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1、擔(dān)保公司的主要指標(biāo)解釋擔(dān)保公司的主要指標(biāo)解釋擔(dān)保公司的主要指標(biāo)解釋xxx公司擔(dān)保公司的主要指標(biāo)解釋文件編號(hào): 文件日期: 修訂次數(shù):第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計(jì),管理制度擔(dān)保公司的主要指標(biāo)解釋1.非公司制融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu),是指除公司制以外的其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu),包含事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、合伙制企業(yè)等(以下各表同)。在填列G1表非公司制法人機(jī)構(gòu)數(shù)量時(shí),將一個(gè)合伙制企業(yè)視同為一個(gè)非公司制法人單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。2.本省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量,是指年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))和分支機(jī)構(gòu)的匯總數(shù)量。其中,已開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的是指經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)可開展
2、再擔(dān)保業(yè)務(wù)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量;在縣(市)登記機(jī)關(guān)登記的是指在縣(市)工商管理部門或民政管理部門登記注冊(cè)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。3.國有控股的法人機(jī)構(gòu)數(shù)量,是指各級(jí)政府及國有企業(yè)的全資和控股(含絕對(duì)控股和相對(duì)控股)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。4.分支機(jī)構(gòu)數(shù)量,是指年末已從監(jiān)管部門取得經(jīng)營許可證的本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量,含本省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、外?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)
3、保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量,但不含本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量。其中,跨?。▍^(qū)、市)在本省(區(qū)、市)設(shè)立的,是指外?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)量。5.本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)人數(shù),是指年末本?。▍^(qū)、市)所有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)全部在職員工(含正式員工、合同員工和一年期以上臨時(shí)人員,不含短期臨時(shí)人員)人數(shù)。其中,按學(xué)歷劃分的研究生,是指年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)已取得碩士研究生和博士研究生學(xué)歷或同等學(xué)位的從業(yè)人數(shù)。6.貨幣資金,統(tǒng)計(jì)口徑包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。7.存出保證金,是
4、指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人協(xié)議約定,存入指定賬戶,在擔(dān)保責(zé)任解除之前不得動(dòng)用的專項(xiàng)資金,包括存出擔(dān)保保證金和存出分擔(dān)保保證金。8.債權(quán)投資,是指各類債權(quán)性質(zhì)投資的可收回金額,包含對(duì)國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)工具等的各種期限的投資,不含委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)各類債權(quán)投資的分類,分別計(jì)算。對(duì)于分類為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價(jià)值填列;對(duì)于分類為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資,按攤余成本填列。9.其他投資,是指除上述債權(quán)投資以外的股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資、基金投資、信托產(chǎn)品投資等,以及委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)其分類,分別計(jì)算。對(duì)于分類為公允價(jià)值計(jì)量
5、且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價(jià)值填列;對(duì)于委托貸款,按攤余成本填列。10.固定資產(chǎn),是指固定資產(chǎn)原價(jià)減累計(jì)折舊,再減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,所得出的數(shù)額。11.抵債資產(chǎn),是指融資性擔(dān)保公司代償后收回的抵債資產(chǎn)的期末可收回金額。計(jì)算時(shí)根據(jù)抵債資產(chǎn)期末余額減去跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。12.應(yīng)收賬款,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)收的各種款項(xiàng)的凈額。計(jì)算時(shí)根據(jù)統(tǒng)計(jì)對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收款項(xiàng)”項(xiàng)目匯總填列。其中,期限在2年以上(含)的應(yīng)收代償款,根據(jù)“應(yīng)收代償款”科目中應(yīng)收期限在2年以上(含)的期末余額,減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列;其他應(yīng)收款,根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余
6、額,減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列。13.借款,統(tǒng)計(jì)口徑包括短期借款和長期借款。14.應(yīng)付款項(xiàng),是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)期末應(yīng)付未付其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng),應(yīng)根據(jù)應(yīng)付分擔(dān)保賬款、預(yù)收擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的期末余額合計(jì)填列。15.存入保證金,統(tǒng)計(jì)口徑包括存入擔(dān)保保證金和存入分擔(dān)保保證金。16.預(yù)計(jì)負(fù)債,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)或有事項(xiàng)等相關(guān)準(zhǔn)則確認(rèn)的各項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債,統(tǒng)計(jì)口徑包括對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合同以及固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債。17.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任未解除時(shí),為承擔(dān)未到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)
7、保合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。18.擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金,是指融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。19.凈資產(chǎn),是指資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益合計(jì)。其中,實(shí)收資本是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受投資者投入融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本,統(tǒng)計(jì)口徑不含融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到投資者超過其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分;一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。20.擔(dān)保業(yè)務(wù)收入,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)所取得的收入總額,包括擔(dān)保費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)收入、評(píng)審費(fèi)收入、追償收入
8、等。其中,融資性擔(dān)保費(fèi)收入是指,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而按委托融資性擔(dān)保合同、融資性分擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取的款項(xiàng),包括融資性擔(dān)保費(fèi)和融資性分擔(dān)保費(fèi)收入。21.擔(dān)保業(yè)務(wù)成本,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本,包括擔(dān)保賠償支出、分擔(dān)保費(fèi)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加等。其中,融資性擔(dān)保賠償支出是指,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保代償后凈損失的支出;融資性分擔(dān)保費(fèi)支出,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分出融資性分擔(dān)保業(yè)務(wù)向分擔(dān)保單位支付的分擔(dān)保費(fèi);營業(yè)稅金及附加是指,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)日常活動(dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加,所括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。22.利息凈收入,是指融資性擔(dān)保
9、機(jī)構(gòu)取得的利息凈收入。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)利息收入、利息支出科目的發(fā)生額分析填列;如果利息凈支出,前加“”號(hào)填列。23.其他業(yè)務(wù)利潤,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外取得的收入,減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出科目的發(fā)生額分析填列。24.業(yè)務(wù)及管理費(fèi),是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目的發(fā)生額分析填列。25.投資收益,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額分析填列;如為投資損失,前加“”號(hào)填列。26.營業(yè)外凈收入,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的與
10、其擔(dān)保業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的凈額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出科目的發(fā)生額分析填列;如為營業(yè)外凈虧損,前加“”號(hào)填列。27.資產(chǎn)減值損失,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的應(yīng)計(jì)入損益的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)減值科目的發(fā)生額分析填列;如為資產(chǎn)價(jià)值回升而轉(zhuǎn)回的金額,前加“”號(hào)填列。28.所得稅,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)所得稅科目的發(fā)生額分析填列。29.凈利潤,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的凈利潤;如為凈虧損,前加“”號(hào)填列。30.融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定,當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí),由擔(dān)保人依法承擔(dān)合
11、同約定的擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)。G4表主欄融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑包含貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),但不包含債券擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)部分。其中,票據(jù)承兌擔(dān)保是指客戶開出商業(yè)票據(jù)時(shí),融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶按期償債能力向債權(quán)人提供的擔(dān)保;信用證擔(dān)保是指客戶向銀行申請(qǐng)開立信用證時(shí),融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行提供的擔(dān)保;貿(mào)易融資擔(dān)保是指貿(mào)易商向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資時(shí),如進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、保理融資等,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就貿(mào)易商依約償債能力向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保;項(xiàng)目融資是指客戶以特定項(xiàng)目的預(yù)期收益及資產(chǎn)、權(quán)益的處置作
12、為還款來源而向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資時(shí),融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保。G4表中其他融資性擔(dān)保項(xiàng)是指除貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、信用證擔(dān)保以外的貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。31.擔(dān)保金額,年初數(shù)、年末數(shù),分別指年初擔(dān)保余額、年末在保余額;本年度增加一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)增加的擔(dān)保金額;本年度減少/解除一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)解除的擔(dān)保金額。32.代償金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計(jì)新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列已代償?shù)灸昀塾?jì)追償收回的數(shù)量。33.損失金額,年初數(shù)及年末數(shù),
13、分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計(jì)損失(損失是指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書,或者其他足以證明損失已形成的證據(jù),證明代償已無法收回)新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列原已確認(rèn)為損失但本年累計(jì)追償收回的數(shù)量。34.非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),是指除前述融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和債券擔(dān)保、再擔(dān)保以外的其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑包含訴訟保全擔(dān)保、履約擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),不包含對(duì)非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)。35.流動(dòng)性資產(chǎn),統(tǒng)計(jì)口徑包括:現(xiàn)金,三個(gè)月內(nèi)到期的銀行存款和其他貨幣資金,三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)收款,三個(gè)月內(nèi)到期的債權(quán)投資,在二級(jí)市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資,三
14、個(gè)月內(nèi)到期的委托貸款和委托投資,其他三個(gè)月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)(扣除其中的不良資產(chǎn))。36.流動(dòng)性負(fù)債,統(tǒng)計(jì)口徑包括:三個(gè)月內(nèi)到期的借款,三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)付款,三個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付債券,三個(gè)月內(nèi)到期的存入保證金,三個(gè)月內(nèi)到期的預(yù)提費(fèi)用,其他三個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。37.流動(dòng)性比率,其計(jì)算公式:流動(dòng)性比率流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債100。38.融資性擔(dān)保放大倍數(shù),其計(jì)算公式:融資性擔(dān)保放大倍數(shù)融資性擔(dān)保責(zé)任余額/凈資產(chǎn)100。本項(xiàng)融資性擔(dān)保責(zé)任余額在是指融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)年末在保余額,即融資性擔(dān)保金額小計(jì)的年末數(shù)(G4表_)、債券發(fā)行擔(dān)保金額的年末數(shù)(G4表_)等項(xiàng)之和。39.擔(dān)保代償率,其計(jì)算公式:擔(dān)保代
15、償率本年度累計(jì)擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的擔(dān)保額100。40.融資性擔(dān)保代償率,其計(jì)算公式:融資性擔(dān)保代償率本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額100。41.代償回收率,其計(jì)算公式:代償回收率本年度累計(jì)代償回收額/(年初擔(dān)保代償余額本年度累計(jì)擔(dān)保代償額)100。其中本年度累計(jì)代償回收額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計(jì)收回的擔(dān)保代償額。42.融資性擔(dān)保代償回收率,其計(jì)算公式:融資性擔(dān)保代償回收率本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償回收額/(年初融資性擔(dān)保代償余額本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額)100。其中本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償回收額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵
16、債資產(chǎn)的方式在本年度里累計(jì)收回的融資性擔(dān)保代償額。43.擔(dān)保損失率,其計(jì)算公式:擔(dān)保損失率本年度累計(jì)擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的擔(dān)保額100。其中本年度累計(jì)擔(dān)保損失額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)本年度有確鑿證據(jù)(指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書證明,以及其他足以證明損失已形成的證據(jù))表明已無法收回的擔(dān)保代償?shù)膿p失凈額(即本年度累計(jì)增加的擔(dān)保損失金額減去本年度累計(jì)減少的擔(dān)保損失金額)。44.融資性擔(dān)保損失率,其計(jì)算公式:融資性擔(dān)保損失率本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額100。其中本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有確鑿證據(jù)(指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書證明,以及其
17、他足以證明損失已形成的證據(jù))表明已無法收回的本年度融資性擔(dān)保代償?shù)膿p失凈額(即本年度累計(jì)增加的融資性擔(dān)保損失金額減去本年度累計(jì)減少的融資性擔(dān)保損失金額)。45.撥備覆蓋率,其計(jì)算公式:撥備覆蓋率擔(dān)保準(zhǔn)備金/擔(dān)保代償余額100。其中,擔(dān)保準(zhǔn)備金為未到期責(zé)任準(zhǔn)備、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備與一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等項(xiàng)的年末余額之和;擔(dān)保代償余額為擔(dān)保業(yè)務(wù)代償金額合計(jì)的年末數(shù)(G4表_)。四、主要指標(biāo)解釋1.非公司制融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu),是指除公司制以外的其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu),包含事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、合伙制企業(yè)等(以下各表同)。在填列G1表非公司制法人機(jī)構(gòu)數(shù)量時(shí),將一個(gè)合伙制企業(yè)視同為一個(gè)非公司制法人單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。2.本?。▍^(qū)、市
18、)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量,是指年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))和分支機(jī)構(gòu)的匯總數(shù)量。其中,已開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的是指經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)可開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量;在縣(市)登記機(jī)關(guān)登記的是指在縣(市)工商管理部門或民政管理部門登記注冊(cè)的年末本省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。3.國有控股的法人機(jī)構(gòu)數(shù)量,是指各級(jí)政府及國有企業(yè)的全資和控股(含絕對(duì)控股和相對(duì)控股)的年末本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)(含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè))的數(shù)量。4.分支機(jī)構(gòu)數(shù)量,
19、是指年末已從監(jiān)管部門取得經(jīng)營許可證的本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量,含本?。▍^(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、外省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量,但不含本省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量。其中,跨?。▍^(qū)、市)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的,是指外省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)量。5.本省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)人數(shù),是指年末本省(區(qū)、市)所有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)全部在職員工(含正式員工、合同員工和一年期以上臨時(shí)人員,不含短期臨時(shí)人員)人數(shù)。其中,按學(xué)歷劃分的研究
20、生,是指年末本省(區(qū)、市)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)已取得碩士研究生和博士研究生學(xué)歷或同等學(xué)位的從業(yè)人數(shù)。6.貨幣資金,統(tǒng)計(jì)口徑包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。7.存出保證金,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人協(xié)議約定,存入指定賬戶,在擔(dān)保責(zé)任解除之前不得動(dòng)用的專項(xiàng)資金,包括存出擔(dān)保保證金和存出分擔(dān)保保證金。8.債權(quán)投資,是指各類債權(quán)性質(zhì)投資的可收回金額,包含對(duì)國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)工具等的各種期限的投資,不含委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)各類債權(quán)投資的分類,分別計(jì)算。對(duì)于分類為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價(jià)值填列;對(duì)于分類為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資,
21、按攤余成本填列。9.其他投資,是指除上述債權(quán)投資以外的股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資、基金投資、信托產(chǎn)品投資等,以及委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)其分類,分別計(jì)算。對(duì)于分類為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn),按公允價(jià)值填列;對(duì)于委托貸款,按攤余成本填列。10.固定資產(chǎn),是指固定資產(chǎn)原價(jià)減累計(jì)折舊,再減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,所得出的數(shù)額。11.抵債資產(chǎn),是指融資性擔(dān)保公司代償后收回的抵債資產(chǎn)的期末可收回金額。計(jì)算時(shí)根據(jù)抵債資產(chǎn)期末余額減去跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。12.應(yīng)收賬款,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)收的各種款項(xiàng)的凈額。計(jì)算時(shí)根據(jù)統(tǒng)計(jì)對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收款項(xiàng)”項(xiàng)目匯總填列。其中,期限在
22、2年以上(含)的應(yīng)收代償款,根據(jù)“應(yīng)收代償款”科目中應(yīng)收期限在2年以上(含)的期末余額,減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列;其他應(yīng)收款,根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額,減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列。13.借款,統(tǒng)計(jì)口徑包括短期借款和長期借款。14.應(yīng)付款項(xiàng),是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)期末應(yīng)付未付其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng),應(yīng)根據(jù)應(yīng)付分擔(dān)保賬款、預(yù)收擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的期末余額合計(jì)填列。15.存入保證金,統(tǒng)計(jì)口徑包括存入擔(dān)保保證金和存入分擔(dān)保保證金。16.預(yù)計(jì)負(fù)債,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)或有事項(xiàng)等相關(guān)準(zhǔn)則確認(rèn)的各項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債,統(tǒng)計(jì)口徑包括對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合
23、同以及固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債。17.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任未解除時(shí),為承擔(dān)未到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。18.擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金,是指融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。19.凈資產(chǎn),是指資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益合計(jì)。其中,實(shí)收資本是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受投資者投入融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本,統(tǒng)計(jì)口徑不含融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到投資者超過其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分;一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是
24、指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。20.擔(dān)保業(yè)務(wù)收入,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)所取得的收入總額,包括擔(dān)保費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)收入、評(píng)審費(fèi)收入、追償收入等。其中,融資性擔(dān)保費(fèi)收入是指,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而按委托融資性擔(dān)保合同、融資性分擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取的款項(xiàng),包括融資性擔(dān)保費(fèi)和融資性分擔(dān)保費(fèi)收入。21.擔(dān)保業(yè)務(wù)成本,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本,包括擔(dān)保賠償支出、分擔(dān)保費(fèi)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加等。其中,融資性擔(dān)保賠償支出是指,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保代償后凈損失的支出;融資性分擔(dān)保費(fèi)支出,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分出融資性分擔(dān)保業(yè)務(wù)向分擔(dān)保
25、單位支付的分擔(dān)保費(fèi);營業(yè)稅金及附加是指,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)日?;顒?dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加,所括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。22.利息凈收入,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得的利息凈收入。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)利息收入、利息支出科目的發(fā)生額分析填列;如果利息凈支出,前加“”號(hào)填列。23.其他業(yè)務(wù)利潤,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外取得的收入,減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出科目的發(fā)生額分析填列。24.業(yè)務(wù)及管理費(fèi),是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目的發(fā)生額分析填列。25.投資收益,
26、是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額分析填列;如為投資損失,前加“”號(hào)填列。26.營業(yè)外凈收入,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的與其擔(dān)保業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的凈額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出科目的發(fā)生額分析填列;如為營業(yè)外凈虧損,前加“”號(hào)填列。27.資產(chǎn)減值損失,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的應(yīng)計(jì)入損益的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)減值科目的發(fā)生額分析填列;如為資產(chǎn)價(jià)值回升而轉(zhuǎn)回的金額,前加“”號(hào)填列。28.所得稅,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)所得稅科目的發(fā)生額分析填列。29.凈利潤,是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的
27、凈利潤;如為凈虧損,前加“”號(hào)填列。30.融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定,當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí),由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)。G4表主欄融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑包含貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),但不包含債券擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)部分。其中,票據(jù)承兌擔(dān)保是指客戶開出商業(yè)票據(jù)時(shí),融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶按期償債能力向債權(quán)人提供的擔(dān)保;信用證擔(dān)保是指客戶向銀行申請(qǐng)開立信用證時(shí),融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行提供的擔(dān)保;貿(mào)易融資擔(dān)保是指貿(mào)易商向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融
28、資時(shí),如進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、保理融資等,融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就貿(mào)易商依約償債能力向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保;項(xiàng)目融資是指客戶以特定項(xiàng)目的預(yù)期收益及資產(chǎn)、權(quán)益的處置作為還款來源而向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資時(shí),融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶依約償債能力向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保。G4表中其他融資性擔(dān)保項(xiàng)是指除貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、信用證擔(dān)保以外的貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。31.擔(dān)保金額,年初數(shù)、年末數(shù),分別指年初擔(dān)保余額、年末在保余額;本年度增加一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)增加的擔(dān)保金額;本年度減少/解除一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)解除的擔(dān)保金額。32.代償
29、金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計(jì)新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列已代償?shù)灸昀塾?jì)追償收回的數(shù)量。33.損失金額,年初數(shù)及年末數(shù),分別指年初及年末的余數(shù);在本年增加一欄中填列本年累計(jì)損失(損失是指有訴訟判決書或仲裁書和強(qiáng)制執(zhí)行書,或者其他足以證明損失已形成的證據(jù),證明代償已無法收回)新增數(shù)量,在本年減少一欄中填列原已確認(rèn)為損失但本年累計(jì)追償收回的數(shù)量。34.非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),是指除前述融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和債券擔(dān)保、再擔(dān)保以外的其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑包含訴訟保全擔(dān)保、履約擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù),不包含對(duì)非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)。35.流動(dòng)性資產(chǎn),統(tǒng)計(jì)口徑包括:現(xiàn)金,三個(gè)月內(nèi)到期的銀行存款和其他貨幣資金,三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)收款,三個(gè)月內(nèi)到期的債權(quán)投資,在二級(jí)市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資,三個(gè)月內(nèi)到期的委托貸款和委托投資,其他三個(gè)月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)(扣除其中的不良資產(chǎn))。36.流動(dòng)性負(fù)債,統(tǒng)計(jì)口徑包括:三個(gè)月內(nèi)到期的借款,三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)付款,三個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付債券,三個(gè)
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