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文檔簡介

財務報帳制度財務報帳制度財務報帳制度資料僅供參考文件編號：2022年4月財務報帳制度版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：財務報賬管理制度為了加強單位內部財務管理，規(guī)范財務行為，提高工作效率，結合實際需要，特制定本制度。1．一切開支都必須取得合法的原始憑證或合理的辦理依據(jù)，作為報帳憑據(jù)。對不符合要求的報賬憑證，財會部門有權要求重新辦理。2.原始憑證內容包括：憑證名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容（規(guī)格、品名、計量單位、數(shù)量、單價、金額大小寫）、支款事由、填制人員、簽發(fā)單位及發(fā)票公章、附件張數(shù)。3.非工資性費用支出須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。4．各種定額小票須按要求分類粘貼規(guī)范，并填寫費用報銷單作封面，注明開支內容、小票張數(shù)、報銷金額。5.報賬簽字程序：經辦人員簽字并注明事由或用途，至少一名證明人簽字證明，經單位負責人審核簽字，然后交出納復核報賬。6．各種預支款，報帳時必須用報銷單據(jù)抵消借支單。7.為了分清責任，不同人員支出的費用不得混淆在一張報銷單上。8.以支票支付的費用或款項，收款人必須在支票底聯(lián)上簽字，或者附收款方加蓋公章的收款憑據(jù)。9.對于票據(jù)遺失的，應由經辦人寫明詳細事由、單位負責人簽名證實，方能按相關程序報帳。10.堅持收支兩條線原則：業(yè)務環(huán)節(jié)收到的各種款項必須及時交出納入賬，不得隨意坐支。11.單位財務報帳實行單位負責人一支筆審批。所有財務收支票據(jù)須經單位負責人簽批后方能報銷、列帳。12.因特殊情況單位負責人可授權相關人員代為進行財務收支票

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