國有企業(yè)會(huì)計(jì)電算化管理制度模版

1、會(huì)計(jì)電算化管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)電算化工作的管理，提高會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保密性、安全性，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理辦法有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二章 硬件及軟件的配置管理第二條 為了實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司財(cái)務(wù)核算的統(tǒng)一監(jiān)管，保證各公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對(duì)接，集團(tuán)各單位應(yīng)采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)電算化操作系統(tǒng)，具體由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指定實(shí)施。第三條 由于會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的高度連續(xù)性和保密性，會(huì)計(jì)電算化專用微機(jī)僅限于財(cái)務(wù)部門專人使用，其他任何部門、任何人不得混用，更不準(zhǔn)運(yùn)行來歷不明的軟件。嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)微機(jī)上安裝及玩游戲軟件。第四條 會(huì)計(jì)電

2、算化專用微機(jī)應(yīng)安裝一種專業(yè)的正版殺毒軟件，并經(jīng)常進(jìn)行升級(jí)。第五條 為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全保密以及會(huì)計(jì)電算化操作人員的方便，電算化專用微機(jī)必須安裝在財(cái)務(wù)部門。微機(jī)室應(yīng)保持整潔、干凈，并應(yīng)保證防塵、防潮、防腐、防磁，以確保電算化工具的安全、完整。第三章 崗位分工及人員職責(zé)第六條 會(huì)計(jì)電算化崗位分為：會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理、報(bào)表編制、制證、審核、出納、記帳、檔案管理、固定資產(chǎn)管理等。第七條 系統(tǒng)管理員應(yīng)熟悉本企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)具備一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)，熟練掌握在用系統(tǒng)的維護(hù)和使用方法。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本單位計(jì)算機(jī)軟件及硬件系統(tǒng)的維護(hù)和使用，執(zhí)行對(duì)操作人員管理和檔案管理的職能，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全可靠的運(yùn)行總負(fù)

3、責(zé)。第八條 制證員負(fù)責(zé)按原始憑證的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)要求的格式輸入微機(jī)，打印出會(huì)計(jì)憑證，交審核人員或者出納人員。第九條 審核員負(fù)責(zé)對(duì)輸入憑證的摘要、科目、名稱、代碼以及各項(xiàng)數(shù)據(jù)等進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還制證人員更改補(bǔ)齊后，再進(jìn)行審核。第十條 出納人員負(fù)責(zé)根據(jù)審核過的憑證辦理收款或者付款事項(xiàng)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金賬及銀行帳。必須于每日工作結(jié)束時(shí)打印出當(dāng)天的日記賬及庫存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并將庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的數(shù)字核對(duì)，確保帳實(shí)相符。第十一條 記帳員負(fù)責(zé)將已經(jīng)過審核的憑證登記入賬，并在當(dāng)日工作日結(jié)束前以及每月末做出備份。月備份盤必須是雙軟盤備份。日記賬應(yīng)當(dāng)做到日清月結(jié)，每天打印憑證匯

4、總表，并按規(guī)定的時(shí)間打印出有關(guān)的總賬、明細(xì)賬、報(bào)表，以及自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。第十二條 固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)進(jìn)行新增、減少、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的卡片處理和帳務(wù)處理，負(fù)責(zé)每月的折舊計(jì)提和統(tǒng)計(jì)核對(duì)，并保證賬卡、卡實(shí)相符。第十三條 報(bào)表編制人員負(fù)責(zé)按統(tǒng)一的報(bào)表表樣，根據(jù)帳務(wù)數(shù)據(jù)按時(shí)編制相應(yīng)的月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。不得自行改變表樣。第十四條 檔案管理人員負(fù)責(zé)帳表、憑證和各種資料的存檔盤、程序盤保存工作，作好軟件、數(shù)據(jù)以及其他電子資料的安全保密工作。第十五條 系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，操作人員應(yīng)報(bào)告系統(tǒng)管理員。系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)記錄故障情況并采取相應(yīng)的處理措施。第四章 系統(tǒng)操作管理制度第十六條 所有上機(jī)操作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)后方可上機(jī)上

5、崗。第十七條 系統(tǒng)管理員必須根據(jù)本單位會(huì)計(jì)工作崗位和人員分工正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限、口令或密碼。每個(gè)操作人員只能擁有其分工范圍內(nèi)的操作使用權(quán)限。在會(huì)計(jì)系統(tǒng)運(yùn)行過程中，操作人員如果離開工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開前退出系統(tǒng)，以防止其他人員越權(quán)操作。第十八條 各操作人員必須嚴(yán)格保守自己的口令或密碼，不得告知任何無關(guān)人員。更換系統(tǒng)管理員或進(jìn)入新的會(huì)計(jì)年度時(shí)全部操作人員的口令或密碼必須更換一次?？诹罨蛎艽a一旦泄露必須馬上更換。第十九條 操作使用人員在讀入外來磁盤或文件前應(yīng)清查病毒，確定安全后方可進(jìn)行操作。第二十條 嚴(yán)禁未經(jīng)許可登陸、修改、刪除數(shù)據(jù)庫。嚴(yán)禁擅自對(duì)電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行初始化、修改、刪除。嚴(yán)禁

6、超越權(quán)限登陸、使用其他崗位電算化工具。第五章 電算化檔案的管理第二十一條 電算化檔案包括財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)載體以及系統(tǒng)技術(shù)檔案。財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)載體指存貯在磁盤上的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)核算資料。系統(tǒng)技術(shù)檔案包括財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)要求說明、數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)說明、用戶手冊(cè)、源程序清單等。第二十二條 系統(tǒng)中存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)要及時(shí)備份，以防在計(jì)算機(jī)發(fā)生意外事故時(shí)可恢復(fù)到最近狀態(tài)。檔案管理員負(fù)責(zé)維護(hù)檔案保管所要求的必要的環(huán)境條件，注意防塵、防火、防盜以及避免磁盤處于高溫、潮濕、強(qiáng)磁場(chǎng)等不利的環(huán)境，保證各種檔案資料的安全完整。第二十三條 軟件系統(tǒng)一經(jīng)評(píng)審正式運(yùn)行后，所有技術(shù)檔案資料經(jīng)整理后按規(guī)定正式存檔。

7、運(yùn)行過程中發(fā)生故障，或需要對(duì)某個(gè)模塊進(jìn)行修改時(shí)，需經(jīng)系統(tǒng)管理員提出，經(jīng)批準(zhǔn)方可修改。修改完成后應(yīng)建立新的技術(shù)文檔資料，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不準(zhǔn)私自動(dòng)用技術(shù)文檔和對(duì)源程序進(jìn)行任何操作。第二十四條 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化檔案的管理。第六章 罰 則第二十五條 建立會(huì)計(jì)電算化對(duì)于提高公司會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理水平具有十分重要的意義。各公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作作出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。第二十六條 對(duì)于疏忽職守、工作責(zé)任心不強(qiáng)引起的系統(tǒng)故障，造成損失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、警告、記過、下崗等處分，經(jīng)學(xué)習(xí)教育后方可重新上崗；情節(jié)嚴(yán)重的，追究民事和刑事責(zé)任。第二十七條 對(duì)故意破壞系統(tǒng)軟硬件、嚴(yán)重失職、篡改數(shù)據(jù)使系統(tǒng)和國家財(cái)產(chǎn)遭受重大損失的，視情節(jié)輕重