公司收款管理學(xué)習(xí)制度

1、收款管理制度為了規(guī)范企業(yè)各業(yè)務(wù)端收款管理，保障企業(yè)經(jīng)營活動的資本流動性、安全性，控制企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，依照企業(yè)會計準(zhǔn)則及相關(guān)法律法規(guī)，特擬定此收款管理制度，并從宣布之日起執(zhí)行：一、現(xiàn)金收款的管理：收款人在收現(xiàn)金時須當(dāng)面點清，防范假鈔，不得收取外幣；在收到現(xiàn)金后必定在24小時內(nèi)上繳企業(yè)財務(wù)部或存入企業(yè)賬戶，財務(wù)部開立發(fā)票進行交接確認；如有特別情況需延緩上繳，須經(jīng)部門負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人贊同，且最長不高出48小時。門店收現(xiàn)金須當(dāng)天存入銀行，不得保留現(xiàn)金過夜。出納人員在收妥款項后，需及時登記現(xiàn)金日記賬，并負責(zé)編制收款憑證，附齊收款發(fā)票記賬聯(lián)等原始文件，主管會計對收款憑證進行復(fù)核。出納人員負責(zé)對所收取的現(xiàn)

2、金進行管理，需按規(guī)定及時送存企業(yè)開戶銀行，并將銀行的存款憑證穩(wěn)當(dāng)保留，作為相應(yīng)入賬憑證的附件。二、支票收款的管理：收取支票后，應(yīng)審察支票可否有效：支票有無折損、涂改；支票有效期（有效期為10個自然天）；支票大小金額可否一致；支票印章可否齊全、清楚；支票填寫可否正確；支票可否有密碼，如有密碼，應(yīng)要求客戶將密碼填寫正確；無誤后馬上填寫支票仰頭（企業(yè)）；不得收取遠期支票。收入為支票進賬的，業(yè)務(wù)人員一律要求客戶必定在出團前三個工作日付款并入賬，以保障款項在團隊出刊前進賬。不得收取除太原以外的外處支票。出納人員負責(zé)對所收取的支票進行管理，需按規(guī)定及時送存企業(yè)開戶銀行，并將銀行的存款憑證穩(wěn)當(dāng)保留，作為相應(yīng)

3、入賬憑證的附件。三、匯款收款的管理：收款人應(yīng)及時到財務(wù)部盤問匯款進賬情況。收入為匯款進賬的，業(yè)務(wù)人員一律要求客戶必定在出團前三個工作日1付款并入賬，以保障款項在團隊出刊前進賬。3.出納人員在收妥款項后，需及時登記銀行日記賬，并負責(zé)編制收款憑證，附齊收款發(fā)票記賬聯(lián)等原始文件，主管會計對收款憑證進行復(fù)核。四、刷卡收款的管理：刷卡方式收取客人團款時，應(yīng)仔細核對POS銀屏上顯示的卡號可否與信用卡卡面上的卡號一致、客人簽字與信用卡反面的簽字可否一致如客人簽字辨別不清，無法確認可否與反面簽字字跡一致或信用卡簽字有涂改時，應(yīng)要求刷卡人出具身份證件（身份證、軍官證、護照等），員工核對證件無誤后將其復(fù)印附在簽購單后；財務(wù)部負責(zé)保留簽購單復(fù)印件。五、附則1.嚴禁業(yè)務(wù)人員將款項私自存入員工個人賬戶中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)將予以相應(yīng)處罰。嚴禁坐支現(xiàn)金行為，即嚴禁將業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付業(yè)務(wù)支出的行為。如有特別情況，業(yè)務(wù)人員需提前向財務(wù)部門申請，說明坐支的理由、用途和金額，經(jīng)贊同后，方可坐支。如有私自挪用企業(yè)款項的，一經(jīng)查實，企業(yè)保留追回損失的權(quán)益，并對責(zé)任