××服務(wù)中心物業(yè)服務(wù)方案

1、 二、物業(yè)服務(wù)中心人員編制說明（一）小區(qū)物業(yè)服務(wù)中心事務(wù)管理人員編制（共計(jì)18人）序號崗位名稱人員 數(shù)量崗位設(shè)置說明備注1物業(yè)服務(wù)中心 總經(jīng)理1負(fù)責(zé)小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)的全面領(lǐng)導(dǎo)工作2物業(yè)服務(wù)中心副總經(jīng)理1協(xié)助總經(jīng)理做好小區(qū)物業(yè)管理日常事務(wù)工f-3工程部經(jīng)理1負(fù)責(zé)工程部管理工作4工程部副經(jīng)理1協(xié)助工程部經(jīng)理工作5客服部經(jīng)理1負(fù)責(zé)客服部管理工作6保潔部經(jīng)理1負(fù)責(zé)保潔部管理工作7維序部經(jīng)理1負(fù)責(zé)維序部管理工作8行政人事部經(jīng)理1負(fù)責(zé)行政人事部管理工作9前臺客服3負(fù)責(zé)物業(yè)服務(wù)中心前臺接待、維修投訴記 錄、派單、跟蹤、回訪等工作10會計(jì)1負(fù)責(zé)小區(qū)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作11財(cái)務(wù)收銀兼?zhèn)}管2負(fù)責(zé)小區(qū)的財(cái)務(wù)收銀工作12客

2、服專員3負(fù)責(zé)責(zé)任區(qū)的客服工作13內(nèi)業(yè)檔案管理1負(fù)責(zé)所有管理的內(nèi)業(yè)整理和檔案管理合計(jì)18（二）小區(qū)公共區(qū)域管理服務(wù)人員編制（55人）序號崗位名稱人員 數(shù)量崗位設(shè)置說明備注1強(qiáng)電運(yùn)行值班7雙崗制24小時(shí)四班三倒值班2消控運(yùn)行值班14雙崗制24小時(shí)四班三倒值班2間消控室3監(jiān)控室值班、BA運(yùn)行值班7雙崗制24小時(shí)四班三倒值班1間監(jiān)控室4室外保潔組長1負(fù)責(zé)室外保潔的管理工作5保潔員5負(fù)責(zé)室外廣場、道路、綠地、景 觀小品、溝渠、標(biāo)識標(biāo)牌、垃圾 清理、消殺等保潔工作6綠化主管1負(fù)責(zé)小區(qū)室外綠化養(yǎng)護(hù)管理工作7綠化員4負(fù)責(zé)小區(qū)室外綠化養(yǎng)護(hù)工作8消防主管1負(fù)責(zé)小區(qū)的消防管理工作9維序員15負(fù)責(zé)公共區(qū)域24小時(shí)安全

3、巡查、 地上車輛管理合計(jì)55（三）辦公樓、寫字樓室內(nèi)管理服務(wù)人員編制（共計(jì)55人）序號崗位名稱人員數(shù)量崗位設(shè)置說明備注1VRV空調(diào)運(yùn)行 值班及維護(hù)3運(yùn)行值班及維護(hù)2弱電維修維護(hù) 技工2負(fù)責(zé)安防、門禁、BA、VRV遠(yuǎn)控和消 防系統(tǒng)的維修維護(hù)（外委之外部分）3綜合維修技工51甘、2#、4#、5#、6#一棟一人負(fù)責(zé)4電梯技工1負(fù)責(zé)所有電梯維保工作的監(jiān)督， 困人的應(yīng)急處理5保潔主管1負(fù)責(zé)協(xié)助保潔經(jīng)理的管理工作6保潔組長511、2#、41、5#、6#各一個(gè)組長 負(fù)責(zé)各棟室內(nèi)保潔管理7保潔員38按建筑面積計(jì)算，平均每人負(fù)責(zé) 保潔面積4000 nf的室內(nèi)保潔保潔面積152000 ma合計(jì)55（四）各棟值班維

4、序員編制（共25人）樓株崗位名稱人員 數(shù)量崗位設(shè)置說明備注維序主管1負(fù)責(zé)各棟內(nèi)維序管理工作1班長1負(fù)責(zé)1#、2甘大樓的維序管理工作1門崗、形象崗4雙崗，7： 30至晚上6： 00時(shí)2門崗、形象崗4雙崗，7： 30至晚上6： 00時(shí)合計(jì)104班長1負(fù)責(zé)A、B棟大樓的維序管理工作4維序員4企業(yè)辦公門廳4人合計(jì)55班長1負(fù)責(zé)A、B、C棟大樓的維序管理工作5維序員4企業(yè)辦公門廳4人合計(jì)56班長1負(fù)責(zé)A、B、C棟大樓的維序管理工作6維序員4企業(yè)辦公門廳4人合計(jì)5共計(jì)25十四章 財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按會計(jì)法辦事，遵章 守法，做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。2、財(cái)

5、務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入 和費(fèi)用開支的資料定期向總經(jīng)理報(bào)告。3、負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行 綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并做出書 面報(bào)告送總經(jīng)理。4、管理和控制各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí) 行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況 向總經(jīng)理匯報(bào)。5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準(zhǔn)確 編報(bào)會計(jì)報(bào)表。6、每月按時(shí)向各業(yè)主收取管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、 季、年度損益

6、表和資產(chǎn)負(fù)債表。7、每年6月，12月向業(yè)主公開木小區(qū)的管理費(fèi)用及維修資金的收支狀況，并按規(guī) 定程序?qū)徍撕髲堎N于本小區(qū)內(nèi)的告示板上。8、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的 更新?lián)Q代。9、對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支 一律不得報(bào)銷。二、會計(jì)核算管理制度1、采用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互 配比。2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng) 當(dāng)作為收益性支出（如辦公費(fèi)用的支出）；支出的效益與幾個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng) 當(dāng)作為資本性支出（如固定資產(chǎn)的購置）。3、會計(jì)年

7、度自公歷1月1日起至12月31日止。4、會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣；會計(jì)記錄的文字均使用中文；會計(jì)憑證使用 復(fù)式記賬憑證。5、會計(jì)科目的設(shè)置，會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料的編制，必須符合國 家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時(shí)向董事會和有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表。6、會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥 善保管，保管期滿需要銷毀時(shí)，要填寫“會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)總經(jīng)理審閱， 報(bào)董事會和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀。三、現(xiàn)金管理制度1、根據(jù)物業(yè)管理中心管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限 額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況 夕

8、卜，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。2、現(xiàn)金的使用范圍：（1）支付員工個(gè)人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；（2）支付不能轉(zhuǎn)賬的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng)；（3）結(jié)算起點(diǎn)（500元）以下的零星支付款項(xiàng)。3、不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。4、不準(zhǔn)利用管理中心銀行賬戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。5、不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。6、行政部門因釆購工作需要，可申請備用金，限額1,000元，用于零星釆購， 并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。四、現(xiàn)金管理方法（-）現(xiàn)金的使用范圍1、支付員工個(gè)人的工資、獎金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

9、2、支付員工困難補(bǔ)助、撫恤金、喪葬費(fèi)等。3、支付員工不能轉(zhuǎn)賬的集體、單位與個(gè)人購買物資和勞務(wù)費(fèi)。4、支付員工因公出差的旅差費(fèi)或探親路費(fèi)。5、支付結(jié)算起點(diǎn)（500元）以下的其他零星開支。6、結(jié)算起點(diǎn)以上的支出，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定1、庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量版行，由財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金 支用量多少，結(jié)合公司具體情況，原則上一般不超過兩天的支用量。總額不得 超過5000元。2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)采取防范措施，妥 善保管，次日送存銀行。3、庫存限額不足時(shí)向開戶銀行提取。4、大額現(xiàn)金存取，必須由公司安全管理人員或財(cái)務(wù)部其

10、他人員陪同。（三）現(xiàn)金使用的規(guī)定1、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。2、不準(zhǔn)單位之間（公司以外單位）互相借用現(xiàn)金。3、不準(zhǔn)利用公司銀行賬戶為其他單位或個(gè)人支付或存入現(xiàn)金。4、不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄。5、不準(zhǔn)用“白條”或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。6、不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。（四）庫存現(xiàn)金的核算和清査1、出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會計(jì)人員填制的，經(jīng)審核的有效記賬憑證（即 收款、付款憑證），并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了， 應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。2、會計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核 對，做到賬賬相符。3、為

11、了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，財(cái)務(wù)部對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清 查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。（五）借用現(xiàn)金的支付手續(xù)1、員工因公借用現(xiàn)金應(yīng)事先辦理借款手續(xù)，金額在人民幣1000元以上的應(yīng)提前 一天辦理手續(xù)。借款單必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字后，會計(jì)人員才能進(jìn)行 賬務(wù)處理，借款人應(yīng)在會計(jì)憑證上簽字，岀納人員才能給予支付現(xiàn)金。2、員工借用現(xiàn)金后應(yīng)不超過五天到財(cái)務(wù)部門履行報(bào)賬手續(xù)，特殊情況出差到外地 的報(bào)賬時(shí)間最長不超過三十天。五、支票管理制度1、嚴(yán)格遵守公司有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng) 理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用

12、途， 只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五 天內(nèi)報(bào)賬。2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通 支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的， 為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確 定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái) 務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽 章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。六、費(fèi)用開支管理制度所有費(fèi)用的支岀

13、一律須管理處經(jīng)理審核后上報(bào)總經(jīng)理審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 方可報(bào)銷。（一）計(jì)劃審批1、開支計(jì)劃的審批：各部門用款須事前做好計(jì)劃，由部門主管首批，經(jīng)總經(jīng)理 審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。2、釆購計(jì)劃的審批：工作需要提出釆購計(jì)劃，由部門主管首批，經(jīng)行政主管審 核，匯總后報(bào)管理處經(jīng)理審批，各部門每月28日前申報(bào)下月釆購計(jì)劃。3、緊急釆購的工作由管理處行政部門負(fù)責(zé)。（-）借款制度：1、采購借款：由采購人員根據(jù)己批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫借款單，交由管理處經(jīng)理審 批，送財(cái)務(wù)審核后到出納處借款。2、一般性請款（差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)）：由經(jīng)辦人填寫借款單，經(jīng)部門主管審核，金 額在1000元以下由管理經(jīng)理審批，金額

14、在1000元以上的由管理處經(jīng)理審核后 報(bào)公司總經(jīng)理審批，然后向財(cái)務(wù)部門辦理請款手續(xù)。（三）報(bào)銷制度：1、釆購報(bào)銷：由釆購員將物資交倉庫驗(yàn)收后附上原始單據(jù)，交行政人事部經(jīng)理 首批，在發(fā)票背后簽名確認(rèn)，再送總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。2、其他費(fèi)用報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單，并將原始憑證整齊粘貼附于 報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)管理處經(jīng)理首批，送財(cái)務(wù)審核，由出納員統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報(bào)銷。3、出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如自帶交 通工具的不報(bào)交通費(fèi)。4、出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。5、若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的

15、交通費(fèi)和出差 天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。6、外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書及發(fā)票，經(jīng)管理處 經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。7、財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審査付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否巳批準(zhǔn)開 支，是否超出審批權(quán)限，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是 否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒 絕付款。8、所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金 收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。9、低值易耗品，由倉管員或行政部門派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按品名、 存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物賬登記，每

16、月核對實(shí)物與賬簿，保證賬實(shí)相符，月終編制低值 易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。10、辦公用品由行政部門派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。11、每月十五日為工資發(fā)放日，行政部門應(yīng)于每月五日前將員工上月考勤及工資匯 總表交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總表及員工考勤制作工資表，呈總經(jīng)理審批后發(fā)放。七、會計(jì)電算化管理制度1、為加強(qiáng)公司會計(jì)電算化管理，提高財(cái)會工作效率，特制定本管理細(xì)則。2、財(cái)務(wù)部電算化管理人員必須熟悉計(jì)算機(jī)原理，了解財(cái)務(wù)管理，能獨(dú)立排除常 見的計(jì)算機(jī)故障，負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù)，指導(dǎo)電算化操作人員正確操 作，電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。 電算化操作人員

17、必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得計(jì)算機(jī)操作，電算化操作人員可由主 辦會計(jì)兼任。3、操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的“會計(jì)電算化知識培訓(xùn) 合格證，持證上崗，并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按計(jì)算機(jī)操作程序上機(jī)，并保持計(jì)算機(jī)整潔和安全。5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人報(bào)告。6、禁止使用未經(jīng)許可的外來磁盤、光盤等軟件，杜絕病毒入侵，以確保財(cái)務(wù)資料 的安全，如確定需要使用外來軟盤，要進(jìn)行必要的檢測和消毒處理。7、所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件，必須在專用登記簿里進(jìn)行登記，并注明路 徑、文件名、主要內(nèi)容等。8、會計(jì)電算化資料包括

18、書面資料和磁介質(zhì)資料，它是會計(jì)資料主要部分。因此兩 種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)賬之前，用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份，備 份盤兩套，隔月輪流使用，還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤。9、年末更換備份盤，更換出來的備份盤，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進(jìn)行 造冊，一式兩份，一份財(cái)務(wù)部保管，另一份公司檔案室保管。10、記賬憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制，會計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤、登 賬、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱，裝訂成冊的會計(jì)憑證應(yīng)加上封 面，并注明單位名稱、憑證所屬時(shí)期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀， 應(yīng)在裝訂處加貼封簽，并由會計(jì)主管及裝訂人員蓋章后，作為資料保管。11、出納人員在

19、電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬后，要與庫存現(xiàn)金、 銀行對賬單進(jìn)行核對，如不符應(yīng)及時(shí)査明、調(diào)整并與會計(jì)核算人員共同編制銀行 存款余額調(diào)節(jié)表。12、各種會計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊，并專門留一份歸會計(jì)檔案。13、每年度末，將一年的明細(xì)賬、總賬分別打印整理裝訂成冊，加上封面歸檔，特 殊情況則另行處理。14、所有核算資料整理及歸檔按會計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。八、固定資產(chǎn)管理制度1、固定資產(chǎn)包括汽車、機(jī)械設(shè)備、傳真機(jī)、電腦、空調(diào)等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)賬 登記，行政部門負(fù)責(zé)實(shí)物管理，各部門同時(shí)應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定 資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預(yù)計(jì)使用年限、使用部門、存放地點(diǎn)

20、。2、固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清査盤點(diǎn)，以保證賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)有 盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并作出適當(dāng)處理。3、固定資產(chǎn)原值包括購進(jìn)價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅費(fèi)等。4、固定資產(chǎn)折舊年限按規(guī)定。九、內(nèi)部牽制與稽核制度1、本公司的會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審核和事后復(fù)核， 實(shí)現(xiàn)會計(jì)監(jiān)督，以充分發(fā)揮會計(jì)的職能作用。核算單位規(guī)定會計(jì)人員一崗多人的， 制單人不得兼復(fù)核，一人多崗的可以兼任。2、對原始憑證的審核、復(fù)核和監(jiān)督。3、由會計(jì)人員對原始憑證進(jìn)行審核、復(fù)核。入賬前應(yīng)根據(jù)公司制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，審 批資料，付款程序，文件其他規(guī)定，復(fù)核其合理性、合法性、真實(shí)性及準(zhǔn)確性。

21、4、對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證， 在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求查明原因，追 究當(dāng)事人的責(zé)任。5、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正，補(bǔ)充。6、對會計(jì)賬簿的管理監(jiān)督（1）對所有會計(jì)賬簿根據(jù)其性質(zhì)不同指定專人登記，并定期檢查、核對，發(fā)現(xiàn)問題 及時(shí)處理，做到賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表相符。（2）出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工 作。7、對實(shí)物、款項(xiàng)的監(jiān)督（1）堅(jiān)持“管錢不管賬，管賬不管錢”的原則，出納人員除現(xiàn)金、銀行日記賬外， 不得兼管稽核，會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)

22、賬目的登記工作。出納員 應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法中的現(xiàn)金管理制度，登記銀行存款賬、現(xiàn)金日記賬，對會 計(jì)憑證進(jìn)行序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行核對，月末會同會計(jì)人員編制 銀行余額調(diào)節(jié)表。（2）由倉管員或公司指定專人對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行登記管理，嚴(yán)格執(zhí)行收發(fā)領(lǐng)用制度， 建立財(cái)產(chǎn)物資臺賬，并分別注明購買日期、產(chǎn)地、金額、數(shù)量、存放地點(diǎn)、保管 人等。（3）對賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（4）對超出會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求查明 原因，作出處理。（5）認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，分清責(zé)任，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整。8、對財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督、審核1）對審批手續(xù)不全

23、的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。（2）對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。（3）對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。（4）對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾 正：制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。（5）對嚴(yán)重違反國家利益和社會公眾利益的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、 審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。9、對其他經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對違反單位內(nèi)部會計(jì)管理制度，以及單位制定的預(yù)算、 財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等的經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行監(jiān)督。10、配合搞好國家監(jiān)督和社會監(jiān)督必須依照法律和國家有關(guān)規(guī)

24、定接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等單位的監(jiān)督，如 實(shí)提供會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、 隱匿、謊報(bào)。十、銀行賬號與票據(jù)管理方法為了加強(qiáng)銀行賬號及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，防止結(jié)算業(yè) 務(wù)發(fā)生差錯，根據(jù)銀行結(jié)算辦法有關(guān)規(guī)定及本公司的實(shí)際情況，特制定如下銀行 賬號及票據(jù)管理方法：1、按銀行結(jié)算方法規(guī)定，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用 以外必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在銀行開設(shè)賬號必須嚴(yán)格控制，無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位， 原則上不在該行開設(shè)銀行賬號。2、結(jié)算方式按銀行結(jié)算辦法和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，國內(nèi)結(jié)算采 用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等；

25、國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、 信用證等。3、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和 結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和 變造。4、有關(guān)印簽由出納員和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管，不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個(gè)印章， 全部交給出納員“包管。有關(guān)人員因特殊情況，不能履行業(yè)務(wù)時(shí)，需及時(shí)向公司 領(lǐng)導(dǎo)請示，不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。5、嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票，對簽發(fā)的支票要及時(shí)登記。未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員 無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。6、嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬號，不準(zhǔn)套取銀 行信用。7、

26、有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管，若發(fā)生遺失，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并及時(shí)到有關(guān)單位 辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。8、出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)，必須以經(jīng)過會計(jì)審核無誤的原始憑證 和編制的收付款憑證等為依據(jù)。9、出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時(shí)登記賬簿必須 做到書寫工整，摘要清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不重記、不漏記、不錯記，按期結(jié)算、按 期對賬，認(rèn)真核對未達(dá)賬，保證現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬、銀行存款日記賬與銀行存款賬戶余額相符。會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)銀行對賬單及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。10、對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算，應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個(gè)人姓名設(shè)立賬戶組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)

27、付票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。十一、公共維修金的管理制度1、維修資金技雙方約定的力式收取及使用。公共維修金按用戶的使用面積計(jì)算, 同物業(yè)服務(wù)費(fèi)同期繳納，使用不足時(shí)再續(xù)籌。2、維修資金專項(xiàng)用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修、更新、改造。3、公共維修金?？顚Ｓ?、專戶儲蓄，在保修期內(nèi)的質(zhì)量維修有施工單位負(fù)責(zé), 不能動用公共維修金，在保修期后使用應(yīng)經(jīng)業(yè)主單位或建設(shè)單位或業(yè)委會確 認(rèn)后方可使用。4、建立維修資金專項(xiàng)賬戶儲存，按項(xiàng)目立戶，分開到棟記帳。5、使用公共維修金后分賬到戶的方法：如果是樓棟內(nèi)的維修其費(fèi)用應(yīng)由本樓棟 的用戶按其建筑面積分擔(dān)：如果是樓棟外的公共設(shè)備設(shè)施

28、的維修應(yīng)由小區(qū)內(nèi) 的所有用戶按其建筑面積分擔(dān)。6、當(dāng)有關(guān)業(yè)主轉(zhuǎn)讓其單元時(shí)，維修資金隨房屋轉(zhuǎn)移為新業(yè)主。7、公共維修金收支情況需定期公布。十二、會計(jì)檔案管理制度1、公司的會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿（含備查賬簿）、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、 財(cái)務(wù)分析等會計(jì)核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映公司經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)檔案的管理。2、會計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由主辦會計(jì)組織有關(guān)人員，嚴(yán)格按照會計(jì) 人員工作規(guī)則要求，對會計(jì)檔案進(jìn)行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整 理成卷、編制目錄及序號進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會計(jì)資料歸 檔時(shí)間為次年的2月底以前

29、。3、會計(jì)檔案由主辦會計(jì)負(fù)責(zé)保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財(cái)務(wù) 部定期不定期檢查會計(jì)檔案保管情況，及時(shí)處理檔案保管中存在的問題。4、會計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會計(jì)資料，按年、季、月順序立卷登記存放。5、財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼，閱后按規(guī)定順序及 時(shí)歸還原處。6、公司各部門因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，由財(cái)務(wù)檔案管 理人員接待査閱。7、外單位人員因公需要査閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待査閱，并要詳細(xì)登記査閱會計(jì)檔案人 的工作單位，査閱日期，會計(jì)檔案名稱及查閱事由。8、會計(jì)檔案

30、，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷 冊，要限期歸還。9、會計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)和使用價(jià)值，分為永久、定期二類，定期保管 期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。10、會計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審査，編制會計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)上級主 管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存 的資料，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。11、由于單位人員的變動，會計(jì)檔案需要移交時(shí)，由移交人辦

31、理交接手續(xù)，并由監(jiān)交 人、移交人、接收人簽字或蓋章。12、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后，會計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指 定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。13、公司分設(shè)新單位時(shí)，由老單位根據(jù)賬面數(shù)編制財(cái)務(wù)移交表，雙方簽字作為新建 單位建立新賬冊的依據(jù)，原憑證、賬冊等會計(jì)資料必須留在老單位。十三、會計(jì)核算操作規(guī)程會計(jì)核算是會計(jì)的基本職能之一，在會計(jì)基礎(chǔ)工作中占有非常重要的地位，它 對提高整個(gè)會計(jì)工作水平，起著舉足輕重的作用，為此，公司根據(jù)國家財(cái)政部頒布 的會計(jì)法等一系列法律法規(guī)，特制定如下會計(jì)核算管理辦法：（一）會計(jì)核算的一般要求1、依法建賬。本公司依中華人民共和國會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度

32、的規(guī)定建立 會計(jì)賬冊，進(jìn)行會計(jì)核算，及時(shí)提供合法、.頁.實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)信息。2、會計(jì)核算內(nèi)容：1）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付。2）財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。4）資本基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支。5）收入、費(fèi)用、成本的計(jì)算。6）財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理。7）其他需要辦理會計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會計(jì)核算的事項(xiàng)。3、會計(jì)核算的基本要求：1）會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行， 保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計(jì)處理方法的一個(gè)年度前后期一致，年 度前后期如有變更，應(yīng)當(dāng)在說明中加以披露。2）會計(jì)核算年度：以公歷一月一日起至十二月三十一日止。3）原則上以人民幣為記賬

33、本位幣。4）會計(jì)制度：實(shí)行會計(jì)法和兩則兩制共性財(cái)務(wù)政策部分按照施工、房 地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計(jì)制度執(zhí)行，特性財(cái)務(wù)政策部分按照物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理 規(guī)定執(zhí)行。5）固定資產(chǎn)折舊方法：以釆用“平均年限法”計(jì)提。6）低值易耗品攤銷方法：以會計(jì)法規(guī)定的一次攤銷法按月攤銷，但同時(shí)要設(shè) 備查簿對低值易耗品進(jìn)行輔助管理。7）存貨收發(fā)方法：釆用會計(jì)法規(guī)定的先進(jìn)先出法進(jìn)行核算。8）成本核算方法：按照會計(jì)法和房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定的實(shí)際成本法、 開發(fā)間接費(fèi)用按工程量進(jìn)行分配的核算方法執(zhí)行。9）會計(jì)核算原則：以會計(jì)法規(guī)定的權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則。10）會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定， 不得

34、偽造、變造，不得設(shè)置賬外賬，不得報(bào)虛假的會計(jì)憑證和會計(jì)賬簿、報(bào)表。11）按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的要求設(shè)置和使用會計(jì)科目。12）公司使用金算盤財(cái)務(wù)軟件，所使用的財(cái)務(wù)軟件和電腦生成的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、 會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料應(yīng)當(dāng)符合國家頒布的會計(jì)電算化管理辦法、會計(jì)核算軟件 基本規(guī)范等規(guī)章。13）會計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行妥善保管，對電算化電子數(shù) 據(jù)及相應(yīng)會計(jì)備份資料、文字資料等應(yīng)視同會計(jì)檔案進(jìn)行管理。14）會計(jì)記錄文字統(tǒng)一使用中文。15）原始記錄：各種原始記錄（包括自制和外來、嚴(yán)格按會計(jì)法規(guī)定的辦法執(zhí)行， 以保證原始記錄的嚴(yán)肅性、真實(shí)性和合法性。（二）會計(jì)憑證1、原始憑證必須具備如下

35、內(nèi)容：1）原始憑證的基本要素：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或填制 人姓名：經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章：接受憑證單位名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、単 價(jià)和金額。2）如從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；對外開出的原始憑證， 必須加蓋本單位的公章。3）自制的原始憑證必須有經(jīng)辦單位的領(lǐng)導(dǎo)人或者由單位領(lǐng)導(dǎo)人指定的人員簽名或者 蓋章。4）購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。5）支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，不能僅以支付款項(xiàng) 的有關(guān)憑證如銀行匯款憑證等代替。6）發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明；退款時(shí)，必須取 得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的

36、憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。7）職工因公出差借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后，收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借款副本，不得退還原借款收據(jù)。8）經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為記賬憑證的附件。2、記賬憑證必須具備如下內(nèi)容：1）記賬憑證的基本要素：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會計(jì)科目； 金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（主管會計(jì)人員）簽名或蓋章。2）填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號，電腦打印出來的記賬憑證要加 蓋制單人員、審核人員、記賬人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)人員印章或者簽字。3）會計(jì)憑證的字跡和保管要求。4）填制會

37、計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整。5）會計(jì)憑證要及時(shí)傳遞，不得積壓，以保證會計(jì)核算的及時(shí)、正常進(jìn)行。6）會計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號順序裝訂、保管，不得散失。7）原始憑證不得外借，其他單位確需借用的，可以提供復(fù)制件，但應(yīng)當(dāng)履行嚴(yán)格的 報(bào)批和借用登記手續(xù)。8）原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求取得相應(yīng)證明，并辦理審核和報(bào)批手續(xù)。（三）會計(jì)賬簿1、會計(jì)賬簿的設(shè)置。按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)賬簿。 包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿，以上所有會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證和 會計(jì)報(bào)表均到市財(cái)政局指定的地點(diǎn)購買。2、會計(jì)賬簿的啟用。新賬簿啟用時(shí)，應(yīng)當(dāng)在賬簿封面上寫明單位名稱和賬

38、簿名稱， 并填寫賬簿扉頁上的“啟用表，注明啟用日期、賬簿起止頁數(shù)、記賬人員和會計(jì) 機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員姓名等，并加蓋名章和單位公章。當(dāng)有記賬或者財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人調(diào)動工作時(shí)應(yīng)在“啟用表”上履行簽字等手續(xù)。3、賬簿的登記。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證登記會計(jì)賬簿，具體方法嚴(yán) 格按會計(jì)法的規(guī)定執(zhí)行。4、賬簿記錄的錯誤更正。如果會計(jì)賬簿記錄發(fā)生錯誤，不允許涂改、挖補(bǔ)、刮擦、 藥物消除字跡等手段更正，也不允許重抄，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況，按照規(guī)定采用劃線 更正法等進(jìn)行更正。5、對賬。將會計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來単位 或者個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

39、6、結(jié)賬。將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的方法對該 期內(nèi)的賬簿記錄進(jìn)行小結(jié)或年結(jié)，結(jié)出本期或本年發(fā)生額合計(jì)和余額，并將其余 額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬。（四）編制財(cái)務(wù)報(bào)告1、必須按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會計(jì)報(bào)表主表、附表、 附注及財(cái)務(wù)分析。2、會計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做 到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。3、會計(jì)報(bào)表之間、會計(jì)報(bào)表各項(xiàng)之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。4、財(cái)務(wù)分析：按季度分析，分析應(yīng)包含各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，及重要的會計(jì)事項(xiàng)。5、會計(jì)報(bào)告由公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會計(jì)等人簽字或蓋章（年終

40、報(bào)表企業(yè)主要 負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須簽字）后及時(shí)送交各有關(guān)單位。十四、物業(yè)收費(fèi)操作規(guī)程（一）冃的規(guī)范物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)（包括代收費(fèi)用），確保業(yè)主對服務(wù)的滿意。（二）適用范圍物業(yè)管理費(fèi)、代收代交費(fèi)用，為業(yè)主提供的有償服務(wù)費(fèi)用的收取。（三）職責(zé)1、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)費(fèi)用的收取及銀行托收工作。2、客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)派發(fā)各項(xiàng)收費(fèi)通知單，收費(fèi)員做好費(fèi)用的收、催繳工作3、維修人員負(fù)責(zé)對有償服務(wù)進(jìn)行計(jì)費(fèi)，工程管理人員對有償維修服務(wù)收費(fèi)進(jìn)行審 核。（四）工作程序物業(yè)管理費(fèi)、公攤水電費(fèi)、有償服務(wù)收取1、物業(yè)服務(wù)費(fèi)按政府相關(guān)文件及購房合同的規(guī)定執(zhí)行，從入伙通知書發(fā)出之日 起計(jì)收，按季收取。2、公攤費(fèi)用的收?。汗こ滩恐?/p>

41、管每月安排人員準(zhǔn)確抄記水、電表度數(shù)（或從供水、 供電部門收集計(jì)費(fèi)單），客戶服務(wù)部人員根據(jù)水、電表度數(shù)準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)用，并分?jǐn)?給相關(guān)住戶，按月計(jì)收。3、有償服務(wù)費(fèi)收取1）工程維修（或家政服務(wù)）人員在為業(yè)主提供有償維修服務(wù)后，應(yīng)根據(jù)公司有償服 務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)，并靖業(yè)主對維修或服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收、在工作單上簽 字認(rèn)O2）工程（客戶）管理人員在檢查維修單時(shí)應(yīng)對維修服務(wù)費(fèi)進(jìn)行審核，并對不符合有 償服務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的收費(fèi)及時(shí)釆取措施糾正，并在每次任務(wù)完成后及時(shí)將維 修單第三聯(lián)進(jìn)行交回發(fā)單人員。3）每次有償維修服務(wù)完成后，而由收費(fèi)人員統(tǒng)一收取費(fèi)用。（五）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收取規(guī)定1、每季第三個(gè)月的最后一天，財(cái)務(wù)人員首先將上一季度的收費(fèi)作結(jié)賬處理，計(jì)算上 季度收費(fèi)情況表。2、客戶服務(wù)中心每月3日前計(jì)算上月各樓宇公用水電的分?jǐn)倲?shù)據(jù)，交財(cái)務(wù)人員審核。3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)檢查和核對各業(yè)戶的面積、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)項(xiàng)目、車位等計(jì)費(fèi)情 況是否準(zhǔn)確，及時(shí)糾正存在的問題。4、財(cái)務(wù)人員確認(rèn)收費(fèi)無誤后打印各樓宇的收費(fèi)匯總表及收費(fèi)單。