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1、第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式 一、票據(jù)據(jù)概述(一)票票據(jù)的概概念和種種類(lèi)票據(jù)是由由出票人人簽發(fā)的的、約定定自己或或委托付付款人在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)或指定定的日期期向收款款人或持持票人無(wú)無(wú)條件支支付一定定金額的的有價(jià)證券券。在我國(guó),票據(jù)包包括銀行匯票票、商業(yè)業(yè)匯票、銀行本本票和支支票。(二)票票據(jù)的特特征:(1)票票據(jù)是債債券(權(quán)權(quán))憑證證(2)票票據(jù)是金金錢(qián)憑證證;(3)票票據(jù)是文文義證券券;(4)票據(jù)是完完全有價(jià)價(jià)證券;(5)票票據(jù)是設(shè)設(shè)權(quán)證券券;(6)票票據(jù)是要要式證券券;(7)票票據(jù)是無(wú)無(wú)因證券券;(8)票票據(jù)是流流通證券券;(9)票票據(jù)是提提示證券券;(10)票據(jù)是是返還證證券。(1)支付功能能。即票
2、據(jù)據(jù)可以充充當(dāng)支付付工具,代替現(xiàn)現(xiàn)金使用用。(2)匯兌功能能。即票據(jù)據(jù)可以代代替貨幣幣在不同同地方之之間運(yùn)送送,方便便異地之之間的支支付。(3)信用功能能。即票據(jù)據(jù)當(dāng)事人人可以憑憑借自己己的信譽(yù)譽(yù),將未未來(lái)才能能獲得的的金錢(qián)作作為現(xiàn)在在的金錢(qián)錢(qián)來(lái)使用用。(4)結(jié)算功能能。即債務(wù)務(wù)抵銷(xiāo)功功能。(5)融資功能能。即融通通資金或或調(diào)度資資金。票票據(jù)的融融資功能能是通過(guò)過(guò)票據(jù)的的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)和再貼貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的。(三)票票據(jù)功能能5(四)票票據(jù)行為為票據(jù)行為為是指能能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利利與義務(wù)務(wù)關(guān)系的法律行為為。我國(guó)票票據(jù)法規(guī)定的的票據(jù)行行為則是是指票據(jù)據(jù)當(dāng)事人人以發(fā)生生票據(jù)債債務(wù)為目目的的、以在票票據(jù)上
3、簽名或蓋蓋章為權(quán)利義義務(wù)成立立要件的的法律行行為,包括出票、背書(shū)、承兌和保證四種。票據(jù)當(dāng)事事人,是是指在票票據(jù)法律律關(guān)系中中,享有有票據(jù)權(quán)權(quán)利、承承擔(dān)票據(jù)據(jù)義務(wù)的的主體。分為基本當(dāng)事事人和非非基本當(dāng)當(dāng)事人。1.基本當(dāng)事事人:指在票票據(jù)作成成和交付付時(shí)就已已經(jīng)存在在的當(dāng)事事人,包包括出票人、付款人人和收款款人三種種。(五)票票據(jù)當(dāng)事事人(1)出票人人:指依依法定方方式簽發(fā)發(fā)票據(jù)并并將票據(jù)據(jù)交付給給收款人人的人。(2)收款人人:指票票據(jù)正面面記載的的到期后后有權(quán)收收取票據(jù)據(jù)所載金金額的人人。(3)付款人人:指由由出票人人委托付付款或自自行承擔(dān)擔(dān)付款責(zé)責(zé)任的人人。注意:銀行本票票的基本本當(dāng)事人人是2
4、個(gè),即出出票人(銀行)和收款款人2.非基本當(dāng)當(dāng)事人:指在票票據(jù)作成成并交付付后,通通過(guò)一定定的票據(jù)據(jù)行為加加入票據(jù)據(jù)關(guān)系而而享有一一定權(quán)利利、承擔(dān)擔(dān)一定義義務(wù)的當(dāng)當(dāng)事人,包括承兌兌人、背背書(shū)人、被背書(shū)書(shū)人、保保證人等等。(1)承兌人人:指接接受匯票票出票人人的付款款委托,同意承承擔(dān)支付付票款義義務(wù)的人人,它是是匯票主主債務(wù)人人。(2)背書(shū)人人與被背背書(shū)人:背書(shū)人人是指在在轉(zhuǎn)讓票票據(jù)時(shí),在票據(jù)據(jù)背面或或粘單上上簽字或或蓋章,并將該該票據(jù)交交付給受受讓人的的票據(jù)收收款人或或持有人人。被背背書(shū)人是是指被記記名受讓讓票據(jù)或或接受票票據(jù)轉(zhuǎn)讓讓的人。(3)保證人人:指為為票據(jù)債債務(wù)提供供擔(dān)保的的人,由由票
5、據(jù)債債務(wù)人以以外的第第三人擔(dān)擔(dān)當(dāng)?!究碱}單選題】(2007年)下列列票據(jù)中中,不屬屬于票據(jù)法規(guī)定的票票據(jù)是()。A.匯票B.本票C.支票D.發(fā)票答案:D【考題多選題】(2007年)根據(jù)據(jù)票據(jù)法法律制度度的規(guī)定定,下列列各項(xiàng)中中,屬于于票據(jù)基基本當(dāng)事事人的有有()。A.出票人B.收款人C.付款人D.保證人答案:ABC【例題多選題】下列各項(xiàng)項(xiàng)中,屬屬于非基基本當(dāng)事事人的包包括()。A.出票人B.保證人C.承兌人D.背書(shū)人答案:BCD1、票據(jù)權(quán)權(quán)利票據(jù)權(quán)利利,指票票據(jù)持票票人向票票據(jù)債務(wù)務(wù)人請(qǐng)求求支付票票據(jù)金額額的權(quán)利利。包括:付款請(qǐng)求求權(quán)(第一順序序權(quán)利或或主要票票據(jù)權(quán)利利)和追索權(quán)(第二順序序權(quán)
6、利或或償還請(qǐng)請(qǐng)求權(quán))。付款請(qǐng)求求權(quán),是指持持票人對(duì)對(duì)票據(jù)主主債務(wù)人人(如匯匯票的承承兌人、本票的的出票人人、支票票的付款款人等)出示票票據(jù)請(qǐng)求求其支付付票據(jù)金金額的權(quán)權(quán)利。行使付款款請(qǐng)求權(quán)權(quán)的當(dāng)事事人可以以是票據(jù)記載載的收款款人和最后被背背書(shū)人。(六)票票據(jù)權(quán)利利與責(zé)任任追索權(quán),是指票據(jù)當(dāng)事事人行使使付款請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)遭遭到拒絕絕或其他他法定原原因存在在時(shí),向其其前手請(qǐng)求償還還票據(jù)金金額及其其他法定定費(fèi)用的的權(quán)利。行使票據(jù)據(jù)第二權(quán)權(quán)利的前提:第一權(quán)權(quán)利沒(méi)有有得到行行使。注意:行行使追索索權(quán)的當(dāng)當(dāng)事人除除票據(jù)記記載的收款人和和最后的的被背書(shū)書(shū)人外,還可能能是代為為清償票票據(jù)債務(wù)務(wù)的保證人、背書(shū)人。注意
7、:付付款請(qǐng)求求權(quán)和追追索權(quán)不不是可選選擇的,而是有有法定順順序的,即只有付款款請(qǐng)求權(quán)權(quán)不能實(shí)實(shí)現(xiàn)時(shí),才能行行使追索索權(quán)。【考題判斷題】(2010年)代為為清償票票據(jù)債務(wù)務(wù)的保證證人和背背書(shū)人不不是行使使票據(jù)追追索權(quán)的的當(dāng)事人人。()答案:錯(cuò)錯(cuò)【例題多選題】根據(jù)票據(jù)據(jù)法律制制度的規(guī)規(guī)定,下下列各項(xiàng)項(xiàng)中,可可以行使使票據(jù)追追索權(quán)的的當(dāng)事人人有()。A.票據(jù)記載載的收款款人B.代為清償償票據(jù)債債務(wù)的保保證人C.最后被背背書(shū)人D.代為清償償票據(jù)債債務(wù)的背背書(shū)人答案:ABCD取得票據(jù)據(jù)權(quán)利應(yīng)應(yīng)注意的的問(wèn)題:基本規(guī)定定:簽發(fā)、取取得和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)據(jù),應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵守誠(chéng)誠(chéng)實(shí)信用用的原則則,具有有真實(shí)的的交易關(guān)關(guān)系和
8、債債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系。(1)票據(jù)的取取得,必必須給付付對(duì)價(jià)。(2)因稅收、繼承、贈(zèng)與可可以依法法無(wú)償取取得票據(jù)據(jù)的,則則不受給給付對(duì)價(jià)價(jià)的限制制,但是是所享有有的票據(jù)據(jù)權(quán)利不不得優(yōu)于于其前手手的權(quán)利利。(3)不享有票票據(jù)權(quán)利利的情形形:以欺詐、偷盜、脅迫、惡意或或重大過(guò)過(guò)失等手手段取得得票據(jù)的的。【例題判斷題】甲以背書(shū)書(shū)方式將將票據(jù)贈(zèng)贈(zèng)與乙,乙可以以取得優(yōu)優(yōu)于甲的的票據(jù)權(quán)權(quán)利。()答案:錯(cuò)錯(cuò)【例題多選題】下列哪些些情況下下取得的的票據(jù)享享有票據(jù)據(jù)權(quán)利()。A.張三明知知李四偷偷來(lái)一張張支票,李四向向其轉(zhuǎn)讓讓?zhuān)瑥埲廊唤咏邮蹷.甲單位以以支票形形式向地地震災(zāi)區(qū)區(qū)某小學(xué)學(xué)捐款,該小學(xué)學(xué)接受該該支票C
9、.作為收款款人,王王五依法法接受一一張銀行行本票D.作為最后后持票人人,劉六六持有一一張銀行行匯票且且背書(shū)連連續(xù)答案:BCD2、票據(jù)據(jù)權(quán)利的的時(shí)效(1)持持票人對(duì)對(duì)票據(jù)的的出票人人和承兌兌人的權(quán)權(quán)利,自自票據(jù)到期期日起2年;(2)見(jiàn)見(jiàn)票即付付的匯票票、本票票,自出票日起2年;(3)持持票人人對(duì)支票出票人的的權(quán)利,自出票票日起6個(gè)月;(4)持持票人人對(duì)前手的追追索權(quán),自被拒拒絕承兌兌或者被被拒絕付付款之日日起6個(gè)月;(5)持持票人人對(duì)前手手的再追索權(quán)權(quán),自清償償或者被被提起訴訴訟之日日起3個(gè)月。持票人因因超過(guò)票據(jù)據(jù)權(quán)利時(shí)時(shí)效或者因票據(jù)記載載事項(xiàng)欠欠缺而喪失票據(jù)據(jù)權(quán)利的,仍享享有民事事權(quán)利,可以請(qǐng)
10、請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與與未支付付的票據(jù)據(jù)金額相相當(dāng)?shù)睦妗!纠}多選題】根據(jù)票據(jù)據(jù)法律制制度的規(guī)規(guī)定,持持票人在在一定期期限內(nèi)不不行使票票據(jù)權(quán)利利,其權(quán)權(quán)利歸于于消滅。下列有有關(guān)票據(jù)據(jù)權(quán)利消消滅時(shí)效效的表述述中,正正確的有有()。A.持票人對(duì)對(duì)票據(jù)的的出票人人的權(quán)利利,自票票據(jù)到期期日起2年B.持票人對(duì)對(duì)票據(jù)的的承兌人人的權(quán)利利,自票票據(jù)到期期日起1年C.持票人對(duì)對(duì)支票出出票人的的權(quán)利,自出票票日起6個(gè)月D.持票人對(duì)對(duì)前手的的再追索索權(quán),自自清償日日或被提提起訴訟訟之日起起3個(gè)月答案:ACD【例題單選題】丙公司持持有一張張以甲公公司為出出票人、乙銀行行為承兌兌人、丙丙公司為為收款人人的
11、匯票票,匯票票到期日日為2014年6月5日,但是是丙公司司一直沒(méi)沒(méi)有主張張票據(jù)權(quán)權(quán)利。根根據(jù)票據(jù)據(jù)法律制制度的規(guī)規(guī)定,丙丙公司對(duì)對(duì)甲公司司的票據(jù)據(jù)權(quán)利的的消滅時(shí)時(shí)間是()。A.2014年6月15日B.2014年12月5日C.2015年6月5日D.2016年6月5日答案:D19多項(xiàng)選擇擇題票據(jù)行為為包括()和和保證。A、出出票B、付款款C、背書(shū)D、承承兌答案:ACD3、票據(jù)據(jù)權(quán)利的的行使是指持票票人請(qǐng)求求票據(jù)的的付款人人支票票票據(jù)金額額的行為為。不同同的票據(jù)據(jù)種類(lèi),其權(quán)利利的行使使有不同同的程序序,包括括承兌、提示付款款、行使追索索權(quán)等。提示承兌兌是指持票票人向付付款人出出示匯票,并要求求付款人
12、人承諾付付款的行行為。定日付款款或出票票后定期期付款的匯票持持票人要要行使票票據(jù)權(quán)利利時(shí),首首先要在在匯票到期期日前向付款人人提示承承兌;見(jiàn)票后定定期付款款的匯票票,持票人人應(yīng)當(dāng)自自出票日日起1個(gè)月內(nèi)內(nèi)向付款人提提示承兌兌。提示付款款是指持票票人在法法定期限限內(nèi)向付付款人請(qǐng)請(qǐng)求付款款的行為為。支票自出票日日起10日內(nèi)向付款款人提示示付款;本票自出票日日起兩個(gè)月內(nèi)向付款款人提示示付款;銀行匯票票自出票日日起1個(gè)月內(nèi)向付款款人提示示付款;定日付款、出票后定定期付款款或者見(jiàn)見(jiàn)票后定定期付款款的商業(yè)業(yè)匯票,自到期期日起10天內(nèi)向承兌兌人提示示付款;行使追索索權(quán)。票據(jù)到期被拒絕付付款的,持票人人可以對(duì)對(duì)
13、背書(shū)人、出票人以及票據(jù)據(jù)的其他債務(wù)務(wù)人行使追索索權(quán);票據(jù)到期期日前,也可以以行使追追索權(quán)。如匯票票被拒絕絕承兌或或被拒絕絕付款的的,承兌兌人或者者付款人人死亡、逃匿的的,承兌兌人或者者付款人人有被依依法宣告告破產(chǎn)的的以及因因違法被被責(zé)令終終止業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)的的,持票票人也可可行使追追索權(quán)。4、票據(jù)據(jù)權(quán)利行行使的時(shí)時(shí)間和地地點(diǎn)票據(jù)權(quán)利利行使的的場(chǎng)所:銀行的的營(yíng)業(yè)場(chǎng)場(chǎng)所。票據(jù)權(quán)利利行使的的時(shí)間:銀行的的營(yíng)業(yè)時(shí)時(shí)間。所以,票票據(jù)時(shí)效效的最后后期限是是以銀行行的營(yíng)業(yè)業(yè)結(jié)束時(shí)時(shí)間為限限,而不不是當(dāng)日日的24小時(shí)。5、票據(jù)據(jù)權(quán)利的的保全是持票人人為了防防止票據(jù)據(jù)權(quán)利的的喪失而而采取的的措施。如:要求承承兌人或
14、或付款人人提供拒拒絕承兌兌或拒絕絕付款的的證明以以保全追追索權(quán)。6、票據(jù)據(jù)權(quán)利的的抗辯是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票票據(jù)法的規(guī)定定,對(duì)票票據(jù)債權(quán)權(quán)人拒絕絕履行義義務(wù)的行行為。下列情況況可以對(duì)對(duì)持票人人行使抗抗辯權(quán):債權(quán)人與與票據(jù)的的債務(wù)人人有直接接債權(quán)債債務(wù)關(guān)系系并且不不履行約約定義務(wù)務(wù)的;以欺詐、偷盜或或者脅迫迫等非法法手段取取得票據(jù)據(jù),或者者明知有有前列情情形,出出于惡意取得票據(jù)據(jù)的;明知票據(jù)據(jù)債務(wù)人人與出票票人或者者與持票票人的前前手之間間存在抗抗辯事由由而取得得票據(jù)的的;因重大過(guò)過(guò)失取得得票據(jù)的的;其他。7、票據(jù)據(jù)責(zé)任是指票據(jù)據(jù)債務(wù)人人向持票票人支付付票據(jù)金金額的責(zé)責(zé)任。主要包括括付款義務(wù)務(wù)和償還
15、還義務(wù)。付款人即即為付款款義務(wù);出票人即即為償還還義務(wù)承擔(dān)票據(jù)據(jù)義務(wù)的的四種情情況:匯票承兌兌人因承兌而而應(yīng)承擔(dān)擔(dān)付款義義務(wù);本票出票票人因出票而而承擔(dān)自自己付款款的義務(wù)務(wù);支票付款款人在與出票票人有資資金關(guān)系系時(shí)承擔(dān)擔(dān)付款義義務(wù);匯票、本本票、支支票的背書(shū)人,匯票、支票的的出票人、保證人人,在票據(jù)據(jù)不獲承承兌或不不獲付款款時(shí)的付付款清償義務(wù)務(wù)。(七)票票據(jù)法律律關(guān)系新大綱無(wú)無(wú)29(八)票票據(jù)記載載事項(xiàng)票據(jù)記載載事項(xiàng)是是指依法法在票據(jù)據(jù)上記載載票據(jù)相相關(guān)內(nèi)容容的行為為。票據(jù)記載載事項(xiàng)可可分為絕對(duì)記載載事項(xiàng)、相對(duì)記載載事項(xiàng)和非法定記記載事項(xiàng)項(xiàng)(任意意記載事事項(xiàng))等(1)絕對(duì)記載載事項(xiàng)是指票票據(jù)法
16、明文規(guī)規(guī)定必須須記載的的,如不記載載票據(jù)即為為無(wú)效的事項(xiàng)。如表明票據(jù)種類(lèi)類(lèi)的事項(xiàng),必須記記明“匯匯票”、“本票票”、“支票”,否則則票據(jù)無(wú)無(wú)效。30(2)相對(duì)記載載事項(xiàng)是指票票據(jù)法規(guī)定應(yīng)該記載載而未記記載,但適用用法律的的有關(guān)規(guī)規(guī)定而不不使票據(jù)據(jù)失效的的事項(xiàng),如匯票上上未記載載付款日期期的,為見(jiàn)見(jiàn)票即付付;匯票上未未記載付款地的,付款款人的營(yíng)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所、住所所或經(jīng)常常居住地地為付款款地等即即屬于相相對(duì)記載載事項(xiàng)。(3)非非法定記記載事項(xiàng)項(xiàng)是指票票據(jù)法不強(qiáng)制當(dāng)當(dāng)事人必必須記載載而允許許當(dāng)事人人自行選選擇,不記載載時(shí)不影影響票據(jù)據(jù)效力,記載時(shí)時(shí)則產(chǎn)生生票據(jù)效效力的事事項(xiàng),如出票人在在匯票記記載“不
17、不得轉(zhuǎn)讓讓”字樣樣的,匯匯票不得得轉(zhuǎn)讓。31選擇題:導(dǎo)致票據(jù)據(jù)無(wú)效的的票據(jù)記記載事是是()。A、絕對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)B、相對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)C、任任意記載載事項(xiàng)D、非非法定記記載事項(xiàng)項(xiàng)答案:A32下列各項(xiàng)項(xiàng)中,不不會(huì)導(dǎo)致致票據(jù)行行為失效效的是:A、未未記載付付款日期期;B、未記載載付款地地;C、未記載載“不得得轉(zhuǎn)讓”字樣;D、未未記載出出票人簽簽章?!窘馕觥看鸢甘鞘茿BC。D項(xiàng):未未記載出出票人簽簽章,導(dǎo)導(dǎo)致票據(jù)據(jù)行為失失效,因因?yàn)椋骸俺銎比巳撕炚隆睂儆诮^絕對(duì)記載載事項(xiàng),缺少該該事項(xiàng)的的票據(jù)為為無(wú)效票票據(jù)。A、B項(xiàng)項(xiàng)為相對(duì)對(duì)記載事事項(xiàng),C項(xiàng)為任任意記載載事項(xiàng)。33(九)票據(jù)喪失失的補(bǔ)救救票據(jù)喪失失是指
18、票票據(jù)因滅失、遺遺失、被被盜等原因而而使票據(jù)據(jù)權(quán)利人人脫離其其對(duì)票據(jù)據(jù)的占有有。票票據(jù)據(jù)喪失后后可以采采取掛失止付付、公示催告告、普通訴訟訟三種形式式進(jìn)行補(bǔ)補(bǔ)救。341、掛失失止付是指失票票人將喪喪失票據(jù)據(jù)的情況況通知付款款人,由接受受通知的的付款人人審查后后暫停支付的一一種方式式。只有確定定付款人人或代理理付款人人的票據(jù)據(jù)喪失時(shí)時(shí)才可進(jìn)進(jìn)行掛失失止付,具體包包括已承兌的的商業(yè)匯匯票、支支票、填填明“現(xiàn)現(xiàn)金”字字樣和代代理付款款人的銀銀行匯票票以及填填明“現(xiàn)現(xiàn)金”字字樣的銀銀行本票票四種。掛失止付付不是票據(jù)喪失失后采取取的必經(jīng)措施施,而只是是一種暫時(shí)的預(yù)防措措施,最最終要通通過(guò)申請(qǐng)公示示催告或
19、提起普通訴訴訟。352、公示催告告,是指在票票據(jù)喪失失后由失失票人向向人民法法院提出出申請(qǐng),請(qǐng)求人人民法院院以公告方式式通知不確定的的利害關(guān)關(guān)系人限限期申報(bào)權(quán)利利,逾期期未申報(bào)報(bào)者,則則權(quán)利失失效,而而由法院院通過(guò)除權(quán)判決決宣告所喪喪失的票據(jù)無(wú)效效的一種制制度或程程序。失票人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在通通知掛失止付付后3日日內(nèi),也可以以在票據(jù)據(jù)喪失后后,依法法向人民民法院申申請(qǐng)公示示催告,或者向向人民法法院提起起訴訟。申請(qǐng)公示示催告的的主體必必須是可可以背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓的的票據(jù)的的最后持票票人,失票人人不知道道票據(jù)的的下落,利害關(guān)關(guān)系人也也不明確確。363、普通通訴訟,是指喪喪失票據(jù)據(jù)的失票人直接向人人民法院院提起民
20、民事訴訟訟,要求求法院判判令承兌人或或者出票票人向其支付付票據(jù)金金額的訴訴訟活動(dòng)動(dòng)。如果與票票據(jù)上的的權(quán)利有有利害關(guān)關(guān)系的人人是明確確的,無(wú)須公示示催告,可按一一般的票票據(jù)糾紛紛向法院院提起訴訴訟。37判斷題:掛失止付付可以確確保喪失失票據(jù)的的當(dāng)事人人的票據(jù)據(jù)權(quán)利。()答案:錯(cuò)錯(cuò)誤,掛掛失止付付只是臨臨時(shí)措施施。【考題多選題】(2010年)下列列票據(jù)中中,在喪喪失后可可以?huà)焓е垢兜牡挠校ǎ?。A.銀行承兌兌匯票B.支票C.商業(yè)承兌兌匯票D.未填明“現(xiàn)金”字樣的的銀行本本票答案:ABC二、支票票(一)支支票的概概念1、定義義:支票票是出票票人簽發(fā)發(fā)的、委委托辦理理支票存存款業(yè)務(wù)務(wù)的銀行行在見(jiàn)票票
21、時(shí)無(wú)條條件支付付確定的的金額給給收款人人或者持持票人的的票據(jù)。支票的基本當(dāng)事事人為出票人、付款人和收款人,出票人可以在支票上上記載自己己為收款款人。2、特點(diǎn)點(diǎn):(1)以銀行或其其他金融融機(jī)構(gòu)作為付款人;(2)支票是是即付票票據(jù),見(jiàn)票即付付。 單位和個(gè)人在同一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域的各種款款項(xiàng)結(jié)算算,均可可以使用用支票。(2007年7月月25日日起,異異地也可可使用支支票結(jié)算算)支票沒(méi)有金額額限制,但出票票人只能能在賬戶(hù)戶(hù)可用余余額內(nèi)簽簽發(fā),不能透支支?,F(xiàn)金支票票不得背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓?zhuān)D(zhuǎn)賬支票票在同一一票據(jù)交交換區(qū)域域內(nèi)可以以背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓有效期10天(二)支支票的種種類(lèi)支票按支支付票款款的方式式不同,分為現(xiàn)
22、金支票票、轉(zhuǎn)賬賬支票和和普通支支票。現(xiàn)金支票票只能用于支取取現(xiàn)金,不能用于轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票票只能用于轉(zhuǎn)賬賬,不能支取取現(xiàn)金。普通支票票可以用于于支取現(xiàn)現(xiàn)金,也也可以用用于轉(zhuǎn)賬賬。在普通支支票左上上角劃兩兩條平行行線(xiàn)的,為劃線(xiàn)線(xiàn)支票,劃線(xiàn)支票票只能用于轉(zhuǎn)賬,不得支支取現(xiàn)金金。(三)支支票的出出票1、格式式支票的絕絕對(duì)記載載事項(xiàng)(1)表表明“支支票”的的字樣;(2)無(wú)無(wú)條件支支付的委委托;(3)確確定的金金額;(4)付付款人名名稱(chēng);(5)出出票日期期;(6)出出票人簽簽章。缺少上述述任一事事項(xiàng),支支票無(wú)效效。注意:絕絕對(duì)記載載事項(xiàng)中中支票的的金額和收收款人名名稱(chēng),可以由出票人人授權(quán)補(bǔ)記記。未補(bǔ)記前前
23、不得背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓和提未未付款。支票的相相對(duì)記載載事項(xiàng):(1)付款地:支票上上未記載付付款地的的,付款人人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所為付款款地。(2)出票地:支票上上未記載出出票地的的,出票人人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所、住所所或經(jīng)常常居住地地為出票票地支票上可以記載載其他非非法定記記載事項(xiàng)項(xiàng),但不發(fā)生生支票上上的效力力。2、支票票出票的的其他法法定條件件(1)支票的出出票人所所簽發(fā)的的支票金金額不得得超過(guò)付付款時(shí)在在付人處處的實(shí)有有的存款款金額。票據(jù)據(jù)法禁止簽發(fā)發(fā)空頭支支票。(2)支支票的出出票人不得簽發(fā)發(fā)與其預(yù)預(yù)留本名名的簽名名式樣或或印鑒不不符的支支票。使用密密碼的地地區(qū),出出票人不得簽發(fā)發(fā)支付密密碼錯(cuò)誤誤的支票票。
24、3、出票票的效力力出票人作作成支票票并交付付后,對(duì)對(duì)出票人人產(chǎn)生相相應(yīng)的效效力。(1)出票人必必須在付付款人存存足資金金,以保證證支票票票款的支支付;(2)當(dāng)當(dāng)付款人對(duì)對(duì)支票拒拒絕付款款或超過(guò)過(guò)支票提提示期限限的,出出票人應(yīng)應(yīng)向持票票人承擔(dān)擔(dān)付款責(zé)責(zé)任。(四)支支票的付付款1、提示示付款期期限支票限于于見(jiàn)票即付付,不得得另行記記載付款款日期。另行記載載付款日日期的,該記載無(wú)效效。支票的提提示付款期限限自出票票日起10日,異地支票票期限由由中國(guó)人人民銀行行另行規(guī)規(guī)定。超過(guò)提示示付款期期限提示示付款的的,持票票人開(kāi)戶(hù)戶(hù)銀行不不予受理理,付款款人不予予付款。出票人人仍應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)持票票人承擔(dān)擔(dān)票據(jù)責(zé)責(zé)任
25、。2、付款款出票人在在付款人人處的存存款足以以支付支支票金額額的,付付款人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)當(dāng)日足額額付款。持票人在在提示付付款期間間內(nèi)向付付款人提提示票據(jù)據(jù),付款款人在對(duì)對(duì)支票進(jìn)進(jìn)行審查查之后未未發(fā)現(xiàn)不不符合規(guī)規(guī)定之處處,即應(yīng)應(yīng)向持票票人付款款3、付款款責(zé)任的的解除付款人依依法支付付支票金金額的,對(duì)出票票人不再再承擔(dān)受受委托付付款的責(zé)責(zé)任,對(duì)對(duì)持票人人不再承承擔(dān)付款款責(zé)任。但付款款人以惡惡意或重重大過(guò)失失付款的的除外。(五)支支票辦理理要求1、簽發(fā)發(fā)支票的的要求(1)簽簽發(fā)支票票應(yīng)使用用碳素墨墨水或墨墨汁填寫(xiě)寫(xiě),中國(guó)國(guó)人民銀銀行另有有規(guī)定的的除外。(2)簽簽發(fā)現(xiàn)金金支票和和用于支支取現(xiàn)金金的普通通支
26、票,必須符符合國(guó)家家現(xiàn)金管管理的規(guī)規(guī)定。(3)支票的出出票人簽簽發(fā)支票票的金額額不得超超過(guò)付款款時(shí)在付付款人處處的實(shí)有有存款金金額。禁禁止簽發(fā)發(fā)空頭支支票。(4)支支票的出出票人預(yù)留銀行行簽章是銀行審審核支票票付款的的依據(jù)。銀行也也可以與與出票人人約定使使用支付付密碼,作為銀銀行審核核支付支支票金額額的條件件。(5)出出票人不不得簽發(fā)發(fā)與其預(yù)預(yù)留銀行行簽章不不符的支支票;使使用支付付密碼的的,出票票人不得得簽發(fā)支支付密碼碼錯(cuò)誤的的支票。(6)出出票人簽發(fā)空頭頭支票、簽章與預(yù)預(yù)留銀行行簽章不不符的支支票、使用支支付密碼碼地區(qū),支付密碼碼錯(cuò)誤的的支票,銀行應(yīng)予予以退票票。簽發(fā)空頭頭票或簽簽發(fā)與其其
27、預(yù)留的的簽章不不符的支支票,不以騙騙取錢(qián)財(cái)財(cái)為目的的的,由由中國(guó)人人民銀行行處以票面金額額處以5%但不不低于1千元的的罰款;持票人人有權(quán)要要求出票票人賠償支票票金額2%的賠賠償金。對(duì)屢次簽簽發(fā)的,銀行應(yīng)應(yīng)停止其其簽發(fā)支支票。2、兌付付支票的的要求(1)持持票人可以委托托開(kāi)戶(hù)銀銀行收款款或直接向付付款人提提示付款款。用于支取現(xiàn)金金的支票票僅限于收款款人向付款人人提示付付款。(2)持持票人委委托開(kāi)戶(hù)戶(hù)銀行收收款的支支票,應(yīng)應(yīng)作委托托收款背背書(shū),在在支票背背面背書(shū)書(shū)人簽章章欄簽章章。(3)持持票人用用于轉(zhuǎn)賬賬的支票票向付款款人提示示付款時(shí)時(shí)應(yīng)在支支票背面面背書(shū)人人簽章欄欄簽章,并將支支票和填填制的進(jìn)
28、進(jìn)賬單迸迸出票人人開(kāi)戶(hù)銀銀行。收款人持持用于支支付現(xiàn)金金的支票票向付款款人提示示付款時(shí)時(shí),應(yīng)在在支票背背面“收收款人簽簽章”處處簽章。1、下列列不屬于于支票必必須記載載的事項(xiàng)項(xiàng)是()。A出票票人簽章章B出出票日期期C付款款人名稱(chēng)稱(chēng)D付款地地答案:D2、宏?yáng)|東電子有有限公司司會(huì)計(jì)趙趙某于2006年1月月15日日簽發(fā)一一張1.5萬(wàn)元元的轉(zhuǎn)賬賬支票給給甲公司司,用于于支付甲甲公司的的貨款,甲公司司持該轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票到銀行行轉(zhuǎn)賬時(shí)時(shí)被拒絕絕受理,原來(lái)該該公司的的銀行賬賬戶(hù)的存存款余額額僅為8000元。根根據(jù)支支付結(jié)算算辦法的規(guī)定定,甲公公司要求求宏?yáng)|電電子有限限公司支支付賠償償金的數(shù)數(shù)額為( )。A30
29、0元B750元C1000元D1500元答案:A練習(xí):3、既可可以用于于轉(zhuǎn)賬,又可以以支取現(xiàn)現(xiàn)金的支支票是( )A現(xiàn)金金支票B轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票C普通通支票D劃劃線(xiàn)支票票答案:C4、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,支票的的提示付付款期限限自出票票日起()。A3天B10天C一個(gè)月月D二個(gè)月月答案:B5、下列關(guān)關(guān)于支票票的表述述中,不不正確的的是()。A、單位和和個(gè)人在在同一票票據(jù)交換換區(qū)域的的各種款款項(xiàng)結(jié)算算均可使使用支票票B、現(xiàn)金支支票既能能支取現(xiàn)現(xiàn)金,也也可以辦辦理轉(zhuǎn)賬賬C、支票的的金額和和收款人人名稱(chēng)未未補(bǔ)記前前不得提提示付款款D、轉(zhuǎn)賬支支票在票票據(jù)交換換區(qū)域可可以背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓答案:B6、根據(jù)我我國(guó)票據(jù)據(jù)法的規(guī)規(guī)
30、定,現(xiàn)現(xiàn)金支票票與轉(zhuǎn)帳帳支票的的關(guān)系是是()。A現(xiàn)金支票票可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳,轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票不能支支取現(xiàn)金金B(yǎng)現(xiàn)金支票票只能支支取現(xiàn)金金,轉(zhuǎn)帳帳支票只只用于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳C現(xiàn)金支票票在特殊殊情況下下可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳D轉(zhuǎn)帳支票票可以支支取現(xiàn)金金,現(xiàn)金金支票不不能轉(zhuǎn)帳帳答案:B7、甲公司司8月20日銀行存存款賬戶(hù)戶(hù)余額5萬(wàn)元。20日,一材材料供應(yīng)應(yīng)商上門(mén)門(mén)到甲公公司催要要金額為為20萬(wàn)元的材材料貨款款。財(cái)務(wù)務(wù)人員為為了盡快快將供應(yīng)應(yīng)商打發(fā)走,就向材材料供應(yīng)應(yīng)商開(kāi)出出了一張張20萬(wàn)元的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票。根據(jù)據(jù)規(guī)定,甲公司司開(kāi)出的的這張轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票屬于()。A.空頭支票票B.遠(yuǎn)期支票票C.偽造支票票D.變?cè)熘逼贝鸢福篈8、銀行
31、審審核支票票付款的的依據(jù)是是支票出出票人的的()A、電話(huà)號(hào)號(hào)碼B、身份證證C、支票存存根D、預(yù)留銀銀行簽章章答案:D9、甲企業(yè)業(yè)在其銀銀行存款款不足1萬(wàn)元的情情況下,向業(yè)務(wù)務(wù)單位開(kāi)開(kāi)出一張張1.5萬(wàn)元的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票,銀行行可對(duì)其其處于( )罰罰款。A1000元B750元C500元D300元答案:A10、下列選選項(xiàng)中不不屬于支支票的基基本當(dāng)事事人的為為()。A出票人人B收款人人C付款人人D背書(shū)人人答案:D11、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,支票的的記載事事項(xiàng)可以以授權(quán)補(bǔ)補(bǔ)記的是是()。A付款人名名稱(chēng)B收款人名名稱(chēng)C出票日期期D出票金額額答案:BD12、支票必必須記載載下列事事項(xiàng)()A.無(wú)條件支支付的承承諾B
32、.無(wú)條件支支付的委委托C.付款人名名稱(chēng)D.收款人名名稱(chēng)答案:BC13、根據(jù)票據(jù)法規(guī)定,禁禁止簽發(fā)發(fā)的支票票包括()。A.未記載付付款地的的支票B.沒(méi)有記載載金額的的支票C.空頭支票票D.與預(yù)留簽簽章不符符的支票票答案:CD14、只能用用于轉(zhuǎn)賬賬,不能能支取現(xiàn)現(xiàn)金的支支票有( )A、現(xiàn)金支支票B、轉(zhuǎn)帳支支票C、普通支支票D、劃線(xiàn)支支票答案:BD15、下列有有關(guān)支票票結(jié)算方方式的表表述符合合支付結(jié)算算辦法規(guī)定的為為()。A出票人人簽發(fā)支支票的金金額不得得超過(guò)付付款時(shí)在在付款人人處實(shí)有有的存款款金額B支票一一律記名名C支票均均可背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓D支票喪喪失,可可以由失失票人通通知付款款人掛失失止付答案:A
33、BD16、遠(yuǎn)東有有限公司司出納會(huì)會(huì)計(jì)簽發(fā)發(fā)一張轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票給采購(gòu)購(gòu)員張某某,用于于支付采采購(gòu)原材材料的貨貨款,但但轉(zhuǎn)賬支支票上未未記載收收款人名名稱(chēng),則則該轉(zhuǎn)賬賬支票無(wú)無(wú)效。()17、支票的的持票人人超過(guò)提提示付款款期限提提示付款款的,持持票人開(kāi)開(kāi)戶(hù)銀行行不予受受理,持持票人作作出相應(yīng)應(yīng)說(shuō)明后后,付款款人仍應(yīng)應(yīng)付款。()18、支票的的提示付付款期限限自出票票之日10天,出票票人在支支票上另另行記載載到期日日的,該該記載也也不具有有票據(jù)上上的效力力。()19、支票出出票人所所簽發(fā)的的支票金金額不得得超過(guò)其其付款時(shí)時(shí)在付款款人處實(shí)實(shí)有的存存款金額額。() 20、單位和和個(gè)人在在同城或或異地結(jié)結(jié)算各
34、種種款項(xiàng)均均可使用用支票。()21、現(xiàn)金支支票只能能用于支支取現(xiàn)金金,不能能辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算。()22、票據(jù)可可以背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒚髅鳌艾F(xiàn)金金”字樣樣的銀行行匯票和和支票都都不得背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓。()23、支票在在同城或或異地的的商品交交易、勞勞務(wù)供應(yīng)應(yīng)及其他他款項(xiàng)結(jié)結(jié)算中均均可使用用,它具具有方便便、靈活活等特點(diǎn)點(diǎn),是一一種應(yīng)用用范圍較較廣的結(jié)結(jié)算方式式。()24、支票是是由銀行行簽發(fā)的的,由存存款人委委托辦理理支票存存款業(yè)務(wù)務(wù)的銀行行在見(jiàn)票票時(shí)無(wú)條條件支付付確定的的金額給給收款人人或者持持票人的的票據(jù)。()(一)商商業(yè)匯票票的概念念和種類(lèi)類(lèi)商業(yè)匯票票是指出出票人簽簽發(fā)的,委托付付款人在在指定日
35、日期無(wú)條條件支付付確定的的金額給給收款人人或持票票人的票票據(jù)。同城、異異地均可可使用。種類(lèi):按按承兌人人的不同同分為銀行承兌兌匯票和和商業(yè)承承兌匯票票三、商業(yè)業(yè)匯票(二)商商業(yè)匯票票的出票票1、商業(yè)業(yè)匯票的的簽發(fā)必須以商商品交易易為基礎(chǔ)礎(chǔ)。在銀行開(kāi)開(kāi)立存款款賬戶(hù)的的法人以以及其他他組織必必須具有有真實(shí)的的交易關(guān)關(guān)系可債債權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系,才可以以使用商商業(yè)匯票票。個(gè)人人不能使使用商業(yè)業(yè)匯票。商業(yè)承兌兌匯票的的出票人人,為在在銀行開(kāi)開(kāi)立存款款賬戶(hù)的的法人以以及其他他組織,與付款款人具有有真實(shí)的的委托付付款關(guān)系系,具有有支付匯匯票金額額的可靠靠資金來(lái)來(lái)源。銀行承兌兌匯票的的出票人人必須具具備的條條件:
36、(1)在在承兌銀銀行開(kāi)立立存款賬賬戶(hù)的法法人及其其他組織織;(2)與與承兌銀銀行具有有真實(shí)的的委托付付款關(guān)系系;(3)資資信狀況況良好,具有支支付匯票票金額的的可靠資資金來(lái)源源。銀行銀行甲公司乙公司丙公司出票背書(shū)委托付款款委托收款款通知付款款付款或拒拒付提示承兌兌承兌或拒拒絕承兌兌追索丁公司保證追索追索出票人收款人背背書(shū)人被背書(shū)人人持票人人付款人保證人2、商業(yè)業(yè)匯票的的絕對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)(1)表表明“銀銀行承兌兌匯票”或“商商業(yè)承兌兌匯票的的字樣;(2)無(wú)無(wú)條件支支付的委委托;(3)確確定的金金額;(4)付付款人名名稱(chēng);(5)收收款人名名稱(chēng);(6)出出票日期期;(7)出出票人簽簽章。欠缺之一一,
37、商業(yè)業(yè)匯票無(wú)無(wú)效。3、商業(yè)業(yè)匯票的的相對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)(1)付付款日期期:匯票票上未記載付付款日期期的,為為見(jiàn)票即即付(2)付付款地(3)出出票地相對(duì)記載載事項(xiàng)未未在匯票票上記載載,并不不影響匯匯票本身身的效力力。4、商業(yè)業(yè)匯票出出票的效效力(1)對(duì)對(duì)收款人人的效力力:收款款人取得得出票人人發(fā)出的的匯票后后即取得得票據(jù)權(quán)權(quán)利,一一是請(qǐng)求求付款權(quán)權(quán);二是是享有追追索權(quán);同時(shí)享享有票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)讓權(quán)權(quán)(2)對(duì)對(duì)付款人人的效力力:基于于出票人人的付款款委托使使其具有有承兌人人有地位位,在其其對(duì)匯票票承兌后后,即成成為匯票票上的主主債務(wù)人人。(3)對(duì)對(duì)出票人人的效力力:出票票人簽發(fā)發(fā)匯票后后,即承承擔(dān)保證證該
38、匯票票承兌和和付款的的責(zé)任。出票人人在匯票票得不到到承兌或或付款時(shí)時(shí),應(yīng)當(dāng)當(dāng)向持票票人清償償法律規(guī)規(guī)定的金金額和費(fèi)費(fèi)用。(三)商商業(yè)匯票票的承兌兌承兌,是是指匯票票付款人人承諾在在匯票到到期日支支付匯票票金額的的票據(jù)行行為。承承兌是是匯票特特有的制制度,本本票和支支票都沒(méi)沒(méi)有承兌兌。1、承兌兌的程序序(1)提提示承兌兌:持票票人向付付款人出出示票據(jù)據(jù)并要求求付款人人承諾付付款的行行為。定日付款款和出票票后定期期付款的的匯票,持票人人應(yīng)當(dāng)在在匯票到到期日前前提示承承兌;見(jiàn)票后定定期付款款的匯票票,持票票人應(yīng)當(dāng)當(dāng)自出票票日起一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)提示承承兌;見(jiàn)票即付付的匯票票無(wú)需提提示承兌兌(2)承承兌的成
39、成立付款人對(duì)對(duì)向其提提示承兌兌的匯票票,應(yīng)當(dāng)當(dāng)自收到提示示承兌的的匯票之之日起3日內(nèi)承兌或拒拒絕承兌兌。付款人收收持票人人提示承承兌的匯匯票時(shí),應(yīng)當(dāng)向向持票人人簽發(fā)收收到匯票票的回單單,記明明匯票提提示承兌兌的日期期并簽章章。付款人承承兌匯票票的,應(yīng)應(yīng)當(dāng)在匯匯票正面面記載“承兌”字樣和和承兌日日期并簽簽章;見(jiàn)見(jiàn)票后定定期付款款的匯票票,應(yīng)當(dāng)當(dāng)在承兌兌時(shí)記載載付款日日期。承兌文句句和承兌兌人的簽簽章是絕絕對(duì)記載載事項(xiàng),承兌日日期為相相對(duì)記載載事項(xiàng)。2、承兌兌的效力力(1)承承兌人于于匯票到到期日必必須向持持票人無(wú)無(wú)條件地地支付匯匯票上的的金額,否則承承擔(dān)遲延延付款責(zé)責(zé)任。(2)承承兌人必必須對(duì)匯
40、匯票上的的一切權(quán)權(quán)利人承承擔(dān)責(zé)任任。(3)承承兌人不不得以其其與出票票人之間間的資金金關(guān)系來(lái)來(lái)對(duì)抗持持票人,拒絕支支付匯票票金額。(4)承承兌人的的票據(jù)責(zé)責(zé)任不因因持票人人未在法法定期限限提示付付款而解解除。3、承兌兌不得附附條件付款人承承兌商業(yè)業(yè)匯票不不得附條條件;承承兌付條條件的,視為拒拒絕承兌兌。銀行承兌兌匯票的承兌銀銀行,應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照票面金金額向出出票人收收取萬(wàn)分之五五的手續(xù)續(xù)費(fèi)。(四)商商業(yè)匯票票的付款款商業(yè)匯票票的付款款期限,最長(zhǎng)不不得超過(guò)過(guò)6個(gè)月月;商業(yè)業(yè)匯票的的提示付付款期限限,自匯匯票到期期日起10日(1)見(jiàn)見(jiàn)票即付付的匯票票,自出出票日起起1個(gè)月月內(nèi)向付付款人提提示付款款(
41、2)定定日付款款、出票票后定期期付款或或見(jiàn)票后后定期付付款的匯匯票,自自到期日日起10日內(nèi)向向承兌人人提示付付款。持票人未未按規(guī)定定期限提提示付款款的,在在作出說(shuō)說(shuō)明后,承兌人人或者付付款人仍仍應(yīng)當(dāng)繼繼續(xù)對(duì)持持票人承承擔(dān)付款款責(zé)任。付款提示示的當(dāng)事事人:提示人人:持票票人、持持票人的的代理人人和質(zhì)權(quán)權(quán)人;受提示示人:通通常是付付款人(已進(jìn)行行承兌的的承兌人人和未承承兌的付付款人)。2、支付付票款持票人按按規(guī)定向向付款人人或承兌兌人進(jìn)行行付款提提示后,付款人人必須無(wú)無(wú)條件地地在當(dāng)日日按票據(jù)據(jù)金額足足額支付付給持票票人;否否則應(yīng)承承擔(dān)遲延延付款的的責(zé)任。持票人獲獲得付款款的,應(yīng)應(yīng)當(dāng)在匯匯票上簽簽收
42、,并并將匯票票交給付付款人。付款人及及其代理理付款人人付款時(shí)時(shí),應(yīng)當(dāng)當(dāng)審查背背書(shū)的連連續(xù),并并審查提提示付款款人的合合法身份份證明或或有效證證件;如如有應(yīng)當(dāng)當(dāng)惡意或或重大過(guò)過(guò)失付款款的,應(yīng)應(yīng)當(dāng)自行行承擔(dān)責(zé)責(zé)任。付款人對(duì)對(duì)定日付付款、出出票后定定期付款款或見(jiàn)票票后定期期付款的的匯票在在到期日日前付款款的,由由付款人人自行承承擔(dān)所產(chǎn)產(chǎn)生的責(zé)責(zé)任。付款有足足額付款款后,全全體匯票票債務(wù)人人的責(zé)任任解除。定義:商商業(yè)匯票票的背書(shū)書(shū)是指以以轉(zhuǎn)讓票票據(jù)權(quán)利利或?qū)⒁灰欢ǖ钠逼睋?jù)權(quán)利利授予他他人行使使為目的的,按照照規(guī)定的的事項(xiàng)和和方式在在票據(jù)背背面或粘粘單上記記載有關(guān)關(guān)事項(xiàng)并并簽章的的票據(jù)行行為。1、背書(shū)書(shū)
43、的記載載事項(xiàng)(1)背背書(shū)人簽簽章:絕對(duì)記載載事項(xiàng)(2)被被背書(shū)人人的名稱(chēng)稱(chēng):絕對(duì)記載載事項(xiàng)(3)背背書(shū)日期期:相對(duì)記載載事項(xiàng)(未記載載日期的的,視為為在匯票票到期日日前的背背書(shū))(五)商商業(yè)匯票票的背書(shū)書(shū)2、背書(shū)書(shū)不得記記載的內(nèi)內(nèi)容:(1)附附條件的的背書(shū),背書(shū)時(shí)附附條件的的,所附附條件不不具有匯匯票上的的效力。(2)部部分背書(shū)書(shū)、分別別背書(shū),是背書(shū)書(shū)人在背背書(shū)時(shí)將將匯票金金額的一一部分或或者將匯匯票金額額分別轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給兩兩人以上上的背書(shū)書(shū)。部分背書(shū)書(shū)和分別別背書(shū)的的,背書(shū)書(shū)無(wú)效。3、禁止止背書(shū)的的記載:背書(shū)人在在匯票上上記載“不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”字字樣,其其后手再再背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)硶?shū)人人對(duì)后手手的被
44、背背書(shū)人不不承擔(dān)保保責(zé)任。4、背書(shū)書(shū)時(shí)粘單單的使用用5、背書(shū)書(shū)連續(xù)背書(shū)不連連續(xù),付付款人可可以拒絕絕向持票票人付款款,否則則付款人人自行承承擔(dān)責(zé)任任。背書(shū)連續(xù)續(xù)是形式式上的連連續(xù),如如果實(shí)質(zhì)質(zhì)上不連連續(xù),如如有偽造造簽章等等,付款款人仍應(yīng)應(yīng)對(duì)收款款人付款款。如果果付款人人明知持持票人不不是真正正票據(jù)權(quán)權(quán)利人,則不得得向持票票人付款款,否則則應(yīng)自行行承擔(dān)責(zé)責(zé)任。3、法定定禁止背背書(shū)出票人禁禁止背書(shū)書(shū):出票票人在匯匯票上記記載“不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓”字字樣,則則該匯票票不得轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓。法定禁止止背書(shū):票據(jù)據(jù)法規(guī)規(guī)定,被拒絕承承兌、被拒絕付付款或超過(guò)付款款提示期期限的匯票,不得背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓讓的,背背書(shū)人應(yīng)
45、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)匯票責(zé)責(zé)任。(六)商商業(yè)匯票票的保證證定義:票票據(jù)債務(wù)務(wù)人以外外的第三三人,以以擔(dān)保特特定債務(wù)務(wù)人履行行票據(jù)債債務(wù)為目目的,而而在票據(jù)據(jù)上所為為一種附附屬票據(jù)據(jù)行為。1、保證證的格式式保證的記記載事項(xiàng)項(xiàng):(1)表明“保保證”的的字樣;絕對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)(2)保證人人的名稱(chēng)稱(chēng)和住所所;相對(duì)對(duì)記載事事項(xiàng)(3)被保證證人的名名稱(chēng);相相對(duì)記載載事項(xiàng)(4)保證日日期;相相對(duì)記載載事項(xiàng)(5)保證人簽簽章。絕對(duì)記記載事項(xiàng)項(xiàng)票據(jù)保證證是一種種書(shū)面行行為,作作成于匯匯票或粘粘單之上上。另行行簽訂保保證合同同或者保保證條款款,不屬屬于票據(jù)據(jù)保證。為出票人人、承兌兌人保證證的,應(yīng)應(yīng)記載于于匯票的的正面;為背
46、書(shū)書(shū)人保證證的,則則應(yīng)記載載于匯票票的背面面或粘單單處。保證不得得附條件件;附條條件的,不影響響對(duì)匯票票的保證證責(zé)任。2、保證證的效力力保證人的的責(zé)任:保證人人對(duì)合法法取得匯匯票的持持票人所所享有的的匯票權(quán)權(quán)利,承承擔(dān)保證證責(zé)任。但被保保證人的的債務(wù)因因匯票記記載事項(xiàng)項(xiàng)的欠缺缺而無(wú)效效除外。被保證證的匯票票,保證證人應(yīng)當(dāng)當(dāng)與被保保證人對(duì)對(duì)持票人人承擔(dān)連連帶責(zé)任任。共同保證證人的保保證責(zé)任任:保證證人為兩兩人以上上的,保保證人之之間承擔(dān)擔(dān)連帶責(zé)責(zé)任。保證人的的追索權(quán)權(quán):保證證人清償償匯票債債務(wù)后,可以行行使持票票人對(duì)被被保證人人及其前前手的追追索權(quán)。例題:1、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,某公司司簽發(fā)匯匯票
47、所出出現(xiàn)的下下列情形形中,導(dǎo)導(dǎo)致該匯匯票無(wú)效效的是()A.匯票上未未記載付付款日期期B.匯票上金金額記載載為“不不超過(guò)50萬(wàn)元”C.匯票上記記載了該該票據(jù)項(xiàng)項(xiàng)下交易易的合同同號(hào)碼D.簽章時(shí)加加蓋了本本公司公公章,公公司負(fù)責(zé)責(zé)人僅簽簽名而未未蓋章B2、下列各各項(xiàng)中,不屬于于商業(yè)匯匯票的絕絕對(duì)記載載事項(xiàng)的的是()A.出票人的的簽章B.無(wú)條件支支付的承承諾C.付款人名名稱(chēng)D.確定的金金額B3、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,見(jiàn)票即即付的匯匯票的提提示付款款期限是是()A.自見(jiàn)票日日起1個(gè)月B.自出票日日起1個(gè)月C.自見(jiàn)票日日起2個(gè)月D.自出票日日起4個(gè)月B4、商業(yè)匯匯票出票票后,對(duì)對(duì)收款人人產(chǎn)生的的效力為為()A
48、.就票據(jù)金金額享有有付款請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)B.基于出票票人的付付款委托托使其具具有承兌兌人的地地位C.承擔(dān)保證證該匯票票承兌和和付款的的責(zé)任D.對(duì)匯票進(jìn)進(jìn)行承兌兌后,即即成為匯匯票上的的主債務(wù)務(wù)人A 5、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,下列選選擇項(xiàng)中中,屬于于禁止背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓匯票的的情形有有()。A.匯票未記記載付款款地的B.匯票超過(guò)過(guò)付款提提示期限限的C.匯票被拒拒絕承兌兌的D.匯票被拒拒絕付款款BCD6、對(duì)于票票據(jù)的背背書(shū),下下列說(shuō)法法中符合合票據(jù)法規(guī)定的是是()A.用于支取取現(xiàn)金的的支票不不可以背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓B.背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓可以附附條件,所附條條件也具具有票據(jù)據(jù)上的效效力C.背書(shū)未記記載日期期的,視視為票據(jù)據(jù)到期日
49、日前的背背書(shū)D.銀行匯票票的背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓以以不超過(guò)過(guò)出票金金額的實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額為為準(zhǔn)ACD7、下列各各項(xiàng)中屬屬于無(wú)效效背書(shū)的的是()A.將匯票金金額一部部分轉(zhuǎn)讓讓B.將匯票金金額分別別背書(shū)給給甲、乙乙二人C.在背書(shū)時(shí)時(shí)附條件件D.沒(méi)有記載載背書(shū)日日期的背背書(shū)AB8、關(guān)于票票據(jù)保證證,下列列說(shuō)法中中符合票據(jù)法規(guī)定的是是(ACD)。A.保證的當(dāng)當(dāng)事人為為保證人人和被保保證人B.被保證的的匯票,如果沒(méi)沒(méi)有注明明保證方方式,保保證人承承擔(dān)一般般保證責(zé)責(zé)任C.保證人為為2人以上的的,保證證人之間間承擔(dān)連連帶責(zé)任任D.保證人清清償匯票票債務(wù)后后,可以以行使持持票人對(duì)對(duì)被保證證人及其其前手的的追索權(quán)權(quán)9、根
50、據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,匯票的的持票人人沒(méi)有在在法定期期限內(nèi)提提示付款款的,其其法律后后果是( )。A.持票人喪喪失全部部票據(jù)權(quán)權(quán)利B.持票人在在作出說(shuō)說(shuō)明后,承兌人人仍然應(yīng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)票據(jù)責(zé)責(zé)任C.持票人在在作出說(shuō)說(shuō)明后,背書(shū)人人仍然應(yīng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)票據(jù)責(zé)責(zé)任D.持票人在在作出說(shuō)說(shuō)明后,可以行行使全部部票據(jù)權(quán)權(quán)利B10、如果背背書(shū)不連連續(xù),即即背書(shū)在在實(shí)質(zhì)上上不連續(xù)續(xù),付款款人可以以拒絕向向持票人人付款,否則付付款人得得自行承承擔(dān)責(zé)任任。()11、出票人人在票據(jù)據(jù)上的簽簽章不符符合規(guī)定定,其簽簽章無(wú)效效,但不不影響其其他符合合規(guī)定簽簽章的效效力。()12、出票人人在票據(jù)據(jù)上的記記載事項(xiàng)項(xiàng)不得有有票據(jù)法和支
51、付結(jié)算算辦法規(guī)定的事事項(xiàng)以外外的其他他事項(xiàng)。()四、銀行行匯票(一)銀銀行匯票票的概念念和適用用范圍銀行匯票票是出票銀行行簽發(fā)的,由其在在見(jiàn)票時(shí)時(shí)按照實(shí)際結(jié)算算金額無(wú)條件支支付給收收款人或或者持票票人的票票據(jù)。銀行匯票票的出票票人,為為經(jīng)中國(guó)國(guó)人民銀銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)辦理銀銀行匯票票業(yè)務(wù)的的銀行。銀行匯票票的出票票銀行為為銀行匯匯票的付付款人。單位和個(gè)個(gè)人在異地、同同城或統(tǒng)統(tǒng)一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域的各種款款項(xiàng)結(jié)算算,均可可使用銀銀行匯票票。銀行匯票票可以用用于轉(zhuǎn)賬賬,填明明“現(xiàn)金”字樣的銀銀行匯票票也可以用于支取取現(xiàn)金。(二)銀銀行匯票票的出票票1、申請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)人使使用銀行行匯票,應(yīng)向出出票銀行行填寫(xiě)“銀行
52、匯匯票申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)”,填明收收款人名名稱(chēng)、匯匯票金額額、申請(qǐng)請(qǐng)人名稱(chēng)稱(chēng)、申請(qǐng)請(qǐng)日期等等事項(xiàng)并并簽章,其簽章為預(yù)預(yù)留銀行行印鑒。申請(qǐng)人和和收款人人均為個(gè)人人,需要使使用銀行行匯票向向代理付付款人支支取現(xiàn)金金的,申申請(qǐng)人須須在銀行行匯票申申請(qǐng)書(shū)上上填明代理付款款人名稱(chēng)稱(chēng),在匯票票金額欄欄先填寫(xiě)現(xiàn)現(xiàn)金字樣,后后填寫(xiě)匯匯票金額額。申請(qǐng)人或收款人為為單位的,不得在“銀行匯匯票申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)”上上填明“現(xiàn)金”字樣。2、簽發(fā)發(fā)與交付付出票銀行行受理銀銀行匯票票申請(qǐng)書(shū)書(shū),收妥妥款項(xiàng)后后簽發(fā)銀銀行匯票票,并用用壓數(shù)機(jī)壓壓印出票票金額,將銀行匯票票和解訖(迄迄)通知知一并交給給申請(qǐng)人人。銀行匯票票的絕對(duì)對(duì)記載事事項(xiàng)(1)表
53、表明“銀銀行匯票票”的字字樣;(2)無(wú)無(wú)條件支支付的承承諾;(3)確確定的金金額;(4)付付款人名名稱(chēng)(5)收收款人名名稱(chēng);(6)出出票日期期;(7)出出票人簽簽章。必須記載載事項(xiàng)為為銀行匯匯票的絕絕對(duì)記載載事項(xiàng),缺少其一一的,銀銀行匯票票無(wú)效。收款人受受理銀行行匯票時(shí)時(shí),應(yīng)審審查下列列事項(xiàng):銀行匯匯票和解解訖通知知是否齊齊全、匯匯票號(hào)碼碼和記載載的內(nèi)容容是否一一致;收款人人是否確確為本單單位或本本人;銀行匯匯票是否否在提示示付款期期限內(nèi);必須記記載的事事項(xiàng)是否否齊全;出票人人簽章是是否符合合規(guī)定,是否有有壓數(shù)機(jī)機(jī)壓印的的出票金金額,并并與大寫(xiě)寫(xiě)出票金金額一致致;出票金金額、出出票日期期、收款
54、款人名稱(chēng)稱(chēng)是否更更改,更更改的其其他記載載事項(xiàng)是是否由原原記載人人簽章證證明。銀行銀行甲公司乙公司丙公司出票金額額10萬(wàn)背書(shū)申請(qǐng)委托收款款通知付款款付款9萬(wàn)出票人收款人背背書(shū)人被背書(shū)人人持票人人付款人申請(qǐng)人實(shí)際結(jié)算算金額9萬(wàn)退回多余余金額1萬(wàn)銀行匯票票結(jié)算流流程收款人受受理申請(qǐng)請(qǐng)人交付付的銀行行匯票時(shí)時(shí),應(yīng)在在出票金金額以?xún)?nèi)內(nèi),根據(jù)據(jù)實(shí)際需要要的款項(xiàng)項(xiàng)辦理結(jié)結(jié)算,并將實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額和和多余金金額準(zhǔn)確確、清晰晰地填入入銀行匯匯票和解解訖通知知的有關(guān)關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)實(shí)際結(jié)算算金額和和多余金金額或?qū)崒?shí)際結(jié)算算金額超超過(guò)出票票金額的的,銀行行不予受受理。3.銀行行匯票的的實(shí)際結(jié)算算金額不不得更改改,
55、更改實(shí)際際結(jié)算金金額的銀銀行匯票票無(wú)效。 (三)結(jié)結(jié)算金額額(四)銀銀行匯票票的背書(shū)書(shū)收款人可可以將銀銀行匯票票背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓被背背書(shū)人。銀行匯匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓以不超超過(guò)出票票金額的的實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)寫(xiě)實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額或?qū)嶋H際結(jié)算金金額超過(guò)過(guò)出票金金額的銀銀行匯票票不得背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓。(五)銀銀行匯票票的提示示付款提示付款款期限為為自出票日起起1個(gè)月。持票人向向銀行提提示付款款時(shí),必必須同時(shí)提交交銀行匯匯票和解解訖通知知,缺少少任何一一聯(lián),銀銀行不予予受理。持票人超過(guò)期限限向代理理付款銀銀行提示示付款不獲付款款的,須須在票據(jù)據(jù)權(quán)利時(shí)時(shí)效內(nèi)向向出票銀銀行作出出說(shuō)明,并提供供本人身身份證件件
56、或單位位證明,持銀行行匯票和和解訖通通知向出出票銀行行請(qǐng)求付付款。申請(qǐng)人因因銀行匯匯票超過(guò)過(guò)付款提提示期限限或其他他原因要要求退款款時(shí),應(yīng)應(yīng)將銀行行匯票和和解訖通通知同時(shí)時(shí)提交到到出票銀銀行。出票銀行行對(duì)于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬銀行行匯票的的退款,只能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入原申申請(qǐng)人賬賬戶(hù);對(duì)對(duì)于符合合規(guī)定填填明“現(xiàn)現(xiàn)金”字字樣銀行行匯票的的退款,才能退退付現(xiàn)金金。申請(qǐng)請(qǐng)人缺少少解訖通通知要求求退款的的,出票票銀行應(yīng)應(yīng)于銀行行匯票提示付款款期滿(mǎn)一一個(gè)月后后辦理。銀行匯票票喪失的的,失票票人可以以憑法院出具的其其享有票票據(jù)權(quán)利利的證明明,向出出票銀行行請(qǐng)求付付款或退退款。(七)銀銀行匯票票的退款款和喪失失例題1:由出票銀銀行簽
57、發(fā)發(fā),由其其在見(jiàn)票票時(shí)按照照實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額無(wú)條件件支付給給收款人人或者持持票人的的票據(jù)是是()A 銀行行匯票B商商業(yè)匯票票C 銀行行本票D 支票票答案A例題2:下列各項(xiàng)項(xiàng)中,屬屬于銀行行匯票絕絕對(duì)記載載事項(xiàng)的的有()A 表明明銀行匯匯票字樣樣B確確定的金金額C收款人人名稱(chēng)D 出票票日期答案ABCD例題3:下列各項(xiàng)項(xiàng)中,屬屬于銀行行匯票相相對(duì)記載載事項(xiàng)的的有()A 付款款日期B付款地地C出票地地D出出票人簽簽章答案ABC例題4:銀行匯票票的提示示付款期期為自出出票日起起()A 15日B20日日C1個(gè)月D3個(gè)月月答案C(一)本本票的概概念和適適用范圍圍銀行簽發(fā)發(fā)的,承承諾自己己在見(jiàn)票票時(shí)無(wú)條條件
58、支付付確定金金額給收收款人或或持票人人的票據(jù)據(jù)。單位和個(gè)個(gè)人在同一票據(jù)據(jù)交換區(qū)區(qū)域需要支付付的各種種款項(xiàng)均均可使用用。銀行本票票可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬,注注明“現(xiàn)金”字樣的的銀行本本票可以用于支取取現(xiàn)金 五、銀行行本票(二)銀銀行本票票的出票票1、申請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)或收款人為為單位的,不得申申請(qǐng)簽發(fā)發(fā)現(xiàn)金銀銀行本票票種類(lèi):定定額本票票(1000元元、5000元元、10000元、50000元)和不定定額本票票2.受理理絕對(duì)記載載事項(xiàng):(1)表表明“銀銀行本票票”的字字樣;(2)無(wú)無(wú)條件支支付的承承諾;(3)確確定的金金額;(4)收收款人名名稱(chēng);(5)出出票日期期;(6)出出票人簽簽章。缺一銀行行本票無(wú)無(wú)效 (三)銀
59、銀行本票票的背書(shū)書(shū)可以背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄋ模┿y銀行本票票的提示付款款期限銀行本票票的提示示付款期期限自出票起起不得超超過(guò)2個(gè)月。持票超過(guò)過(guò)付款期期限提示示付款的的,代理理付款人人不予受受理(五)銀銀行本本票的退退款和喪喪失申請(qǐng)人因因銀行本本票超過(guò)過(guò)提示付付款期限限或其他他原因要要求退款款時(shí),應(yīng)應(yīng)將銀行行本票提提交到出出票銀行行,申請(qǐng)請(qǐng)人為單單位的,應(yīng)出具具該單位位的證明明;申請(qǐng)請(qǐng)人為個(gè)個(gè)人的,應(yīng)出具具該本人人的身份份證件。出票銀銀行對(duì)于于在本行行開(kāi)立存存款帳戶(hù)戶(hù)的申請(qǐng)請(qǐng)人,只只能將款款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入原申請(qǐng)請(qǐng)人帳戶(hù)戶(hù);對(duì)于于現(xiàn)金銀行本票票和未在在本行開(kāi)開(kāi)立存款款帳戶(hù)的的申請(qǐng)人人,才能能退付現(xiàn)現(xiàn)金銀行本票喪失,失失票人可可以憑人人民法院院出具的的享有票票據(jù)權(quán)利利的證明明,向出出票銀行行請(qǐng)求付付款或退退款1、出票銀銀行簽發(fā)發(fā)的,由由其在見(jiàn)見(jiàn)票時(shí)按按實(shí)際結(jié)結(jié)算金額額無(wú)條件件支付給給收款人人或持票票人的
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