商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險管理

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險管理酈錫文2011年12月

一、簡介商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理（一）實施全面風(fēng)險管理（ERM），是商業(yè)銀行和中央企業(yè)的一項核心競爭力。現(xiàn)在已經(jīng)成為一個成功企業(yè)必須具備的管理方法，成為21世紀(jì)企業(yè)管理發(fā)展的新趨勢、大趨勢。在上一次講座中我已經(jīng)簡要介紹了商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的大體進(jìn)程。為了增加大家的印象，我們今天再簡要回顧一下。這個進(jìn)程有以下幾個特點：一是從無到有。二是從小到大。三是從單到全。四是從分到合。一、簡介商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理（二）未來全面風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

經(jīng)過幾年的發(fā)展，商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的框架已基本搭建起來，但最終的體系尚未建成和完善。從未來發(fā)展趨勢看，全面風(fēng)險管理還存在以下幾個趨勢：1.從簡到繁。即從簡單到復(fù)雜。2.從土到洋。即從本土到境外。3.從熟到生。即從熟悉的業(yè)務(wù)到不太熟悉的業(yè)務(wù)。4.從輕到重。即風(fēng)險爆發(fā)后造成的損失將會越來越重。一、簡介商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理（三）全面風(fēng)險管理的構(gòu)成范圍目前商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理主要包括10大風(fēng)險：1.信用風(fēng)險2.市場風(fēng)險3.操作風(fēng)險4.流動性風(fēng)險5.戰(zhàn)略風(fēng)險6.合規(guī)風(fēng)險7.法律風(fēng)險8.聲譽(yù)風(fēng)險9.國別風(fēng)險10.集中度風(fēng)險其中信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險是核心風(fēng)險，操作風(fēng)險是最常見的風(fēng)險。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的發(fā)展歷程1.國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理從21世紀(jì)初開始起步，并得到國際監(jiān)管強(qiáng)化的推動。（1）2005年4月，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布高級文件：《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》。自此合規(guī)風(fēng)險管理開始進(jìn)入我國銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行視野。（2）2006年10月，中國銀監(jiān)會頒發(fā)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，自此中國銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理逐步走上正軌。合規(guī)風(fēng)險管理成為全面風(fēng)險管理的一個內(nèi)容二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

2.什么是合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險管理?

(1)合規(guī)定義：合規(guī)（Compliance）是指銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動應(yīng)與所適用的國家法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)則、自律準(zhǔn)則，以及適用于銀行業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則和道德觀念等相一致。(2)合規(guī)風(fēng)險：是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。（3）合規(guī)風(fēng)險管理：對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行管理、預(yù)防、控制、排解的活動包括制度安排、系統(tǒng)構(gòu)建、文化建設(shè)等就是合規(guī)風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

（二）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險案例簡析1.英國巴林銀行的倒閉案例1995年，英國巴林銀行新加坡分行一名交易員尼克.利森從事違規(guī)交易,導(dǎo)致該行發(fā)生億英鎊的嚴(yán)重?fù)p失。因不堪重負(fù)，這家有著233年悠久歷史的商業(yè)銀行在一夜之間關(guān)門倒閉。事后分析,除尼克.利森本人的違規(guī)交易外,其中一個重要的原因是這家銀行的交易和會計兩大職能部門都向利森匯報工作,使其能夠在超過一年的時間里長期隱瞞其違規(guī)交易不斷攀升的損失金額，最后到了不可收拾的地步才東窗事發(fā)。巴林銀行倒閉了，利森本人也被判處4年多監(jiān)禁，直到1999年7月獲準(zhǔn)出獄。此人今年在接受我國南方一媒體記者采訪時說：“任何違背國家法規(guī)和金融規(guī)則的行為都應(yīng)受到懲罰。在這方面不應(yīng)對國有企業(yè)網(wǎng)開一面”。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理（二）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險案例簡析2.法國興業(yè)銀行重大損失案例2008年，法國興業(yè)銀行一名交易員因違規(guī)從事欺詐交易，給這家法國著名銀行造成49億歐元的慘重?fù)p失。雖未導(dǎo)致法興銀行破產(chǎn)，但使這家銀行股票市值急劇下降；2011年9月，同樣的事例在瑞士瑞銀集團(tuán)（UBS）發(fā)生。該行一名投行交易員違規(guī)從事未經(jīng)授權(quán)的交易，給瑞銀集團(tuán)造成23億美元的損失。這兩起案例，表面上看是市場風(fēng)險，實際上都是由于交易員違規(guī)交易造成的，因此也是合規(guī)風(fēng)險的一個典型案例。目前，在國際巴塞爾監(jiān)管委員會的文件中，是把合規(guī)風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行核心風(fēng)險管理來要求的。美國貨幣監(jiān)理署的主要負(fù)責(zé)人也把合規(guī)風(fēng)險評價為“最令人擔(dān)心、最令人困惑、最難以管理”的一類風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險案例簡析3.中航油某負(fù)責(zé)人因違規(guī)造成巨大虧損案例中航油新加坡公司自2003年起由集團(tuán)公司授權(quán)做油品套期保值業(yè)務(wù)，但其總裁陳某某擅自擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，與外國多家銀行在期貨市場交易場外從事油品價格對賭交易，卻因為國際油價一路上漲導(dǎo)致中航油公司被迫關(guān)閉倉位止損，到2004年10月26日申請破產(chǎn)時，中航油新加坡公司已經(jīng)累計形成損失億美元。此事在2005年暴露,是繼當(dāng)年巴林銀行破產(chǎn)后發(fā)生在我國央企的一件最大投機(jī)丑聞。據(jù)分析,造成這次事件的原因很多，其中重要的一條是，從事該交易的決策和整個交易過程都無視制度的存在，總裁陳某某個人的權(quán)力過大，其凌駕于制度之上又缺乏對其個人權(quán)力的有效制約與監(jiān)督。制度不能限制權(quán)力，這或許是我國國有企業(yè)管理的一個最大軟肋或風(fēng)險隱患，“唯上唬下”或許也是一些企業(yè)文化的悲哀。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

（二）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險案例簡析4.國內(nèi)某銀行一支行負(fù)責(zé)人因違規(guī)被判刑案例2010年，國內(nèi)某銀行西部地區(qū)一支行行長因違規(guī)審批貸款，該貸款被企業(yè)挪用進(jìn)入房地產(chǎn)市場，后被審計部門檢查發(fā)現(xiàn)。雖然事后經(jīng)過多方面的措施避免了貸款資金的損失，但這個支行行長卻被控涉嫌收取借款人的賄賂等，最后被判處數(shù)年有期徒刑。雖然很多人都覺得這個行長有點冤枉，因為據(jù)說此人為人是很老實的。但該貸款在審議時是有不同看法的，有位副行長就提出不同意見，但該行長不知是何原因自主決定將貸款同意上報，最終造成不良后果。在與該項貸款的相關(guān)人員相繼受到不同行政處罰或被追究司法責(zé)任時，那位曾提出不同意見的副行長卻沒有受到任何處分，后來只是將其平職調(diào)到另外一個支行任職。以上案例說明，合規(guī)風(fēng)險可以把一家銀行搞破產(chǎn)，合規(guī)風(fēng)險也可以斷送一個員工一生的政治前途或家庭幸福。因此絕對不能小視合規(guī)風(fēng)險！

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理類似合規(guī)風(fēng)險案例還有不少。外國銀行業(yè)有，中國銀行業(yè)也有；大型銀行有，中小銀行更多；在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展時期會發(fā)生，在經(jīng)濟(jì)緊縮時期也不斷出現(xiàn)。所以，監(jiān)管部門把合規(guī)風(fēng)險管理視為一項核心風(fēng)險管理活動。也有專家對合規(guī)風(fēng)險特性進(jìn)行概括，歸納為“五性”：廣泛性：無處不在，無時不有內(nèi)生性：源于內(nèi)部，比較難防復(fù)雜性：多種因素，內(nèi)外交織繼發(fā)性：此消彼起，屢查難絕嚴(yán)重性：后果嚴(yán)重，損失巨大

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

自2001年以來，中外銀行業(yè)重大合規(guī)風(fēng)險案例此起彼伏。案例1：2001年美國安然公司、世界通訊公司等進(jìn)行財務(wù)造假，導(dǎo)致為其進(jìn)行審計的第五大會計師事務(wù)所安達(dá)信公司倒閉。案例2：2002年，中國某銀行紐約分行因違規(guī)貸款而被美國貨幣監(jiān)理署責(zé)令罰款2000萬美元。與該事件相關(guān)的某銀行高管人員也受到牽連，有人還受到司法處理。案例3：2003年4月，美國證券管理委員會對10家華爾街投資銀行作出14億美元的處罰。理由是這些投資銀行通過對公司承諾給予好評以換取投資銀行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害了投資者利益。案例4：2004年，美國花旗銀行東京分行因違規(guī)辦理私人銀行業(yè)務(wù)而受日本監(jiān)管處罰，被責(zé)令關(guān)閉其在日本的部分銀行業(yè)務(wù)。案例5：2005年，歐洲荷蘭銀行因涉嫌為伊朗、利比亞洗錢，被美國監(jiān)管當(dāng)局罰款8000萬美元，有關(guān)負(fù)責(zé)人也受到相應(yīng)處罰。案例6：2006年，中國澳門某私人商業(yè)銀行，因涉嫌違規(guī)交易被責(zé)令關(guān)閉，最后被迫由當(dāng)?shù)卣召彽?，之后由境?nèi)銀行收購。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理

案例7：2005年，某銀行黑龍江河松街支行發(fā)生的該支行行長卷款10億元潛逃國外案件。案例8：2006年，遼寧葫蘆島市城商銀行發(fā)現(xiàn)累計近10億元資金被挪用進(jìn)行國債投資的違規(guī)委托理財案件。案例9：2006年2月，某銀行黑龍江雙鴨山四馬路支行數(shù)十張銀行承兌匯票被盜用案件，涉案金額近10億元。此案被稱為當(dāng)年銀行第一大案。案例10：2007年5月，某銀行邯鄲分行金庫內(nèi)部員工盜走5000多萬元現(xiàn)金案件，轟動全國。后來這兩名盜竊金庫人員均被判處死刑。案例11：2008年美國發(fā)生由次貸危機(jī)引發(fā)的嚴(yán)重金融危機(jī)并波及全球。其中雷曼公司倒閉，貝爾斯登、美林證券等被收購等案例，其中都有這些投資銀行長期以來違規(guī)創(chuàng)新，欺詐客戶，市場缺乏監(jiān)管等因素的影響。案例12：2009年美國發(fā)現(xiàn)龐道夫500多億美元欺詐案件。案例13：2010年山東齊魯銀行上億元假票據(jù)案件，至今尚未結(jié)案。案例14：2011年江西某農(nóng)信社分社被一財政局股長卷走9600萬元的大案。以上案例不說是層出不窮，也可以說是接連不斷。近來還有高發(fā)上升態(tài)勢，引起高層和各家銀行嚴(yán)重關(guān)切。可以說“十案十違章”，合規(guī)風(fēng)險管理必須加強(qiáng)。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理（三）全面風(fēng)險管理在中央國有企業(yè)開始實施2006年6月，國務(wù)院國資委發(fā)布《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，不僅將全面風(fēng)險管理列入企業(yè)經(jīng)營管理的議事日程，而且納入了對央企的考核評價系統(tǒng)。央企開展全面風(fēng)險管理的總體目標(biāo)：（1）確保將風(fēng)險控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（2）確保內(nèi)外部、尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通；（3）確保企業(yè)遵守有關(guān)的法律法規(guī)而免受處罰；（4）確保企業(yè)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的各項重大措施得到貫徹執(zhí)行，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；（5）確保企業(yè)建立發(fā)生重大風(fēng)險事件后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)企業(yè)免遭重大損失。2011年11月,國資委發(fā)出《關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項的通知》，要求央企加強(qiáng)對未來風(fēng)險總體形勢的研判，進(jìn)一步健全風(fēng)險評估常態(tài)化機(jī)制。通知要求，企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重大改革和重大海外投資并購等重要事項應(yīng)建立專項風(fēng)險評估制度，在提交審議時必須附有充分揭示風(fēng)險和應(yīng)對措施的專項風(fēng)險評估報告，相關(guān)部門要對該報告進(jìn)行審核。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理（四）美國監(jiān)管當(dāng)局開始進(jìn)行“秋后算賬”

自2008年美國金融危機(jī)以來，美國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始是忙于救火不讓大型金融機(jī)構(gòu)倒閉。在危機(jī)有所緩解經(jīng)濟(jì)有所復(fù)蘇后，美國通過了《多德—弗蘭克法案》，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。美國證券交易委員會（SEC最近不斷對一些大型金融機(jī)構(gòu)開出罰單和起訴單，一些金融機(jī)構(gòu)被迫用繳納高額罰款或和解費以了結(jié)對金融危機(jī)前部分違法、違規(guī)交易受到的指控。如：資本市場公司2011年9月支付3040萬美元，了結(jié)其被SEC指控不當(dāng)出售擔(dān)保債務(wù)憑證（CDO）投資產(chǎn)品的指控。2.美國銀行于2011年6月支付85億美元，與22家機(jī)構(gòu)客戶達(dá)成和解，結(jié)束長達(dá)9個月的抵押貸款爭端。3.美國高盛集團(tuán)于2010年7月選擇花費億美元的和解費用以平息關(guān)于CDO交易的指控。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理（四）美國監(jiān)管當(dāng)局開始進(jìn)行“秋后算賬”4.美國摩根大通銀行2011年6月同意向SEC支付億美元，以平息SEC指控其誤導(dǎo)投資者購買抵押貸款相關(guān)債券導(dǎo)致的損失。5.美國花旗集團(tuán)旗下花旗環(huán)球金融于2011年10月發(fā)表聲明，將支付億美元以了結(jié)SEC對其提出的在CDO交易中誤導(dǎo)投資者的指控。6.瑞士瑞銀集團(tuán)（UBS）已支付2500萬美元和解費用，了結(jié)其被SEC提出的CDO交易違規(guī)指控。以上只是SEC就次貸交易提出的初步指控。隨著美國“占領(lǐng)華爾街”運動的興起，相信后續(xù)還有更多監(jiān)管風(fēng)暴行動會發(fā)生。違法、違規(guī)者最終都會受到應(yīng)有處罰。二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理（五）我國商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險不能高枕無憂

為了滿足境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，為了提高商業(yè)銀行的社會信譽(yù)和市場價值，商業(yè)銀行必須防止重大合規(guī)風(fēng)險事件的發(fā)生和其給銀行帶來的損失（包括經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失）。商業(yè)銀行絕大多數(shù)案件都有一個共同點，與內(nèi)部人員違規(guī)行為相伴，且違規(guī)在先，有的是屬于瀆職、濫用職權(quán)等違法犯罪。因此，商業(yè)銀行對內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)和工作人員的違規(guī)、違紀(jì)、違法等行為絕不能熟視無睹，更不能高枕無憂?！叭`”其實就是“三害”：害人害己害單位。如果人人、事事、處處都守法合規(guī)，各級銀行對合規(guī)風(fēng)險事件實行“零容忍”，相信商業(yè)銀行就不再是案件叢生的火山口或核輻射區(qū)。銀行領(lǐng)導(dǎo)也能擺脫各類案件的干擾或牽連，睡上安穩(wěn)覺。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險定義

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險有聯(lián)系也有區(qū)別。目前商業(yè)銀行定義的操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和策略風(fēng)險。本講座之所以要介紹商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理，是因為操作風(fēng)險是商業(yè)銀行日常經(jīng)營活動中最容易發(fā)生或數(shù)量最大的風(fēng)險。操作風(fēng)險在其他行業(yè)稱之為營運風(fēng)險，也是數(shù)量較大、危害嚴(yán)重的風(fēng)險，不得不防！

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（二）操作風(fēng)險的特征商業(yè)銀行操作風(fēng)險有以下特征：1.無收益性:操作風(fēng)險越大損失越多。2.內(nèi)生性:多因內(nèi)部事件或人員引發(fā)。3.分散性:任何業(yè)務(wù)都可能發(fā)生操作風(fēng)險。4.具體性:不同風(fēng)險特點不同,有的風(fēng)險損失能計量,有的風(fēng)險損失不能計量。5.多樣性:內(nèi)部人員、系統(tǒng)、流程有缺陷或外部事件影響都可能導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生。6.厚尾性:尾大難掉,查后容易再犯。從上述特征看，操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險的確有共性。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（三）國際上對操作風(fēng)險管理的原則原則1：董事會應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，推動強(qiáng)有力風(fēng)險管理的構(gòu)建。原則2：銀行全面風(fēng)險管理程序中應(yīng)開發(fā)、實施和維護(hù)操作風(fēng)險框架。原則3：董事會應(yīng)建立和審批銀行操作風(fēng)險管理框架并對管理層監(jiān)管。原則4：董事會應(yīng)審批和評估操作風(fēng)險的風(fēng)險偏好和容忍度報告。原則5：管理層應(yīng)建立架構(gòu)，劃分責(zé)任，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險政策、程序、系統(tǒng)的統(tǒng)一實施和維護(hù)。原則6：管理層應(yīng)確保對操作風(fēng)險的識別和評估足以實現(xiàn)對內(nèi)生風(fēng)險和動機(jī)的充分理解。原則7：管理層應(yīng)確保具有充分評估所有新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險的正式程序。原則8：管理層應(yīng)定期對操作風(fēng)險和導(dǎo)致?lián)p失的重要風(fēng)險敞口實施監(jiān)測。原則9：銀行應(yīng)具備強(qiáng)有力的操作風(fēng)險管理體系和適當(dāng)?shù)膬?nèi)控、風(fēng)險緩釋和轉(zhuǎn)移策略。原則10：銀行應(yīng)制定確保業(yè)務(wù)損失發(fā)生時具備持續(xù)經(jīng)營和限制損失的能力。原則11：銀行公開信息披露應(yīng)支持市場參與者對操作風(fēng)險管理方式進(jìn)行評估。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（四）國內(nèi)對操作風(fēng)險的監(jiān)管要求年銀監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》。即操作風(fēng)險管理13條。目的是防范銀行系統(tǒng)大案、要案的頻繁發(fā)生。年5月銀監(jiān)會頒發(fā)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》。年9月銀監(jiān)會頒發(fā)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》。年11月銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行計算資本充足率時必須把操作風(fēng)險資本按定量要求納入計量。計量方法有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理（五）主要商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理實踐1.工商銀行

模式:統(tǒng)籌管理,分工控制。方法：高級計量法。損失分類：分為7類，包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，執(zhí)行、交割和流程管理，就業(yè)制度和工作場所安全，實物資產(chǎn)損失，IT系統(tǒng)事件。其中第3、第4類是操作風(fēng)險損失主要來源。2.農(nóng)業(yè)銀行模式：三道防線管理。業(yè)務(wù)部門——風(fēng)險內(nèi)控部門——審計局。工具：開發(fā)操作風(fēng)險評估工具，依托操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)積累損失數(shù)據(jù)。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（五）主要商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理實踐3.中國銀行模式：三道防線管理：業(yè)務(wù)經(jīng)營部門（員工）——風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理部門——內(nèi)部稽核部門。理念：按照“適中化”的風(fēng)險偏好和“理性、穩(wěn)健、審慎”原則處理風(fēng)險與收益的關(guān)系。4.建設(shè)銀行架構(gòu):集中、垂直的組織架構(gòu)：行長——首席風(fēng)險官——風(fēng)險總監(jiān)———風(fēng)險主管——風(fēng)險經(jīng)理。報告路線：雙向報告，縱橫結(jié)合，先直后橫（或同時）。重點：做好關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控檢查，開發(fā)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，建立統(tǒng)一的應(yīng)用平臺和信息平臺。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（六）目前操作風(fēng)險管理存在的主要問題1.觀念意識不夠端正。2.管理系統(tǒng)不夠健全。3.工具方法不夠豐富完善。4.信息系統(tǒng)支持保障不夠有力。5.合規(guī)激勵、違規(guī)問責(zé)不夠鮮明。6.培訓(xùn)教育不夠系統(tǒng)持續(xù)。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理（七）操作風(fēng)險管理案例分析1.某銀行2010年操作風(fēng)險管理情況:（1）整體局面良好，風(fēng)險損失可控。（2）風(fēng)險事件減少，損失金額增加。（3）外部事件增多，內(nèi)部案件減少。（4）區(qū)域分布廣泛，類型比較突出。按事件數(shù)量分析：發(fā)生操作風(fēng)險最多的三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域分別是：零售銀行、商業(yè)銀行、支付與清算。按損失金額分析：零售銀行、支付與清算、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的操作風(fēng)險損失占損失總額80%。按損失類型分析：法律敗訴賠付支出最多占82%，監(jiān)管處罰支出占18%。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理（七）操作風(fēng)險管理案例分析

2.某銀行對某二級分行近3年操作風(fēng)險分析:該二級分行近3年被內(nèi)部外部審計監(jiān)管檢查共發(fā)現(xiàn)問題170個，其中柜面業(yè)務(wù)性操作問題占73%，其中還有25%的問題存在重復(fù)檢查、重復(fù)整改、重復(fù)發(fā)生的現(xiàn)象。3.銀監(jiān)會對五大銀行2009年發(fā)生案件進(jìn)行分析，其中94%來自基層支行和營業(yè)網(wǎng)點。總結(jié)以上，柜面業(yè)務(wù)人員是操作風(fēng)險防范的主要對象。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理（七）操作風(fēng)險管理案例分析年年初，某銀行一家二級分行負(fù)責(zé)人未向省分行請假，私自攜帶本單位公章，到異地與一些自稱有來頭的國際組織人員洽談巨額資金存管業(yè)務(wù)。對方要求這位負(fù)責(zé)人出具蓋有銀行公章的空白信箋作為《接款確認(rèn)函》，并簽訂了有該負(fù)責(zé)人個人簽名的“銀企協(xié)議”。事后，上級分行了解情況后采取了緊急措施避免事態(tài)繼續(xù)發(fā)展，追回了已落入其他人手中的的蓋有銀行公章的空白信箋，避免了可能發(fā)生的詐騙風(fēng)險損失。

此事件分析的違規(guī)特征：一是不假外出；二是私自攜帶公章；三是私自以單位名義與他人簽署協(xié)議；四是不向組織報告。雖然最終未發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，但給銀行造成嚴(yán)重不良影響。事后這位二級分行負(fù)責(zé)人被撤銷了領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

（七）操作風(fēng)險管理案例分析年9月，北京某銀行中關(guān)村支行資金部負(fù)責(zé)人在逃亡13年后被抓獲。由此揭出一個隱藏了數(shù)年的重大操作風(fēng)險案件。該負(fù)責(zé)人利用其管理的賬外賬戶，違法放貸億元，導(dǎo)致銀行有億元貸款至今尚未收回。此案件的違規(guī)特征：（1）違規(guī)高息攬存在賬外存放；（2）違規(guī)高息私下發(fā)放貸款；（3）造成重大損失事件不報告；（4）同案人員案發(fā)后本人畏罪潛逃。（5）損失金額巨大。從4、5兩個案例說明，防范操作風(fēng)險案件對關(guān)鍵人員、分支行負(fù)責(zé)人更應(yīng)重點設(shè)防，不能只防下不防上。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理（八）案例分析小結(jié)：從上述案例分析中可以得出以下結(jié)論：1.操作風(fēng)險易發(fā)、多發(fā)、顯發(fā)。2.操作風(fēng)險可查、可控、可改。3.操作風(fēng)險多在基層機(jī)構(gòu)、柜面人員中發(fā)生，與上級管理、考核、問責(zé)不嚴(yán)格、不科學(xué)、不精細(xì)有密切關(guān)系。4.對基層機(jī)構(gòu)、關(guān)鍵部門主要負(fù)責(zé)人不能沒有監(jiān)督，雖然其發(fā)案比例不高，但一旦發(fā)案，造成的損失是非常嚴(yán)重的，有時甚至難以彌補(bǔ)。5.操作風(fēng)險防范要內(nèi)外結(jié)合、上下結(jié)合、專群結(jié)合、定活結(jié)合、人機(jī)結(jié)合、獎懲結(jié)合。6.操作風(fēng)險防范、管理重在建設(shè)合規(guī)文化和風(fēng)險文化。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（一）商業(yè)銀行合規(guī)文化主要內(nèi)容

1.提出合規(guī)文化建設(shè)的時間不長。2007年7月，中國銀監(jiān)會前主席劉明康在一次重要會議上指出：“目前銀行案件一個重要表現(xiàn)是各家銀行合規(guī)文化建設(shè)不夠到位”?！鞍讣m然發(fā)生在基層，但根子在上面”。這是首次提出合規(guī)文化的概念。2.合規(guī)文化內(nèi)容并無官方標(biāo)本。合規(guī)文化建設(shè)時間不長，各行之間的認(rèn)識、理解也不盡相同。建設(shè)銀行是較早提出合規(guī)政策和合規(guī)文化的商業(yè)銀行。合規(guī)理念：誠信、正直、守法、合規(guī)。

合規(guī)文化：誠信文化、自律文化、責(zé)任文化、精細(xì)文化、創(chuàng)新文化、團(tuán)隊文化、價值文化、品牌文化、長效文化、和諧文化、廉政文化、道德文化3.最近新任證監(jiān)會主席郭樹清到任后提出六項措施解決資本市場問題，其中重要一條就是抓合規(guī)建設(shè)，加大對內(nèi)幕交易的打擊力度。

四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險

（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解1.合規(guī)誠信文化（誠信為本，正直為德，守法為基，合規(guī)為則）誠：誠是銀行之本（心誠、忠誠、坦誠、真誠、熱誠）；信：信是銀行之德（重信譽(yù)、講信用、遵信義、守信律、建信任）誠實守信，關(guān)乎榮辱；誠實友愛，關(guān)乎和諧。“誠實守信是社會主義核心價值體系的重要內(nèi)容，也是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制、構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求”。十七屆六中全會指出：“要把誠信建設(shè)擺在突出位置，大力推進(jìn)政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法誠信建設(shè)，抓緊建立健全覆蓋全社會的征信系統(tǒng)，加大對失信行為懲戒力度，在全社會廣泛形成守信光榮、失信可恥的氛圍。”四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解2.合規(guī)自律文化（主動遵循，自覺堅持，加強(qiáng)檢查，有效監(jiān)控）自：自動、自主、自覺、自愿、自信；律：自尊、自重、自強(qiáng)、自愛、自制。（1）合規(guī)不完全是迫于外部的監(jiān)管壓力和法律強(qiáng)制性干預(yù)；（2）合規(guī)是源于銀行的職業(yè)特征和保護(hù)存款人的社會責(zé)任。（3）商業(yè)銀行要把主動合規(guī)自律與必要的外部監(jiān)管約束結(jié)合起來。（4）自律就是自控。經(jīng)驗表明：外控不如內(nèi)控，內(nèi)控不如自控。（5）員工要樹立主動合規(guī)意識，克服被動合規(guī)心理。一是員工接觸每一筆業(yè)務(wù)，首先要進(jìn)行合規(guī)性審查；二是一旦發(fā)現(xiàn)問題，要主動報告并進(jìn)行規(guī)章制度的后評估；三是發(fā)現(xiàn)有違規(guī)、違章事項和人員，要進(jìn)行抵制、舉報、批評、教育、懲戒；四是違規(guī)人員對違規(guī)事項不能過分強(qiáng)調(diào)客觀原因或找其他借口，甚至責(zé)怪合規(guī)部門工作不力。

四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解

3.合規(guī)責(zé)任文化（合規(guī)免責(zé)，合規(guī)獎勵，違規(guī)問責(zé)，違規(guī)受罰）（1）合規(guī)責(zé)任文化是一種提倡激勵與約束相容、相輔相成的文化。（2）合規(guī)人人有責(zé)并非人人等責(zé)或人人被動受責(zé)，權(quán)責(zé)必須對應(yīng)。（3）發(fā)生重大案件要一案四問（當(dāng)事人、相關(guān)人、知情人、領(lǐng)導(dǎo)人）（4）發(fā)生重大事故要一事四查（查現(xiàn)狀、查歷史、查關(guān)聯(lián)、查內(nèi)外）（5）要把合規(guī)執(zhí)行情況和效果納入對機(jī)構(gòu)、人員等級評定的體系。舉例：由“破窗效應(yīng)”到“火爐效應(yīng)”。如果有人打壞建筑物的窗戶玻璃而又沒有及時維修，不僅會引來盜賊，而且會導(dǎo)致更多的玻璃被打壞，使犯罪行為得以滋生蔓延。這就是“破窗效應(yīng)”。本人認(rèn)為，銀行建立有效的法規(guī)執(zhí)行機(jī)制必須建立火爐效應(yīng)，一種有震懾力的合規(guī)風(fēng)險管理約束機(jī)制。就象手碰到滾燙的火爐必然會把手縮回去一樣。如果有人違反制度就必然要給其處罰。這應(yīng)該形成一種條件反射，從要我違規(guī)到我怕違規(guī)、我恨違規(guī)、我不違規(guī)，直至我要檢舉違規(guī)。對檢舉違規(guī)有功者要給予獎勵。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險

（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解4.合規(guī)精細(xì)文化（大處著眼，小處著手，見微知著，精益求精）（1）違規(guī)往往出在細(xì)節(jié)或疏忽，但細(xì)節(jié)決定成敗，成敗決定命運。（2）俗話說“小洞不補(bǔ)，大洞吃苦”，“大洞不防，難免消亡”。（3）管理人員要學(xué)會使用三鏡：用顯微鏡見微知著；用放大鏡明察秋毫；用望遠(yuǎn)鏡由遠(yuǎn)及近。既要防止鞭長莫及，也要防止“燈下黑”。（4）要把加強(qiáng)合規(guī)檢查作為防控風(fēng)險、案件，三查一改的重要內(nèi)容，常抓不懈，抓出成果。任何時候，合規(guī)檢查整改不能做表面文章，不能搞以虛掩實。任何企業(yè)需要用發(fā)展解決問題，但不能用發(fā)展掩飾問題。不然最終是要吃大苦頭、花大代價的。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險

（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解5.合規(guī)創(chuàng)新文化（尊重科學(xué)，關(guān)注風(fēng)險，解放思想，大膽探索）（1）強(qiáng)調(diào)合規(guī)不是因循守舊、思想僵化、墨守成規(guī)、不求進(jìn)??；（2）強(qiáng)調(diào)合規(guī)不是為難創(chuàng)新、反對創(chuàng)新、阻礙創(chuàng)新、敵視創(chuàng)新；（3）提倡創(chuàng)新不能違法亂紀(jì)、無視監(jiān)管、胡作非為、為所欲為；（4）提倡創(chuàng)新需要解放思想、敢于探索、推陳出新、合理揚棄。從一定意義上說，合規(guī)與創(chuàng)新是一枚硬幣的兩面，共同承載貨幣的價值功能；也可以說合規(guī)與創(chuàng)新是一條鐵路的雙軌，共同保障列車的安全正點運行。脫離合規(guī)的創(chuàng)新是遲早要出問題的，就像美國有些金融機(jī)構(gòu)開發(fā)的有毒衍生金融產(chǎn)品一樣，開始毒倒的是不知情的投資者，但后來這些開發(fā)者也中毒倒地。因此，強(qiáng)調(diào)合規(guī)經(jīng)營不能扼殺敢于創(chuàng)新的思維和行動；提倡創(chuàng)新不能拋棄合規(guī)守法的底線。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解6.合規(guī)團(tuán)隊文化（高管帶頭，員工緊跟，上下同心，齊抓共管）（1）合規(guī)須領(lǐng)導(dǎo)帶頭，只有領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，才能身教重于言教；（2）合規(guī)須人人有責(zé)，員工要做合規(guī)的主人而不能做違規(guī)罪人；（3）合規(guī)須上下同心，加強(qiáng)部門協(xié)同，團(tuán)隊力量大于個人力量；（4）合規(guī)須齊抓共管，在做好本職工作的基礎(chǔ)上維護(hù)團(tuán)隊利益；（5）合規(guī)須堅持不懈，一花獨放不是春，萬紫千紅才能春滿園。任何時候都應(yīng)該明白，企業(yè)是一個整體，個人利益必須服從企業(yè)整體利益。一個人的不合規(guī)損害的不僅是一個人的利益，而是可能危害整個企業(yè)。猶如一顆耗子死會壞了一鍋湯。反過來看，如果一個企業(yè)合規(guī)經(jīng)營受益了，相關(guān)經(jīng)營成果和信息也要讓全體員工分享。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解

7.合規(guī)價值文化（合規(guī)造福，違規(guī)引患，合規(guī)有價，違規(guī)有害）（1）合規(guī)能維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)，提高企業(yè)的無形資產(chǎn)價值；（2）合規(guī)能減少違規(guī)、違章事故，減少被監(jiān)管處罰的損失；（3）合規(guī)能保持企業(yè)長期穩(wěn)健經(jīng)營，贏得誠信客戶的信任價值；（4）合規(guī)能保護(hù)員工的職業(yè)生涯安全，吸引員工為企業(yè)創(chuàng)造利潤的奉獻(xiàn)價值；（5）合規(guī)能減少企業(yè)的不良資產(chǎn)和各類案件，避免企業(yè)倒閉的危險?？傊?，鼓勵保護(hù)員工合規(guī)經(jīng)營就是保護(hù)企業(yè)創(chuàng)造價值的生產(chǎn)力資源；企業(yè)對員工的最大愛護(hù)要體現(xiàn)物質(zhì)財富、精神財富兩手抓，兩手都要硬；合規(guī)經(jīng)營是員工職業(yè)生涯的護(hù)身符，違規(guī)是斷送員工遠(yuǎn)大前程的殺手锏。

四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解

8.合規(guī)品牌文化（以法為據(jù)，以客為上，以質(zhì)為先、以牌為重）商業(yè)銀行是服務(wù)型企業(yè)，最好的服務(wù)就是用企業(yè)品牌吸引客戶的服務(wù)，其中保護(hù)存款人資金安全是最首要的職責(zé)和招牌吸引力。（1）確保安全合規(guī)經(jīng)營是銀行安身立命的基本前提，也是銀行持續(xù)發(fā)展、招攬客戶的一塊金字招牌。（2）創(chuàng)造銀行商業(yè)品牌來之不易，必須倍加珍惜。合規(guī)管理能為企業(yè)錦上添花，違規(guī)經(jīng)營只能給銀行涂鴨抹黑。（3）一流銀行的商業(yè)品牌不是自封的，必須得到客戶公認(rèn)、社會信任、同業(yè)景仰。（4）品牌就是一種聲譽(yù)，重視品牌就是重視聲譽(yù)。當(dāng)前，關(guān)于銀行理財業(yè)務(wù)、服務(wù)收費、服務(wù)態(tài)度、網(wǎng)上銀行、信用卡安全等方面，銀行都受到一些質(zhì)疑和批評，對此決不能等閑視之。（5）銀行要長期塑造和提高可信任、負(fù)責(zé)任的社會形象，絕不能自毀長城。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解9.合規(guī)長效文化（百年大計，系統(tǒng)工程，興利除弊，與時俱進(jìn)）（1）堅持合規(guī)既要注重一時一事的短期合規(guī)，更要注重時時事事持續(xù)有效的長期合規(guī)。就像人做一件好事并不難，難的是一輩子做好事，不做壞事。（2）堅持長期合規(guī)經(jīng)營就好比參加馬拉松或競走比賽，既要有速度，更要有耐力，還要不違規(guī)。競走比賽如運動員有兩次違規(guī)動作被警告后還不改，第三次就會被取消比賽資格和當(dāng)場成績。參加體育運動比賽如果吸食了興奮劑，即便得了冠軍事后被查出也要被取消冠軍稱號或被禁賽數(shù)年。銀行如有一次重大違規(guī)則可能萬劫不復(fù)、破產(chǎn)倒閉，猶如案例介紹中的英國巴林銀行。（3）百年大計需要科學(xué)規(guī)劃，分階段實施；系統(tǒng)工程需要統(tǒng)籌安排，全方位合作；興利除弊需要激勵約束，用典型引路；與時俱進(jìn)需要創(chuàng)新精神，借鑒天下先。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解10.合規(guī)和諧文化（民主法治，公平正義，安定有序，人境相宜）（1）合規(guī)是和諧的初級階段，沒有全社會成員的合規(guī)就談不上社會的和諧。如同開車人如果不遵守公共交通規(guī)則，就沒有開車人和他人的生命安全和家庭和諧一樣。（2）和諧是合規(guī)的高級階段，實現(xiàn)社會和諧需要全體社會成員的持續(xù)合規(guī)。和諧社會的幾個主要標(biāo)志性要素都與合規(guī)環(huán)環(huán)緊扣，不僅文義相通，而且本質(zhì)相同。（3）商業(yè)銀行堅持合規(guī)經(jīng)營還是一種社會責(zé)任。商業(yè)銀行要為構(gòu)建和諧社會添磚加瓦，做到與股東和諧共處，與客戶和諧共贏，與員工和諧共生，與環(huán)境和諧共容，與社會和諧共進(jìn)。（4）合規(guī)部門管理職責(zé)之一就是要創(chuàng)造一種氛圍，實現(xiàn)合規(guī)有利和諧，合規(guī)促進(jìn)和諧，合規(guī)保障和諧，合規(guī)豐富合和諧，合規(guī)為了和諧。四、建設(shè)合規(guī)文化，防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險（二）對合規(guī)文化具體內(nèi)容的理解

11.合規(guī)廉政文化（一身正氣，兩袖清風(fēng)，三關(guān)能過，四自堅強(qiáng)）銀行是與貨幣資金打交道最多的企業(yè)，從現(xiàn)實中許多案例可以看到，即使銀行員工平均薪酬在社會各行業(yè)中處于領(lǐng)先水平，但仍然有許多銀行從業(yè)人員甚至包括部分銀行高管在貨幣誘惑方面打了敗仗。從一定意義上說，這就是合規(guī)廉政文化缺失造成的惡果。（1）許多不合規(guī)的干部就是不廉政的干部。當(dāng)前外部世界對銀行工作人員的誘惑力很大，部分人員因經(jīng)不起誘惑或受不正之風(fēng)侵襲、腐蝕等走上了利用職務(wù)之便涉貪、涉賭、涉黃、涉毒、涉賄、涉騙之路，并因此而出賣銀行或國家利益，造成嚴(yán)重玩忽職守或違法亂紀(jì)，最終落得自我毀滅的悲慘下場。這方面的案例不少。（2）加強(qiáng)合規(guī)廉政文化教育，不僅要管