北京市計(jì)算機(jī)工業(yè)學(xué)校培訓(xùn)中心

PAGEPAGE8北京市計(jì)算算機(jī)工業(yè)業(yè)學(xué)校培培訓(xùn)中心心專項(xiàng)審審核報告告目錄錄一、專項(xiàng)審審核報告告二、附件1、20008年112月331日資資產(chǎn)負(fù)債債表2、20008年11月至220088年122月收入入支出表表3、20008年11月至220088年122月收入入支出明明細(xì)表北京永拓會會計(jì)師事事務(wù)所有有限責(zé)任任公司審計(jì)報告京永審字（220099）第1990222號北京市計(jì)算算機(jī)工業(yè)業(yè)學(xué)校培培訓(xùn)中心心董事會會：我們審計(jì)了了后附的的北京市市計(jì)算機(jī)機(jī)工業(yè)學(xué)學(xué)校培訓(xùn)訓(xùn)中心（以以下簡稱稱學(xué)校）2008年的財(cái)務(wù)報表。一、管理當(dāng)當(dāng)局對財(cái)財(cái)務(wù)報表表的責(zé)任任按照《事業(yè)業(yè)單位會會計(jì)制度度》的規(guī)規(guī)定編制制財(cái)務(wù)報報表是學(xué)校管理理層的責(zé)任任。這種種責(zé)任包包括：（11）設(shè)計(jì)計(jì)、實(shí)施施和維護(hù)護(hù)與財(cái)務(wù)務(wù)報表編編制相關(guān)關(guān)的內(nèi)部部控制，以以使財(cái)務(wù)務(wù)報表不不存在由由于舞弊弊或錯誤誤而導(dǎo)致致的重大大錯報；；（2）選選擇和運(yùn)運(yùn)用恰當(dāng)當(dāng)?shù)臅?jì)計(jì)政策；；（3）做做出合理理的會計(jì)計(jì)估計(jì)。二、注冊會會計(jì)師的的責(zé)任我們的責(zé)任任是在實(shí)實(shí)施審計(jì)計(jì)工作的的基礎(chǔ)上上對財(cái)務(wù)務(wù)報表發(fā)發(fā)表審計(jì)計(jì)意見。我我們按照照中國注注冊會計(jì)計(jì)師審計(jì)計(jì)準(zhǔn)則的的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行了審審計(jì)工作作。中國國注冊會會計(jì)師審審計(jì)準(zhǔn)則則要求我我們遵守守職業(yè)道道德規(guī)范范，計(jì)劃劃和實(shí)施施審核工作作以對財(cái)財(cái)務(wù)報表表是否不不存在重重大錯報報獲取合合理保證證。審計(jì)工作涉涉及實(shí)施施審計(jì)程序序，以獲獲取有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)報報表金額額和披露露的審核核證據(jù)。選選擇的審審計(jì)程序序取決于于注冊會會計(jì)師的的判斷，包包括對由由于舞弊弊或錯誤誤而導(dǎo)致致的財(cái)務(wù)務(wù)報表重重大錯報報風(fēng)險的的評估。在在進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險評估估時，我我們考慮慮與財(cái)務(wù)務(wù)報表編編制相關(guān)關(guān)的內(nèi)部部控制，以以設(shè)計(jì)恰恰當(dāng)?shù)膶弻徍顺绦蛐?，但目目的并非非對?nèi)部部控制的的有效性性發(fā)表意意見。審審計(jì)工作作還包括括評價管管理層選選用會計(jì)計(jì)政策的的恰當(dāng)性性和做出會計(jì)計(jì)估計(jì)的的合理性性，以及及評價財(cái)財(cái)務(wù)報表表的總體體列報。我們相信，我我們獲取取的審計(jì)計(jì)證據(jù)是是充分、適適當(dāng)?shù)?，為為發(fā)表審審計(jì)意見見提供了了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報告如下：一、基本情情況學(xué)校為119999年成立立的事業(yè)業(yè)單位，經(jīng)經(jīng)北京市市朝陽區(qū)區(qū)教育委委員會批批準(zhǔn)取得得了《中中華人民民共和國國民辦學(xué)學(xué)校辦學(xué)學(xué)許可證證》；學(xué)校開開辦資金金20萬萬元，有有舉辦者者北京市市計(jì)算機(jī)機(jī)工業(yè)學(xué)學(xué)校投入入，并于于20005年33月177日經(jīng)經(jīng)北京永拓拓會計(jì)師師事務(wù)所所京永驗(yàn)驗(yàn)學(xué)(220055)第0005號號驗(yàn)資報報告驗(yàn)證證確認(rèn)，其其中國有有資金占占1000%；于20005年7月1日在北北京市機(jī)機(jī)構(gòu)編制制委員會會辦公室室依法登登記取得得《事業(yè)業(yè)單位法法人證書書》。法定代表人人：武馬馬群舉辦者：北北京市計(jì)計(jì)算機(jī)工工業(yè)學(xué)校校開辦資金：：20萬元元業(yè)務(wù)范圍：：文化教教育培訓(xùn)訓(xùn)登記地址：：北京市市朝陽區(qū)區(qū)東壩紅松園園北里甲甲1號學(xué)校組織機(jī)機(jī)構(gòu)及人人員構(gòu)成成：（1）組織織機(jī)構(gòu)：：實(shí)行董董事會領(lǐng)導(dǎo)下下的校長長負(fù)責(zé)制制。（2）人員員構(gòu)成：：現(xiàn)有教教職工228人，其其中專職職人員55人，兼兼職人員員23人人，教學(xué)學(xué)班1003個，在冊學(xué)生人數(shù)4330人。（3）財(cái)務(wù)務(wù)人員33人，其其中由董董國東擔(dān)擔(dān)任財(cái)務(wù)務(wù)主管，配配備專職職會計(jì)，會會計(jì)師，有有會計(jì)證證；專職職出納，有有會計(jì)證證。二、財(cái)務(wù)情情況（一）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表情況截至20008年112月331日資資產(chǎn)總額額7111,1334.772元，負(fù)負(fù)債總額額10,,2888.600元，凈凈資產(chǎn)合合計(jì)7000,8846..12元元（其中：：事業(yè)基基金-一一般基金金1355,2116.669元，事事業(yè)基金金-開辦辦資金2200,,0000.000元，固固定基金金2888,5886.000元,專用用基金777，0043..43元元）。凈凈資產(chǎn)總總額7000,8466.122元比開辦辦資金多多5000,8466.122元，20008年年凈資產(chǎn)產(chǎn)總額比比20007年減少1160,,6877.544元。1、貨幣資資金4222,5488.722元，其其中現(xiàn)金金41..27元元、銀行行存款4422,,5077.455元。開戶戶銀行11個，工商商銀行望望京支行行營業(yè)部部，于119999年設(shè)立立。2、學(xué)校沒沒有往來來款項(xiàng)。3、學(xué)校沒沒有對外外投資。4、固定資資產(chǎn)情況況：（1）固定定資產(chǎn)原原價固定資產(chǎn)類類別期初數(shù)本期增加加本期減少少期末數(shù)房屋及建筑筑物教學(xué)設(shè)備228,5570..00200,0000..0028,5770.000運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備257,2246..004,9500.0002,1800.000260,0016..00圖書合計(jì)485,8816..004,9500.000202,1180..00288,5586..00學(xué)校投資方方原投入入啟動基基金是以以20萬萬元貨幣幣資金投投入的，變變更法人人代表時時改為實(shí)實(shí)物投資資，現(xiàn)由由于牽涉涉到投資資方的賬賬務(wù)調(diào)整整，退回回實(shí)物投投資，還還原為以以貨幣方方式投資資，所以以固定資資產(chǎn)減少少20萬萬。年末學(xué)校對對固定資資產(chǎn)進(jìn)行行了抽查查盤點(diǎn)，固固定資產(chǎn)產(chǎn)抽查金金額合計(jì)計(jì)2888,5866.000元，占占固定資資產(chǎn)總額額的1000%。5、各項(xiàng)稅稅費(fèi)繳納納情況稅種繳納金額額營業(yè)稅29,4997.665城市建設(shè)維維護(hù)稅294.998教育費(fèi)附加加884.992企業(yè)所得稅稅22,2119.559個人所得稅稅128.000房產(chǎn)稅421.995土地使用稅稅900.000車船使用稅稅印花稅20.000合計(jì)54,3667.0096、收入情情況：2008年年度收入入總額9982,,0344.333元；其其中，事事業(yè)收入入9322,9599.722元，占占收入總總額的995.000%，其其他收入入4,1555.111元，占占收入總總額的00.433%，上上級補(bǔ)助助收入444,9199.500元，占占收入總總額的44.577%。7、支出情情況：2008年年度支出出總額9936,,3566.266元，各各項(xiàng)支出出占支出出總額的的比例情情況如下下表：項(xiàng)目金額所占比例一、事業(yè)支支出826,2210..7688.244%1、工資及及補(bǔ)貼71,5770.0008.66%%2、其他工工資547,7786..0066.300%3、公務(wù)費(fèi)費(fèi)15,1112.8861.83%%4、業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)186,7791..9022.611%其中：實(shí)驗(yàn)驗(yàn)實(shí)習(xí)畢畢業(yè)論文文講義義資料教教學(xué)差旅旅5、設(shè)備購購置4,9500.0000.60%%其中：教學(xué)學(xué)儀器設(shè)設(shè)備購置置圖書書資料購購置6、修繕費(fèi)費(fèi)其中：教學(xué)學(xué)儀器設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)7、其他二、銷售稅稅金30,1445.5503.22%%三、上繳上上級支出出80,0000.0008.54%%合計(jì)936,3356..26100%三、特殊披披露事項(xiàng)項(xiàng)1、未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)學(xué)校有違違反國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定向?qū)W學(xué)生收取取費(fèi)用、籌籌集資金金、或者者接受使使用捐贈贈資助的的行為。2、學(xué)校對對受教育育者收取取費(fèi)用的的項(xiàng)目和和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行了收費(fèi)備備案（發(fā)發(fā)改委）并并公示。3、學(xué)校不不從事營營利性的的經(jīng)營活活動，要要求取得得合理回回報，未未發(fā)現(xiàn)將將本校的積累累用于分分配。4、所有資資產(chǎn)是由學(xué)校依法法管理和和使用，未發(fā)現(xiàn)有侵占、私分、挪用本校的資產(chǎn)或者所接受的捐贈資助的行為。5、學(xué)校年年度結(jié)余余為455,6778.007元，扣除除所得稅稅9,1135..61元元，余額額為366,5442.446元，按25%的比例提取發(fā)展基金，金額為9,135.62元。四、審計(jì)意意見我們認(rèn)為，北京市計(jì)算機(jī)工業(yè)學(xué)校培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)報表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了北