太湖園藝案例-課堂訓(xùn)練項(xiàng)目

1、PAGE 34PAGE 33PAGE 1太湖園藝用品制造廠（模擬）賬套資料實(shí)訓(xùn)一：新建賬套與操作員設(shè)置【業(yè)務(wù)資料料】（1）太湖湖園藝用用品制造造廠（模模擬）是是一家以以生產(chǎn)和和銷售園園藝用品品為主的的中小型型企業(yè)。工工廠地址址：浙江江省湖州州市太湖湖大橋堍堍，電話話：05572202223669，郵郵編：33130000，法法定代表表人李小小萍；會(huì)會(huì)計(jì)核算算以人民民幣為記記賬本位位幣，執(zhí)執(zhí)行企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度，會(huì)會(huì)計(jì)年度度與公歷歷年度一一致。電電算化賬賬套啟用用期間為為20006年111月，會(huì)會(huì)計(jì)科目目級別確確定為44級，每每級編碼碼長度分分別為44位、22位、22位、22位；部部門編碼碼分為2

2、2級，每每級編碼碼長度為為2位。（2）主要要存貨采采用計(jì)劃劃成本計(jì)計(jì)價(jià)法核核算。原原材料、庫庫存商品品等賬戶戶采用數(shù)數(shù)量金額額輔助核核算。包包裝物和和低值易易耗品按按“五五”攤銷法法攤銷。（3）壞賬賬準(zhǔn)采用用備抵法法核算，會(huì)會(huì)計(jì)期末末按應(yīng)收收賬款余余額的33計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備備金。（4）企業(yè)業(yè)擁有銀銀行賬號號3個(gè)，分分別為：工商銀銀行太湖湖支行，RRMB人人民幣戶戶，賬號號：21123555588。中國國銀行吉吉山分理理處，UUSD美美元戶，賬賬號：88987766668；HHKD港港元戶，賬賬號：55654488886。涉涉及美元元、港元元等外幣幣的業(yè)務(wù)務(wù)，平時(shí)時(shí)按期初初固定匯匯率記賬賬，月末末

3、一次調(diào)調(diào)匯。企企業(yè)采用用的轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算方方式有“現(xiàn)金支支票”、“轉(zhuǎn)賬支支票”、“銀行匯匯票”、“轉(zhuǎn)賬憑憑證”四種。（5）由于于涉及的的存貨品品種較少少，對存存貨不進(jìn)進(jìn)行分類類管理；同時(shí)，對對往來單單位、職職員等也也不作分分類管理理。（6）會(huì)計(jì)計(jì)憑證按按收、付付、轉(zhuǎn)或或現(xiàn)、銀銀、轉(zhuǎn)分分類。其其中收、付付類憑證證或現(xiàn)、銀銀類憑證證可指定定由出納納人員簽簽章；所所有有憑憑證均需需審核后后才能入入賬。（7）財(cái)務(wù)務(wù)部門現(xiàn)現(xiàn)有會(huì)計(jì)計(jì)人員三三人，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理王小小剛，全全面負(fù)責(zé)責(zé)會(huì)計(jì)工工作；賬賬務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)何森林林，負(fù)責(zé)責(zé)憑證、賬賬薄處理理；出納納員李林林，處理理貨幣資資金業(yè)務(wù)務(wù)。另有有實(shí)習(xí)生生張麗，幫幫助編制

4、制非貨幣幣資金類類憑證及及打印賬賬簿?！静僮饕笄蟆浚?）增加加太湖園園藝用品品制造廠廠賬套，正正確設(shè)置置賬套號號、啟用用期間、數(shù)數(shù)據(jù)路徑徑、科目目分級、數(shù)數(shù)據(jù)精度度等參數(shù)數(shù)。（2）預(yù)置置會(huì)計(jì)科科目表。（3）新增增操作員員。（4）設(shè)置置各操作作員的操操作權(quán)限限。實(shí)訓(xùn)二：系系統(tǒng)運(yùn)行行要素與與環(huán)境參參數(shù)設(shè)置置【業(yè)務(wù)資料料】1部門設(shè)設(shè)置與人人員情況況如附表表1所示示：附表1太太湖園藝藝部門設(shè)設(shè)置及人人員情況況表序號部門姓 名職務(wù)或職稱稱備注1總經(jīng)理室李小萍總經(jīng)理法人代表2許斌總經(jīng)理助理理3財(cái)務(wù)部王小剛經(jīng)理系統(tǒng)管理員員4何森林會(huì)計(jì)5李林出納6張麗實(shí)習(xí)生7基本生產(chǎn)車車間張阿珍車間主任8陳林欣9孫秋征10

5、馬紅英檢驗(yàn)員11銷售部周 浩經(jīng)理12鄭永康13供應(yīng)部王明明主任2業(yè)務(wù)往往來單位位資料如如附表22所示。附表2往往來單位位資料表表類別名稱地址開戶銀行銀行賬號郵編負(fù)責(zé)人往來客戶北京聯(lián)誼公公司北京市海聯(lián)聯(lián)路8888號工行74588886661000115陳浩廣州聯(lián)珠公公司廣州市新珠珠路8332號工行88664458885100115許世杰上海聯(lián)豐公公司上海市王豐豐路2336號建行82442282332000115徐明生湖州浙北大大廈商場場浙江湖州市市南街11號農(nóng)行93466647883130000陳誠往來供應(yīng)商商成都聯(lián)平公公司成都市和平平路3223號建行45882244226100115張小娟廣州

6、聯(lián)珠公公司廣州市新珠珠路8332號工行88664458885100115許世杰重慶聯(lián)海公公司重慶市成海海路3661號工行42823300004300115張?jiān)旖蚵?lián)寧公公司天津市王寧寧路3660號工行42823399003000115翁從林杭州聯(lián)吉公公司杭州市安吉吉路6號號建行42823322113100115趙玲杭州蕭山物物流中心心杭州市蕭山山學(xué)成路路2號建行77820006883100220周宇【操作要求求】（1）建立立部門、人人員、往往來單位位等檔案案。（2）設(shè)置置記賬憑憑證類別別，并設(shè)設(shè)置各類類憑證的的限制條條件。（3）設(shè)置置銀行結(jié)結(jié)算方式式（資料料見實(shí)訓(xùn)訓(xùn)一）。（4）設(shè)置置外幣并并錄

7、入初初始匯率率（資料料見實(shí)訓(xùn)訓(xùn)一）。（5）確認(rèn)認(rèn)或調(diào)整整系統(tǒng)提提供的有有關(guān)憑證證、賬簿簿、報(bào)表表的其他他選項(xiàng)。實(shí)訓(xùn)三：會(huì)會(huì)計(jì)科目目設(shè)置與與期初余余額錄入入【業(yè)務(wù)資料料】（1）會(huì)計(jì)計(jì)科目表表以及220066年110月月的發(fā)生生額、110月末末余額如如附表33所示（其其中標(biāo)有有“輔助核核算”的科目目的初始始設(shè)置在在實(shí)訓(xùn)四四中完成成）。附表3220066年1100月發(fā)生生額及110月末末余額匯匯總表科目代碼科目名稱余額方向借方累計(jì)發(fā)發(fā)生額貸方累計(jì)發(fā)發(fā)生額期末余額備 注一、資產(chǎn)類類1001庫存現(xiàn)金借782 6640771 550027 30001002 銀行存款借13 4993 440015 9994

8、 220015 7662 6600輔助核算1002001工行人民幣幣（RMMB）借12 5005 000015 1999 440015 2330 00001012其他貨幣資資金借200 0000100 0000100 00001012001 外埠存款借200 0000100 0000100 00001012002 銀行本票借1012003 銀行匯票借1101交易性金融融資產(chǎn)借82 0000399 5540747 00001101001股票借82 0000399 5540547 00001101002債券借200 00001121應(yīng)收票據(jù)借45 000048 00001131應(yīng)收股利借1132應(yīng)

9、收利息借12 0000 5 00007 00001122應(yīng)收賬款借5 5000 00005 0000 00003 2000 0000輔助核算1221其他應(yīng)收款款借116 000027 0000193 1100輔助核算1221001保險(xiǎn)公司借80 0000180 00001231壞賬準(zhǔn)備貸1 000025 00001123預(yù)付賬款借79 200078 00009 6000輔助核算1401材料采購借720 0000700 000020 00001401001集成件借100 0000100 00001401002機(jī)架借500 0000500 00001401003錳鋼借120 0000100 000

10、020 00001403原材料借760 0000624 0000240 0000輔助核算1411周轉(zhuǎn)材料借110 000065 000052 00001404材料成本差差異貸1405庫存商品借350 0000320 0000300 0000輔助核算1407商品進(jìn)銷差差價(jià)貸1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備貸1511長期股權(quán)投投資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001511001股票投資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001511002其他股權(quán)投投資借1501持有至到期期投資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001

11、501001債券投資借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001501002其他債權(quán)投投資借1502持有至到期期投資減減值準(zhǔn)備備貸1601固定資產(chǎn)借30 0000701602累計(jì)折舊貸277 0000630 77001603固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備貸100 0000130 00001605工程物資借2 0000 00001 8000 00001 0000 00001605001專用材料借2 0000 00001 8000 00001 0000 00001605002專用設(shè)備借1604在建工程借2 0000 00001 8000 0000995 00001606固定資產(chǎn)清清

12、理借1701無形資產(chǎn)借12 0000120 00001701001土地使用權(quán)權(quán)借12 0000120 00001703無形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備貸35 00001801長期待攤費(fèi)費(fèi)用借12 000012 000010 00001901待處理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢借二、負(fù)債類類2001短期借款貸1 2900 0000830 00001 1688 24402201應(yīng)付票據(jù)貸2202應(yīng)付賬款貸786 00001 2077 9550輔助核算2203預(yù)收賬款貸2211應(yīng)付職工薪薪酬貸334 0000334 000045 71102232應(yīng)付股利貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸600 00002221001應(yīng)交增值稅稅貸600 000

13、02221001011進(jìn)項(xiàng)稅額借2221001022已交稅金借2221001055銷項(xiàng)稅額貸600 00002221001066出口退稅貸2221001077進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出貸2221002應(yīng)交營業(yè)稅稅貸2221005應(yīng)交所得稅稅貸2221006應(yīng)交土地增增值稅貸2221007應(yīng)交城市維維護(hù)建 設(shè)稅貸2221111應(yīng)交個(gè)人所所得稅貸2241其他應(yīng)付款款貸78 0000120 00002501長期借款貸2 0000 00002 3000 00001 2000 00002502應(yīng)付債券貸20 0000290 00002502001債券面值貸20 0000290 00002502002債券溢價(jià)貸250

14、2003債券折價(jià)借2502004應(yīng)計(jì)利息貸三、所有者者權(quán)益類類4001實(shí)收資本貸35 8990 00004001001太湖集團(tuán)公公司貸31 5000 00004001002光明公司貸4 2100 00004001003太湖利寶投投資公司司貸180 00004002資本公積貸78 00004002001資本溢價(jià)貸78 00004002006外幣資本折折算差額額貸4101盈余公積貸15 00004101001法定盈余公公積貸10 00004101002任意盈余公公積貸5 00004101003法定公益金金貸4103本年利潤貸20 0000 000020 7224 0000724 00004104利

15、潤分配借20 00004104001提取法定盈盈余公積積借4104002提取任意盈盈余公積積借4104006未分配利潤潤貸20 0000四、成本類類5001生產(chǎn)成本借1 2166 00001 1500 0000126 00005001001基本生產(chǎn)成成本借1 2166 00001 1500 0000126 00005001001011噴灌機(jī)借1 0000 00001 0000 00006 00005001001022除草機(jī)借216 0000150 0000120 00005001002輔助生產(chǎn)成成本借5101制造費(fèi)用借400 0000400 0000五、損益類類6001主營業(yè)務(wù)收收入貸17 0

16、550 000017 0550 00006051其他業(yè)務(wù)收收入貸26 000026 00006111投資收益貸6301營業(yè)外收入入貸8 00008 00006401主營業(yè)務(wù)成成本借11 0000 000011 0000 00006403營業(yè)稅金及及 附加借650 0000650 00006402其他業(yè)務(wù)支支出借6601銷售費(fèi)用借2 5400 00002 5400 00006602管理費(fèi)用借820 0000820 0000輔助核算6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借700 0000700 00006711營業(yè)外支出出借6801所得稅費(fèi)用用借650 0000650 0000【操作要求求】（1）編輯輯錄入會(huì)會(huì)計(jì)科目目

17、，同時(shí)時(shí)對系統(tǒng)統(tǒng)預(yù)置會(huì)會(huì)計(jì)科目目的賬簿簿格式、余余額方向向等參數(shù)數(shù)進(jìn)行確確認(rèn)或調(diào)調(diào)整。（2）錄入入上述科科目的220066年110月月份累計(jì)計(jì)發(fā)生額額。（3）錄入入無輔助助核算要要求的會(huì)會(huì)計(jì)科目目11月月份的期期初余額額。（4）對賬賬套數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行備備份與恢恢復(fù)操作作。實(shí)訓(xùn)四：輔輔助核算算項(xiàng)目設(shè)設(shè)置與數(shù)數(shù)據(jù)錄入入【業(yè)務(wù)資料料】1會(huì)計(jì)科科目以及及輔助核核算要求求如附表表4所示示。附表4輔輔助核算算項(xiàng)目設(shè)設(shè)置與數(shù)數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱余額方向累計(jì)借方發(fā)發(fā)生額累計(jì)貸方發(fā)發(fā)生額期末余額輔助核算要要求1002 銀行存款借13 4993 440015 9994 220015 7662 66001002002中

18、行美元（UUSD）借外幣賬戶1002003中行港幣（HHKD）借外幣賬戶1122應(yīng)收賬款借5 5000 00005 0000 00003 2000 00001122001人民幣借5 5000 00005 0000 00003 2000 0000往來核算北京聯(lián)誼公公司借2 3000 00002 0000 0000廣州聯(lián)珠公公司借3 2000 00003 0000 00001122002港元借往來核算，港港元核算算1122003美元借往來核算，美美元核算算1221其他應(yīng)收款款借116 000027 0000193 11001221002備用金借36 000027 000013 1000往來核算周浩

19、借12 000010 0000王小剛借8 00005 0000李小萍借16 000012 00001123預(yù)付賬款借79 200078 00009 60001123001借往來核算1123002借港元核算往來核算1123003美元借美元核算往來核算1403原材料借760 0000624 0000240 00001403001集成件借數(shù)量核算1403002機(jī)架借數(shù)量核算1403003錳鋼借數(shù)量核算1403004自制半成品品借1405庫存商品借350 0000320 0000300 00001405001噴灌機(jī)借數(shù)量核算1405002除草機(jī)借數(shù)量核算2202應(yīng)付賬款貸786 00001 2077

20、9550往來核算廣州聯(lián)珠公公司貸776 0000成都聯(lián)平公公司貸10 00006602管理費(fèi)用借820 0000820 0000部門核算財(cái)務(wù)部借400 0000400 0000總經(jīng)理室借420 0000420 00002各業(yè)務(wù)務(wù)往來單單位20006年年10月月期末余余額如附附表5所所示：附表5往往來單位位期初數(shù)數(shù)據(jù)表往來單位業(yè)務(wù)時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容會(huì)計(jì)科目金額經(jīng)手人業(yè)務(wù)憑證編編號北京聯(lián)誼公公司2006-10-20銷售商品尚尚未收到到貨款應(yīng)收賬款RMB122000000周浩071廣州聯(lián)珠公公司2006-9-113銷售商品尚尚未收到到貨款應(yīng)收賬款RMB200000000周浩072廣州聯(lián)珠公公司2006-9

21、-228購入材料尚尚未支付付貨款應(yīng)付賬款RMB111979950王明明073成都聯(lián)平公公司2006-10-17購入材料尚尚未支付付貨款應(yīng)付賬款RMB1000000王明明074杭州聯(lián)吉公公司2006-9-225預(yù)付商品款款預(yù)付賬款HKD80000王明明0753個(gè)人往往來業(yè)務(wù)務(wù)20006年110月期期末余額額如附表表6所示示：附表6個(gè)個(gè)人往來來業(yè)務(wù)期期初數(shù)據(jù)據(jù)表往來對象業(yè)務(wù)時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容金額經(jīng)手人備注周浩2006-10-10出差借款5 0000李林王小剛2006-9-111出差借款3 5000李林李小萍2006-9-220外出開會(huì)借借款1 6000李林2006-10-10私事暫借款款3 0000李林

22、4美元戶戶（USSD）220066年100月末有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)如附表表7所示示。附表7220066年110月美美元賬戶戶（USSD）數(shù)數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱借方累計(jì)貸方累計(jì)余額方向期末余額外幣本位幣外幣本位幣外幣本位幣1002銀行存款13493340001599442000借15762260001002002中行美元100 0000830 000080 0000664 0000借50 0000415 00005港元戶戶（HKKD）220066年110月月有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)如附附表8所所示。附表8220066年110月港港元賬戶戶（HKKD）數(shù)數(shù)據(jù)科目代碼科目名稱借方累計(jì)貸方累計(jì)余額方向期末余額外幣本位幣外幣

23、本位幣外幣本位幣1002銀行存款13 4993 440015 9994 2200借15 7662 66001002003中行港元132 0000158 4400109 0000130 8800借98 0000117 66001123預(yù)付賬款66 000079 200065 000078 0000借8 00009 60001123002港元66 000079 200065 000078 0000借8 00009 6000重慶聯(lián)海43 000051 600043 000051 6000借杭州聯(lián)吉23 000027 600022 000026 4000借8 00009 60006數(shù)量輔輔助核算算科目

24、220066年110月月有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)如附附表9所所示。附表9220066年110月數(shù)數(shù)量輔助助核算科科目數(shù)據(jù)據(jù)表科目代碼科目名稱累計(jì)收入累計(jì)發(fā)出計(jì)量單位結(jié)存數(shù)額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額1403原材料760 0000624 0000240 0000集成件10 0000100 00009 0000 90 0000套5 0000 50 0000機(jī)架25 0000500 000022 5000450 0000套5 0000100 0000錳鋼10 0000100 0000 3 0000 30 0000公斤8 0000 80 0000自制半成品品60 000054 000010 00001405庫存商品3

25、50 0000320 0000300 0000噴灌機(jī) 2000200 0000 1800180 0000臺(tái) 220220 0000除草機(jī) 3000150 0000 2800140 0000臺(tái) 16080 0000【操作要求求】（1）設(shè)置置往來輔輔助核算算科目、外外幣核算算科目和和數(shù)量輔輔助核算算科目，修修改或確確認(rèn)科目目參數(shù)。（2）錄入入往來核核算科目目期初數(shù)數(shù)據(jù)。（3）錄入入外幣核核算科目目1110月份份累計(jì)發(fā)發(fā)生額與與11月月初余額額。（4）錄入入數(shù)量核核算科目目1110月份份累計(jì)發(fā)發(fā)生額與與11月月初數(shù)量量和金額額。（5）對期期初數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行對對賬與試試算平衡衡。實(shí)訓(xùn)五：基基本會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)錄

26、錄入與查查詢【業(yè)務(wù)資料料】2006年年11月月發(fā)生的的基本經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)如下：（1）1日日，提取取備用現(xiàn)現(xiàn)金8 0000元（未未特別標(biāo)標(biāo)注的均均為人民民幣戶（RRMB）。（現(xiàn)現(xiàn)金支票票號：333000）（2）2日日，委托托開戶銀銀行匯款款1200 0000元至至上海某某銀行開開設(shè)采購購專戶。（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證號：333011）（3）3日日，收到到去上海海的采購購員交來來發(fā)票等等報(bào)銷憑憑證計(jì)1120 0000元，其其中采購購集成件件80000套，采采購價(jià)格格12元元/套，共共計(jì)966 0000元，增增值稅116 3320元元，另44 0000元報(bào)報(bào)支差旅旅費(fèi)（銷銷售部負(fù)負(fù)擔(dān)），交交回多余余的款項(xiàng)項(xiàng)3

27、6680元元存入銀銀行。（銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號：33302）（4）5日日，開出出銀行匯匯款委托托書，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存900 0000元，辦辦理銀行行匯票。（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證號：333033）（5）6日日，本月月發(fā)生以以下各項(xiàng)項(xiàng)制造費(fèi)費(fèi)用：辦辦公費(fèi)110 0000元元，差旅旅費(fèi)5 0000元，業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)322 0000元。以以銀行存存款（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票號：333100）支付付。（6）8日日，車間間領(lǐng)用以以下各種種材料：生產(chǎn)噴灌機(jī)機(jī)領(lǐng)用：集成件件2 0000套套（計(jì)劃劃成本為為10元元/套）機(jī)架10000套（計(jì)計(jì)劃成本本為200元/套套）生產(chǎn)除草機(jī)機(jī)領(lǐng)用：集成件件1 0000套套機(jī)架1 0000套套（7）9日

28、日，上海海采購集集成件及及發(fā)票賬賬單已到到，驗(yàn)收收入庫。計(jì)計(jì)劃單價(jià)價(jià)10元元/套。（8）100日，接接受股東東增資，系系太湖利利寶投資資公司以以人民幣幣投入2200 0000元（銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號：83301，光光明公司司以無形形資產(chǎn)（其其他無形形資產(chǎn)）折折價(jià)投資資1500 0000元。（9）111日，購購買土地地使用權(quán)權(quán)，支付付3000 0000元，款款項(xiàng)以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票（票號號：33311）支支付。（10）111日，本本期發(fā)生生管理費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目如下：財(cái)務(wù)部部：差旅旅費(fèi)5 0000元；總總經(jīng)理室室：業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)10 0000元，其其他費(fèi)用用1 0000元元。款項(xiàng)項(xiàng)均以銀銀行存款款支付（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)

29、賬支票票號：333122）?！静僮饕笄蟆浚?）根據(jù)據(jù)以上業(yè)業(yè)務(wù)編制制記賬憑憑證。（2）對已已錄入的的記賬憑憑證進(jìn)行行查詢與與修改操操作。實(shí)訓(xùn)六：往往來管理理與銀行行對賬【業(yè)務(wù)資料料】1本月發(fā)發(fā)生的與與輔助核核算有關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)如下：（11）112日，向向上海聯(lián)聯(lián)豐公司司銷售噴噴灌機(jī)2200臺(tái)臺(tái)，售價(jià)價(jià)1 8800元元/臺(tái)，共共計(jì)3660 0000元元，增值值稅率為為17%，計(jì)661 2200元元，現(xiàn)金金代墊運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)22 0000元，已已辦妥委委托收款款手續(xù)。同同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷售成成本，噴噴灌機(jī)制制造成本本1 0000元元/臺(tái)。業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)手手人：周周浩。往往來業(yè)務(wù)務(wù)編號：0077。（12）113日，收

30、收到廣州州聯(lián)珠公公司匯來來的款項(xiàng)項(xiàng)人民幣幣8022 0550元，系系收回的的期初應(yīng)應(yīng)收賬款款2 0000 0000元扣付付期初應(yīng)應(yīng)付賬款款1 1197 9500元后的的差額。（銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號：39990）（13）115日，收收到上海海聯(lián)豐公公司匯來來貨款總總計(jì)4223 2200元元。（銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號：33304；往來業(yè)業(yè)務(wù)編號號：0007）（14）116日，向向廣州聯(lián)聯(lián)珠公司司銷售除除草機(jī)1120臺(tái)臺(tái)，單價(jià)價(jià)9500元，合合計(jì)價(jià)款款1144 0000元，銷銷項(xiàng)稅119 3380元元，款項(xiàng)項(xiàng)未收。業(yè)業(yè)務(wù)憑證證號：0034，經(jīng)經(jīng)手人：周浩。同同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷售成成本，除除草機(jī)生生產(chǎn)成本本為

31、5000元/臺(tái)。（15）118日，銷銷售部周周浩、財(cái)財(cái)務(wù)部王王小剛出出差各借借支現(xiàn)金金5 0000元元。原始始票據(jù)號號：9995。（16）119日，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來銀行行憑證，收收到北京京聯(lián)誼公公司匯來來的貨款款1 2200 0000元，系系歸還上上月所欠欠貨款。（業(yè)業(yè)務(wù)編號號：0771；銀銀行轉(zhuǎn)賬賬憑證號號：35575；業(yè)務(wù)員員：周浩浩）（17）119日，用用銀行存存款支付付上月欠欠付成都都聯(lián)平公公司的貨貨款100 0000元。（業(yè)業(yè)務(wù)員：王明明明，業(yè)務(wù)務(wù)編號：0744；銀行行轉(zhuǎn)賬憑憑證號：32221）220006年110月331日，企企業(yè)銀行行存款日日記賬（人人民幣戶戶）余額額為155 7662 6

32、600元元，銀行行對賬單單余額為為15 7622 6000元，無無期初未未達(dá)賬。320006年111月330日，銀銀行傳來來的對賬賬單如附附表100所示：附表1020006年11月月30日日工行人人民幣戶戶對賬單單2006 年結(jié)算方式憑證號碼借方金額貸方金額月日111現(xiàn)金支票33008 0000112轉(zhuǎn)賬憑證3301120 0000113轉(zhuǎn)賬憑證33023 6800115轉(zhuǎn)賬憑證330390 0000116轉(zhuǎn)賬支票331047 00001110轉(zhuǎn)賬憑證8301200 00001111轉(zhuǎn)賬支票3311300 00001113轉(zhuǎn)賬憑證3990802 00501115轉(zhuǎn)賬憑證3304423 2200

33、1115轉(zhuǎn)賬憑證90011 00001119轉(zhuǎn)賬憑證35751 2000 0000【操作要求求】（1）編制制各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)的記記賬憑證證。（2）對上上海聯(lián)豐豐公司和和廣州聯(lián)聯(lián)珠公司司的往來來業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行往來來對賬和和銷賬，并并輸出往往來業(yè)務(wù)務(wù)明細(xì)賬賬。（需需完成實(shí)實(shí)訓(xùn)八，待待所有記記賬憑證證過賬后后才可操操作。下下幾項(xiàng)要要求相同同）（3）設(shè)置置工行人人民幣存存款戶的的輔助核核算屬性性，并錄錄入期初初對賬數(shù)數(shù)據(jù)。（4）錄入入銀行對對賬單。（5）進(jìn)行行銀行對對賬操作作，并輸輸出銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表。實(shí)訓(xùn)七：自自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬憑證的的設(shè)置與與應(yīng)用【業(yè)務(wù)資料料】（18）330日，月月末結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本期材材料成本本差

34、異（差差異率：集成件件為122%，機(jī)機(jī)架為00）。（19）330日，攤攤銷本月月無形資資產(chǎn)（土土地使用用權(quán)）計(jì)計(jì)2 0000元元，由總總經(jīng)理室室負(fù)擔(dān)。（20）330日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本期期制造費(fèi)費(fèi)用（費(fèi)費(fèi)用由兩兩種產(chǎn)品品平均分分?jǐn)偅＃?1）330日，月月末美元元匯率為為8.550，港港元匯率率為1.20，期期末進(jìn)行行調(diào)匯轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。（22）330日，將將本期各各收支項(xiàng)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)至至本年利利潤。（在在實(shí)訓(xùn)十十一生成成記賬憑憑證）【操作要求求】（1）采用用適當(dāng)?shù)牡男问皆O(shè)設(shè)置無形形資產(chǎn)攤攤銷、期期末調(diào)匯匯、制造造費(fèi)用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)和期期末損益益結(jié)轉(zhuǎn)等等業(yè)務(wù)的的自動(dòng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分錄錄。（2）在實(shí)實(shí)訓(xùn)五與與實(shí)訓(xùn)六六所有業(yè)業(yè)務(wù)的記記

35、賬憑證證入賬后后（即完完成實(shí)訓(xùn)訓(xùn)八的操操作后），利利用所設(shè)設(shè)置的自自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬憑證生生成各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)的的記賬憑憑證。實(shí)訓(xùn)八：記記賬憑證證的審核核與過賬賬【業(yè)務(wù)資料料】參照實(shí)訓(xùn)五五、實(shí)訓(xùn)訓(xùn)六、實(shí)實(shí)訓(xùn)七中中的業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容?！静僮饕笄蟆浚?）注冊冊與更換換操作員員，審核核記賬憑憑證。（2）對已已審核的的記賬憑憑證進(jìn)行行過賬操操作。實(shí)訓(xùn)九：工工資項(xiàng)目目設(shè)置與與數(shù)據(jù)處處理【業(yè)務(wù)資料料】120006年111月企企業(yè)職員員及工資資數(shù)據(jù)如如附表111所示示：附表11公司職職員及工工資數(shù)據(jù)據(jù)表姓 名部門及職務(wù)務(wù)基本工資崗位工資津貼物價(jià)補(bǔ)貼地區(qū)補(bǔ)貼代扣水電代扣房租代扣稅金李小萍總經(jīng)理室3 20001 6000500

36、30100300許斌總經(jīng)理室2 00001 500020030100王小剛財(cái)務(wù)部，經(jīng)經(jīng)理2 000060010050100120400何森林財(cái)務(wù)部，會(huì)會(huì)計(jì)1 800010010050100110李 林財(cái)務(wù)部，出出納2 100080020030100600張阿珍基本生產(chǎn)車車間800 30030100陳林欣基本生產(chǎn)車車間1 8000 30030100100150孫秋征基本生產(chǎn)車車間1 9000 30030100馬紅英基本生產(chǎn)車車間1 9000 30030100100周 浩銷售部1 5000 3005050100200鄭永康銷售部1 000020030100王明明供應(yīng)部1 8000300505010

37、0合 計(jì)21 80006 60001 20004401 20009301 15002個(gè)人所所得稅按按應(yīng)發(fā)工工資額計(jì)計(jì)算，稅稅前扣除除額為11 6000元。應(yīng)應(yīng)付福利利費(fèi)計(jì)提提比例為為應(yīng)付工工資額的的14%。【操作要求求】（1）啟用用工資管管理系統(tǒng)統(tǒng)或工資資管理模模塊，建建立工資資核算單單位并進(jìn)進(jìn)行初始始設(shè)置。（2）設(shè)置置工資項(xiàng)項(xiàng)目，編編輯工資資計(jì)算公公式。（3）錄入入本月工工資數(shù)據(jù)據(jù)。（4）按應(yīng)應(yīng)發(fā)工資資進(jìn)行扣扣稅處理理，按實(shí)實(shí)發(fā)工資資進(jìn)行扣扣零處理理。（5）生成成工資結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)憑證證并傳遞遞到賬務(wù)務(wù)處理系系統(tǒng)。（6）查詢詢輸出各各類工資資報(bào)表。（7）工資資系統(tǒng)月月末結(jié)賬賬。實(shí)訓(xùn)十：固固定資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)置與與數(shù)據(jù)處處理【業(yè)務(wù)資料料】1公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)采用平平均年限限法計(jì)提提折舊，折折舊費(fèi)用用按使用用部門平平均分配配。公司司擁有以以下三項(xiàng)項(xiàng)固定資資產(chǎn)：（1）公司司辦公大大樓一幢幢，于220044年111月211日購入入。入賬賬時(shí)單價(jià)價(jià)15 0000 0000元，預(yù)預(yù)計(jì)使用用年限為為50年年，預(yù)計(jì)計(jì)凈殘值值60 0000元，累累計(jì)已提提折舊5572 7000元。由由財(cái)務(wù)部部和總經(jīng)經(jīng)理室共共同使用用。（2）轎車車一輛，于