財(cái)務(wù)部職能和崗位職責(zé)

一、總則

財(cái)務(wù)部門(mén)職能及人員崗位職責(zé)（一）根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定,公司設(shè)置專(zhuān)門(mén)從事財(cái)會(huì)工作的職能部門(mén)—財(cái)務(wù)部，明確財(cái)會(huì)工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會(huì)計(jì)工作.（二）財(cái)務(wù)部設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等工作崗位.會(huì)計(jì)工作崗位可以一人多崗，但出納不得兼稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會(huì)計(jì)工作崗位要有計(jì)劃地定期輪換。（三國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。二、財(cái)務(wù)部門(mén)職能制、財(cái)務(wù)預(yù)算、營(yíng)運(yùn)效率的考核與評(píng)價(jià)的專(zhuān)業(yè)部門(mén)，其職能如下：（一)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督：1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算;2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等的計(jì)算和會(huì)計(jì)核算；3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算;4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報(bào)；5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表；6、負(fù)責(zé)管理本部門(mén)的會(huì)計(jì)檔案;7、負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事后監(jiān)督與稽核。(二）財(cái)務(wù)管理與控制：企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債、收入和成本支出都是企業(yè)活動(dòng)的結(jié)果,這些活動(dòng)的好壞、細(xì)化的種類(lèi)信息.具體來(lái)說(shuō)：1、負(fù)責(zé)制定本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)和企業(yè)的核算及管理需要及時(shí)修訂；2、制定本企業(yè)會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程、會(huì)計(jì)崗位工作標(biāo)準(zhǔn)以及各會(huì)計(jì)工作崗位考核辦法；3、負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理；4、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理和資產(chǎn)優(yōu)化配置；5、負(fù)責(zé)編制好企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)企業(yè)的成本進(jìn)行控制;6、制定企業(yè)的績(jī)效考評(píng)與考核制度并監(jiān)督執(zhí)行;三、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)正確選擇會(huì)計(jì)核算程序，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿。3、擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。4、制訂財(cái)務(wù)部年度、月度工作目標(biāo)、工作計(jì)劃并上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、控制和管理工作。6、組織所屬人員定期進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，按要求進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出合理化建議。7、負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)一計(jì)劃、調(diào)度和管理；8、負(fù)責(zé)涉及財(cái)務(wù)收支的業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的審查和會(huì)簽;9、參與公司各項(xiàng)重大經(jīng)營(yíng)決策；10、負(fù)責(zé)部門(mén)所屬人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；11、對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等進(jìn)行管理;12、組織進(jìn)行公司存貨、財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)的定期清查盤(pán)點(diǎn)工作；13、掌握稅收政策，對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理。14、建立成本管理制度，組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核.15、審核收支憑證。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定.16、負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒.17、做好公司融資管理的各項(xiàng)工作。18、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門(mén)，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作.19、完成上級(jí)交辦的其他工作。（二)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按照公司財(cái)務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會(huì)計(jì)科目，及時(shí)、準(zhǔn)確地登錄各類(lèi)明細(xì)賬，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。2、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度及年度的各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表.3、及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄銷(xiāo)售收款情況和工程付款情況,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,正確核工作.4、管理往來(lái)帳目,定期對(duì)公司債權(quán)進(jìn)行分析，督促應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作；提高資金的使用效率；對(duì)公司債務(wù)的付款期限、付款條件等進(jìn)行分析,提出付款建議我，降低資金使用成本。5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。7、與出納定期核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存余額及帳實(shí)相符情況。及時(shí)按月與銀行對(duì)帳，并出具銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。8、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證的整理、裝訂工作，會(huì)計(jì)檔案的保管工作，對(duì)總賬賬本、明細(xì)賬本、報(bào)表、電子文件、銀行對(duì)賬單、稅務(wù)申報(bào)表、發(fā)票存根、合同、有關(guān)文件等進(jìn)行登記保管。9、完成上級(jí)交辦的其他工作。(三)出納崗位職責(zé)1、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。3報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。4、編制資金變動(dòng)日?qǐng)?bào)，掌握銀行存款余額；5、嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全.6、核實(shí)人力資源部門(mén)提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公司職