藍(lán)色簡(jiǎn)約扁平商務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算培訓(xùn)模板課件

1、WorkSeriousLearnInsistUpward財(cái)務(wù)預(yù)算培訓(xùn)Comprehensive Ai Gang is dedicated, solid work, not afraid of difficulties, brave to bear the burden,enthusiastic service, and plays its due role in his post20XX.XXWorkSeriousLearnInsistUpward財(cái)務(wù)目 錄CONTENT01預(yù)算是什么THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STAT

2、ION HAS EXCLUSIVE 02企業(yè)預(yù)算THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 03預(yù)算內(nèi)容THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 04預(yù)算的監(jiān)督與控制THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 05預(yù)算調(diào)整THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWO

3、RK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 目 錄CONTENT01預(yù)算是什么THE ORIGINAL 01預(yù)算是什么THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 01預(yù)算是什么THE ORIGINAL MATERIAL P 預(yù)算就是預(yù)測(cè)的量化過程，是每一個(gè)高級(jí)管理人員的必修課;預(yù)算是什么？ 預(yù)算就是預(yù)測(cè)的量化過程，是每一個(gè)高級(jí)管理人員的必預(yù)算編制主要是財(cái)務(wù)部的工作，其他部門只需要了解和知曉，必要時(shí)給予財(cái)務(wù)部一定的協(xié)助就可以了。04幾個(gè)錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí):預(yù)算編制工作只要

4、在年初的時(shí)候開始就可以了，完成之后可以用來(lái)指導(dǎo)整個(gè)年度的工作;03預(yù)算就是應(yīng)該體現(xiàn)公司投資者與經(jīng)營(yíng)層的想法，從上往下地推進(jìn)編制工作;02預(yù)算就是指一套涵蓋所有會(huì)計(jì)科目的表格，最終得出公司明年的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的具體預(yù)測(cè)結(jié)果;01預(yù)算編制主要是財(cái)務(wù)部的工作，其他部門只需要了解和知曉，必要時(shí)02企業(yè)預(yù)算THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 02企業(yè)預(yù)算THE ORIGINAL MATERIAL PA企業(yè)在不同階段需要不同的預(yù)算模式創(chuàng)業(yè)期間以資本預(yù)算為基礎(chǔ)成長(zhǎng)期間以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)

5、成熟期間以成本控制為基礎(chǔ)衰退期間以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)企業(yè)在不同階段需要不同的預(yù)算模式創(chuàng)業(yè)期間以資本預(yù)算為基礎(chǔ)成長(zhǎng)企業(yè)有哪些需要預(yù)算？收入預(yù)算費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算損益預(yù)算經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出僅涉及一個(gè)年度內(nèi)的）企業(yè)有哪些需要預(yù)算？收入預(yù)算費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算損益預(yù)算經(jīng)營(yíng)預(yù)算分部預(yù)算包括哪些費(fèi)用預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算資本預(yù)算包括哪些資產(chǎn)預(yù)算外部投資預(yù)算分部預(yù)算包括哪些費(fèi)用預(yù)算資本預(yù)算包括哪些資產(chǎn)預(yù)算03預(yù)算內(nèi)容THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 03預(yù)算內(nèi)容THE ORIGINAL MATERIAL PA銷售預(yù)算需要成

6、立跨部門的小組來(lái)共同討論，決定如何預(yù)測(cè)新項(xiàng)目或新產(chǎn)品的銷售銷售的估計(jì)盡量客觀多利用行業(yè)內(nèi)的第三方分析銷售預(yù)算需要成立跨部門的小組來(lái)共同討論，決定如何預(yù)測(cè)新項(xiàng)目或生產(chǎn)預(yù)算-直接材料費(fèi)物料清單1.考慮國(guó)產(chǎn)化2.材料使用量的改進(jìn)- 降低損耗采購(gòu)單價(jià)考慮采購(gòu)價(jià)格,運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅的變動(dòng)匯率影響建議1.關(guān)注主要的，昂貴的材料2.一個(gè)日常維護(hù)做的好的成本核算系統(tǒng)能節(jié)省大量的時(shí)間生產(chǎn)預(yù)算-直接材料費(fèi)物料清單1.考慮國(guó)產(chǎn)化采購(gòu)單價(jià)考慮采購(gòu)價(jià)生產(chǎn)預(yù)算-間接制造費(fèi)用預(yù)算注意折舊費(fèi)用在不同核算對(duì)象間的分配onetwothreefour主要就是指折舊費(fèi)相對(duì)比較簡(jiǎn)單注意新購(gòu)的和已經(jīng)提完折舊的設(shè)備生產(chǎn)預(yù)算-間接制造

7、費(fèi)用預(yù)算注意折舊費(fèi)用在不同核算對(duì)象間的分配部門費(fèi)用的編制步驟通常包括制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用編制部門門費(fèi)用預(yù)算的方法零基預(yù)算歷史數(shù)據(jù)加調(diào)整編制部門費(fèi)用預(yù)算應(yīng)該用零基預(yù)算的方法財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)匯總,審核各部門的預(yù)算把所有的費(fèi)用項(xiàng)目分類提供歷史數(shù)據(jù)以做參考設(shè)計(jì)給各個(gè)部門使用的工作表對(duì)各個(gè)成本中心的負(fù)責(zé)人提供培訓(xùn)各個(gè)成本中心的負(fù)責(zé)人編制各自的明細(xì)預(yù)算部門費(fèi)用的組成部門費(fèi)用的編制步驟通常包括制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用財(cái)務(wù)負(fù)人工預(yù)算直接人工-生產(chǎn)數(shù)量和自動(dòng)化程度間接員工-所需的活動(dòng)直接人工-直接生產(chǎn)產(chǎn)品的工人，屬于變動(dòng)成本間接人工-屬于支援，管理和后勤方面,屬于半固定或固定成本企業(yè)可根據(jù)管理的需要增加分類

8、公司的員工大致可以分成兩類不同的員工數(shù)量由不同的因素來(lái)決定各個(gè)部門的人數(shù)由各個(gè)部門預(yù)測(cè)，由人事部審核，匯總各類薪酬福利成本預(yù)測(cè)，由人事部負(fù)責(zé)完成以上兩點(diǎn)最終由公司領(lǐng)導(dǎo)層決定人工預(yù)算直接人工-生產(chǎn)數(shù)量和自動(dòng)化程度直接人工-直接生產(chǎn)現(xiàn)金流量預(yù)算1.外匯匯率波動(dòng)2.可能會(huì)有的高通脹率3.當(dāng)?shù)卣?.這個(gè)是財(cái)務(wù)部門的事情，我們先不去管它了。2.之后基本都是財(cái)務(wù)部門的事情了。要完成現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，需要首先完成資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)測(cè)作為跨國(guó)公司我們?cè)谧鲱A(yù)算時(shí)面臨著特殊的問題:現(xiàn)金流量預(yù)算1.外匯匯率波動(dòng)1.這個(gè)是財(cái)務(wù)部門的事情，我們先其他預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算權(quán)益性資本投資預(yù)算債券投資預(yù)算融資預(yù)算成立采購(gòu)部門，

9、對(duì)采購(gòu)的時(shí)間、方式等進(jìn)行預(yù)測(cè);在物資需要前進(jìn)場(chǎng)供應(yīng)商關(guān)系大宗原材料囤積問題貨款付出時(shí)間原料檢驗(yàn)費(fèi)用等適時(shí)采購(gòu)的預(yù)算資本預(yù)算其他預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算成立采購(gòu)部門，對(duì)采購(gòu)的時(shí)間、方式等進(jìn)04預(yù)算的監(jiān)督與控制THE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 04預(yù)算的監(jiān)督與控制THE ORIGINAL MATERIA0203040501控制方法應(yīng)收賬款的控制1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.參考信用調(diào)查公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告3.客戶授信額度/期限的確定4.公司對(duì)客戶信用超期和超額的行動(dòng)5.公司本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度6.制定客戶對(duì)

10、公司的重要程度以及風(fēng)險(xiǎn)大小建立信用管理體系客戶的訂單需要通過財(cái)務(wù)的信用審核，以確定有無(wú)超期或超額對(duì)有超期或超額的客戶訂單由更高的管理層批準(zhǔn)發(fā)票和客戶的回款需及時(shí)地輸入信用管理系統(tǒng)，使系統(tǒng)可以隨時(shí)反映最新的情況定期審視應(yīng)收賬款的明細(xì)賬齡表，對(duì)超期或超額的客戶要通過銷售部門及時(shí)催款0203040501控制方法應(yīng)收賬款的控制1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)按時(shí)付款與按時(shí)收款其實(shí)同等重要國(guó)外的供應(yīng)商對(duì)其客戶的信用管理是非常嚴(yán)格的更嚴(yán)厲的價(jià)格條款,如預(yù)付款更高的單價(jià)停止發(fā)貨定期審核應(yīng)付賬款的明細(xì)賬齡表對(duì)有問題的發(fā)票及時(shí)跟蹤和解決提早付款同樣是問題應(yīng)收賬款的控制按時(shí)付款與按時(shí)收款其實(shí)同等重要應(yīng)收賬款的控制05預(yù)算調(diào)整T

11、HE ORIGINAL MATERIAL PACKAGE NETWORK OF THE WHOLE STATION HAS EXCLUSIVE 05預(yù)算調(diào)整THE ORIGINAL MATERIAL PA不事先聲明，幾乎不可調(diào)整預(yù)算向上與董事會(huì)相關(guān)，向下與每個(gè)人的考核相關(guān)，如預(yù)算與實(shí)際相差太遠(yuǎn)，預(yù)算就失去了意義。市場(chǎng)需求發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整預(yù)算;企業(yè)內(nèi)部資源發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并適當(dāng)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)責(zé)任;增補(bǔ)臨時(shí)預(yù)算;外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，應(yīng)該調(diào)整預(yù)算，同時(shí)相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)責(zé)任。預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算能否調(diào)整?不事先聲明，幾乎不可調(diào)整市場(chǎng)需求發(fā)生變化，應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整預(yù)算;預(yù)算系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的手段;企業(yè)首先應(yīng)具備明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，即公司發(fā)展戰(zhàn)略與年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃;企業(yè)目標(biāo)就是預(yù)算目標(biāo);預(yù)算系統(tǒng)依附于企業(yè)總目標(biāo);戰(zhàn)略計(jì)劃就象憲法，不可操作，而預(yù)算更象基本法，我們必須逐條遵循。企業(yè)預(yù)算編制一般需要經(jīng)過自 上而下，自下而上幾個(gè)反復(fù)，最終才能上下達(dá)成一致，得出最后的預(yù)算考核指標(biāo)。預(yù)算調(diào)整步驟預(yù)算系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的手段;預(yù)算調(diào)整步驟WorkSeriousLearnInsistUpward感謝您的觀看Comprehensive Ai Gang is dedicated, solid work, not afraid of