事業(yè)部工資總額管理方案

1、廣州杰賽科技PAGE PAGE 11海問咨詢xbicixx事業(yè)部工資總額管理方案方案設計的前提與原則前提通過將各事事業(yè)部工工資成本本與同行行業(yè)上市市公司平平均水平平相比較較，大多多數(shù)事業(yè)業(yè)部存在在著工資資成本偏偏高的現(xiàn)現(xiàn)象；公司目前實實行的事事業(yè)部工工資總額額的管理理辦法中中，決定定總額的的銷售額額和利潤潤額的比比例沒有有充分考考慮各事事業(yè)部所所處的行行業(yè)特點點；公司目前實實行的事事業(yè)部工工資總額額的管理理辦法中中，僅僅僅只包括括兩個變變量，沒沒有充分分考慮各各事業(yè)部部所處的的與發(fā)展展階段特特點相適適應的業(yè)業(yè)績變量量原則力求穩(wěn)定的的原則：不削減減事業(yè)部部目前的的工資水水平，而而是通過過在現(xiàn)有有

2、工資水水平上提提高業(yè)績績指標來來達到使使工資總總額控制制在一個個合理水水平的目目的；激勵性原則則：事業(yè)業(yè)部工資資總額確確定機制制應引入入規(guī)范的的業(yè)績機機制，使使事業(yè)部部的整體體業(yè)績都都與每個個人實際際收入相相關；區(qū)別對待的的原則：公司所所屬的八八個事業(yè)業(yè)部分屬屬不同的的行業(yè)，處處在不同同的發(fā)展展階段和和生命周周期，產(chǎn)產(chǎn)品科技技含量也也不完全全一樣，參參與市場場競爭的的廣度與與深度也也不盡相相同，因因此各事事業(yè)部的的人力資資源結構構不盡相相同。公公司總部部應該根根據(jù)各事事業(yè)部的的實際情情況，在在公司整整體人力力資源政政策的指指導下，有有針對性性地分別別制定適適合各事事業(yè)部的的激勵機機制；適度市場

3、化化原則：盡管公公司存在在國有企企業(yè)固有有的一些些問題，但但是人才才的市場場化是一一個不能能回避的的問題，因因此在制制定薪酬酬方案的的過程中中，要考考慮競爭爭對手的的薪酬水水平，確確定適合合自身的的薪資戰(zhàn)戰(zhàn)略，才才能吸引引和保留留優(yōu)秀人人才總體方案事業(yè)部工資資繼續(xù)實實行總額額管理制制度，即即公司總總部參照照公司和和事業(yè)部部年度經(jīng)經(jīng)營計劃劃中所要要求的各各項業(yè)績績指標，確確定各事事業(yè)部的的目標工工資總額額，在一一個考核核周期內(nèi)內(nèi)，再根根據(jù)各事事業(yè)部實實際的業(yè)業(yè)績完成成情況按按照既定定方針計計算實際際劃撥總總額，各各事業(yè)部部總經(jīng)理理全權負負責事業(yè)業(yè)部內(nèi)部部的工資資分配方方式，公公司總部部原則上上不

4、介入入各事業(yè)業(yè)部內(nèi)部部工資分分配。為了保保證薪酬酬制度的的整體激激勵性，各事業(yè)業(yè)部目標標工資總總額與年年度目標標銷售額額掛鉤。目標工資總額中有一定比例為業(yè)績總額，這部分業(yè)績總額與事業(yè)部整體業(yè)績掛鉤。如果事業(yè)部稅前利潤超過年度目標，事業(yè)部享有超標獎勵的權利，總經(jīng)理對超標獎勵全權分配，但自身所得不得超過一定的比例。工資總額結結構事業(yè)部的工工資總額額結構為為目標總總額+超超標獎勵勵，目標標工資總總額由該該事業(yè)部部本年度度目標銷銷售額乘乘以一個個固定的的比例而而得來。目目標工資資總額分分為基本本（固定定）工資資總額和業(yè)業(yè)績（變變動）工工資總額額兩個部部分，變變動工資資總額與事事業(yè)部總總體業(yè)績績掛鉤；如

5、果業(yè)業(yè)績超過過目標，則則事業(yè)部部可以得得到超標標獎勵，超超標獎勵勵得具體體辦法請請參照下下面的有有關條款款。目標工資總總額水平平的確定定事業(yè)部目標標工資總額額由兩個個變量決決定，其其一，事事業(yè)部本本年度目目標銷售售額，其其二，事事業(yè)部五五個直接接競爭對對手的平平均人力力成本率率（人力力成本/銷售額額）。公公式為：Ct=So*Ce，其其中Ct為目目標工資資總額，So為目標銷售額， Ce為直接競爭對手平均人力成本率或行業(yè)平均人力成本率。 事業(yè)部本年度的目標銷售額So由企劃部于上年度11月份在協(xié)助各事業(yè)部在制定下一年度經(jīng)營計劃中商討決定；事業(yè)部的五個直接競爭對手平均人力成本率數(shù)據(jù)Ce由人力資源部收集

6、。如果數(shù)據(jù)不能從公開渠道上得到，人力資源部可以委托專業(yè)公司收集。為了保證數(shù)據(jù)的真實性，必要時，人力資源部可以委托1-3家數(shù)據(jù)公司同時分別進行收集。如果有的事業(yè)部難以確定直接競爭對手，可以5家采用同行業(yè)上市公司的平均人力成本數(shù)據(jù)進行計算。固定工資總總額與變變動工資資總額的的比例確確定固定工資總總額與變變動工資資總額的的比例因因公司總總部對事事業(yè)部戰(zhàn)戰(zhàn)略定位位和事業(yè)業(yè)部業(yè)務務所處生生命周期期不同而而不同。目目前暫將將八個事事業(yè)部分分為四個個類型：類型一：業(yè)業(yè)務處在在轉性、開開拓或上上升階段段，公司司準備重重點投資資的事業(yè)業(yè)部（一一部、二二部）；類型二：業(yè)業(yè)務處在在成熟階階段，公公司也準準備繼續(xù)續(xù)適

7、度投投資的事事業(yè)部（三三部）；類型三：業(yè)業(yè)務處在在成熟階階段，公公司希望望保持現(xiàn)現(xiàn)有水平平，不準準備過多多繼續(xù)投投資的事事業(yè)部（七七、八、九九、十部部）；類型四：業(yè)業(yè)務處于于生命周周期后期期，公司司希望保保持盈虧虧平衡或或略微虧虧損，不不準備繼繼續(xù)投資資的事業(yè)業(yè)部（六六部）；對以上四種種類型的的事業(yè)部部，固定定工資總總額與變變動工資資總額的的比例請請見下表表：固定部分/目標總總額變動部分/目標總總額類型一60%40%類型二65%35%類型三70%30%類型四80%20%超額獎勵部部分如果在一個個預算年年度內(nèi)，事業(yè)業(yè)部稅前前利潤超超過預算算目標，則則無論營營業(yè)收入入是否超超出預算算目標，事事業(yè)部

8、有有享受超超標獎勵勵的權利利。超標標獎勵為為總經(jīng)理理與事業(yè)業(yè)部其他他高管團團隊成員員共享，總總經(jīng)理全全權分配配，但總總經(jīng)理個個人不得得超過獎獎勵總額額的300%。超超標獎勵勵總額的的確定與與超出預預算目標標的程度度有關，具具體情況況請參照照下表：稅前利潤/預算目目標%可作為利潤潤分享的的獎金/超出預預算部分分%稅前利潤/預算目目標%可作為利潤潤分享的的獎金/超出預預算部分分%A1200%30%108% A 1122%22%1一五% A 1200%29%104% A 1088%一八%112% A 1一五五%26%100% A 1044%一五%三、事業(yè)部部績效與與變動工工資總額額的發(fā)放放事業(yè)部績效

9、效考核方方法對事業(yè)部整整體的業(yè)業(yè)績考核核主要以以財務指指標考核核為主，財財務指標標主要為為投資回回報率、銷銷售額、利利潤率、人人均現(xiàn)金金流、人人均利潤潤、回款款率等等等，在制制定年度度經(jīng)營計計劃時，由由企劃部部和人力力資源部部共同組組織確定定各事業(yè)業(yè)部績效效指標的的類型和和權重。事業(yè)部績效效考核的的頻率事業(yè)部整體體績效考考核的頻頻率以季季度為單單位，將將變動薪薪酬總額額分攤為為四個考考核周期期內(nèi)進行行考核與與發(fā)放，當當一個考考核周期期（季度度）完成成既定業(yè)業(yè)績，按按照應發(fā)發(fā)變動工工資總額額的80%。沒有完完成計劃劃時，則則參照下下面有關關績效與與變動工工資發(fā)放放比例的的有關條條款按照照實際完完

10、成情況況進行發(fā)發(fā)放。在在一個預預算年度度內(nèi)，第第一季度度只發(fā)放放工資總總額的固固定部分分，第二二季度的的變動績績效工資資發(fā)放基基于事業(yè)業(yè)部第一一季度的的實際考考核業(yè)績績發(fā)放，以以此類推推，最后后一個季季度的變變動工資資基于全全年的累累積業(yè)績績完成情情況發(fā)放放。事業(yè)部業(yè)績績指標卡卡格式請請參照事事業(yè)部總總經(jīng)理業(yè)業(yè)績指標標卡中的的財務指指標部分分。業(yè)績考核指指標的計計算事業(yè)部綜合合業(yè)績總總分等于于各單項項指標得得分的加加權總分分，各單單項業(yè)績績得分由由實際完完成數(shù)額額占目標標數(shù)額之之比決定定，具體體計算方法法請對照照下表：實際業(yè)績/目標業(yè)業(yè)績得分實際業(yè)績/目標業(yè)業(yè)績得分50%0 75%45 50%

11、20 76%46 51%21 77%48 52%21 78%49 53%22 79%51 54%23 80%53 55%23 81%54 56%24 82%56 57%25 83%58 58%26 84%60 59%27 85%62 60%28 86%64 61%28 87%66 62%29 88%68 63%30 89%70 64%31 90%72 65%32 91%75 66%33 92%77 67%35 93%80 68%36 94%82 69%37 95%85 70%38 96%88 71%39 97%91 72%41 98%94 73%42 99%97 74%43 100%100 綜合績效得得分與變變動工資資總額發(fā)發(fā)放的比比例在每一個績績效考核核周期內(nèi)內(nèi)，事業(yè)業(yè)部的綜綜合績效效得分與與變動工工資總額額的發(fā)放放比例按按照下表表進行：綜合業(yè)績分分數(shù)實際發(fā)放額額/目標標變動工工資總額額%綜合業(yè)績分分數(shù)實際發(fā)放額額/目標標變動工工資總額額%600.0%8044.7%6020.0%8146.6%6120.8%8248.5%6221.7%8350.5%6322.6%8452.5%6423.5%8554.7%6524.5%8656.9%6625.5%8759.3%