公司資金收支管理辦法

1、公司資金收支管理辦法公司資金收支管理辦法公司資金收支管理辦法xxx公司公司資金收支管理辦法文件編號： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準審 核制 定方案設計，管理制度關于資金收支管理的暫行辦法為明確工作職責，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會計制度和公司的實際情況，并本著科學、合理、簡化的原則，對資金收支管理做如下規(guī)定：一、資金回收（一）生產經營部等業(yè)務部門按年度制訂承攬業(yè)務計劃，加強生產組織和調度，縮短印制周期，按期交貨，及時回收社會業(yè)務加工費，并協(xié)助財務審計部對集團業(yè)務加工費的回收，增加企業(yè)主營資金流入。（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合

2、同收款，及時足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費及北院水電暖等款項，密切配合財務審計部，各盡職責，嚴格把關，依照公司相關制度的要求，增加其他業(yè)務收入，自覺接受財務審計部對業(yè)務的監(jiān)督和檢查。（三）人力資源部負責原印刷物資公司及其他有關借調人員等工資、獎金及相關養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、公積金、醫(yī)療保險等代墊費用的收回。（四）設備動力部負責省書店及新華苑使用公司水電暖費用的及時收繳。（五）財務審計部負責公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時收繳。二、資金使用計劃（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產用低值易耗品等的采購計劃，及時取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫手續(xù)，定期核定

3、資金使用限額。（二）物業(yè)管理部負責制定保潔用低值易耗品的采購計劃及資金使用計劃，合理核定資金使用金額；負責保潔費、衛(wèi)生費、綠化費、垃圾清運費、清理糞池費、土地管理費的使用及計劃確定；負責防暑降溫用品使用計劃制定和實施；負責制定藥品的采購及核定離休干部醫(yī)藥費報銷計劃；負責制定醫(yī)療保險費的使用計劃；負責公司房屋、建筑物的建設、維修、改造、出售、拆除等計劃、預算和管理，按照國家有關房改政策的規(guī)定負責職工宿舍修繕，詳見公司基建維修項目結算管理辦法。（三）設備動力部負責制定設備的購置、設備大中修理和公司水、電、暖設施的管理維修計劃，核定資金使用數(shù)額。（四）生產經營部、物資管理部分別負責制定各自使用的叉車

4、等大、中修理計劃；辦公室負責面包車、轎車等大、中修理計劃。（五）財務審計部負責公司財產保險費、審計費、河道管理費、稅金等的使用繳納及計劃制定。（六）人力資源部負責殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計劃制定，負責工資總額及養(yǎng)老保險、失業(yè)保險使用計劃的制定。（七）安全管理部負責消防費用及有關保安費用等的使用及繳納。（八）辦公室負責報、刊等費用的使用，負責公司電話費、業(yè)務招待費、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用計劃的制定。（九）各部門所簽需公司收支款項的合同、協(xié)議，其復印件須報財務審計部備查。（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。三、資金支出審批（一）水電汽費、排污費、排水費、水

5、資源占用費、電話費、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金等款項，回單由經辦人員簽字，部門領導復核，主管副總經理、主管財務副總經理批準后，由財務審計部進行賬務處理（其中：公司水電汽費、排水費、排污費、水資源占用費等，由設備動力部負責；宿舍發(fā)生的一切托收的費用、醫(yī)療保險金等由物業(yè)管理部負責；電話費由辦公室負責；養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金由人力資源部負責；住房公積金由財務審計部負責）。（二）外加工產品、勞務費用、運輸費付款等票據(jù)由有關部門領導簽字、計價員審核、公司統(tǒng)計員登記，報主管副總經理、主管財務副總經理批準后方可辦理付款。（三）職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職

6、工教育經費列支的費用和非生產經營開支，經主管副總經理和總經理審批簽字后方可報銷，其中：職工培訓費、會務（議）費等取得的有關發(fā)票在經財務審計部審核無誤后，必須填寫會議費用審批表并附以下會議資料方可報銷：會議通知（會議名稱、時間、地點、參會人員花名冊）；會議材料（會議議程、討論專件、領導講話）；會議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務業(yè)發(fā)票等。（四）業(yè)務招待用餐，按公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定執(zhí)行。（五）差旅費的報銷，按公司關于差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。（六）日常生產原輔材料用款，由主管副總經理、主管財務的副總經理審批。（七）購入設備等固定資產、設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司

7、有關會議紀要，支出金額在10000元以下的，由主管副總經理、主管財務副總經理審批；支出金額在10000元（含）以上的，還須經總經理審批。 （八）物業(yè)管理部有關建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，經主管副總經理批準后，還須經總經理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經理、主管財務副總經理審批。（九）叉車修理、運輸租車費等由設備動力部和生產經營部分別負責，經主管副總經理和主管財務副總經理簽字后方可報銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，經總經理簽字后報銷；公司財產保險由財務審計部負責，經主管財務副總經理和總經理簽字后報銷。（十）出租車票原則上不予報銷，遇

8、有特殊情況，請示總經理同意后方可乘座，經總經理簽字后報銷。 （十一）由人力資源部負責的直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經辦人、部門領導和主管副總經理簽字,財務審計部方可辦理支付和轉帳手續(xù)。（十二）因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需經辦人員從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在3000元及以下的，由部門領導、主管副總經理批準，經財務部復核簽字并經主管財務副總經理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在3000元以上的，由部門領導、主管副總經理批準，經財務部復核簽字并經總經理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財務

9、尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經總經理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為2個月，因業(yè)務需長期周轉使用借款的備用金最長期限為12個月，每年12月31日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產性開支須有書面報告和用款計劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：元以下的支出（含1000元）由主管副總經理和主管財務副總經理審批；元以上的支出按上述程序審批后，須經總經理審批。（十四）公司各部門在使用資金時必須詳實、清晰填寫資金使用審批表各項內容，嚴格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經理審批簽字前，必須由財務審計部對相關票據(jù)審核簽字，審核內容包括：1.對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法

10、、合規(guī)、時效、內部相應票據(jù)的齊全等進行審核簽字。2.對相關費用開支的額度是否超過公司規(guī)定標準進行審核簽字。3.對涉及以下付款項目分別進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：（1）已批準簽訂的設備、基建等固定資產投入的預算憑據(jù)、購銷合同；（2）分期付款的項目。4.對涉及往來賬目的業(yè)務進行核對并簽字。5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。（十五）凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務，在經辦人員取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會計原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財務審計部進行報賬處理。（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位，須通過公開競標的方式，在兩個以上的競標單位中確定。具體競標辦法分別由物資管理部、辦公室、設