財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法

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發(fā)放編號：XXXX-ZD-HR-2018-000-A/0擬制：年月日審核：年月日批準(zhǔn)：年月日2018年月日發(fā)布2018年月日實(shí)施XXXXXXXXX有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法主題內(nèi)容與適用范圍本辦法規(guī)定了本公司報(bào)銷流程、審批權(quán)限及具體報(bào)銷規(guī)定。本辦法適用于本公司的各類報(bào)銷。職責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限責(zé)任負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)銷的簽批。公司職能部門和生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)銷單據(jù)的審核。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定完成各類財(cái)務(wù)報(bào)銷和報(bào)銷款項(xiàng)的支付工作。報(bào)銷流程報(bào)銷人員在工作流中正確填寫并發(fā)送報(bào)銷申請，同時提交對應(yīng)的票據(jù)至財(cái)務(wù)部報(bào)銷工作人員處審核。財(cái)務(wù)部將《報(bào)銷單》和票據(jù)審核完畢后，按審批規(guī)定的權(quán)限及級別，至所屬部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理處審批。財(cái)務(wù)部將批準(zhǔn)后的個人費(fèi)用報(bào)銷金額在5個工作之內(nèi)日向報(bào)銷人發(fā)放現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入報(bào)銷人的工資卡中。報(bào)銷審批規(guī)定XXX發(fā)生的費(fèi)用支出由XXX簽字批準(zhǔn)。各職能部門和各生產(chǎn)單位發(fā)生的費(fèi)用支出由XXX簽字批準(zhǔn)：報(bào)銷金額4000元（含）以下的一級審批，由XXX簽字。報(bào)銷金額4000元（不含）以上的兩級審批，由XXX簽字后報(bào)XXXX簽字。涉及職工薪酬方面的費(fèi)用支出，需人力資源部負(fù)責(zé)人簽字審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批并簽字。各類財(cái)務(wù)報(bào)銷需嚴(yán)格按報(bào)銷審批規(guī)定執(zhí)行，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)因其他原因不能履行報(bào)銷審批手續(xù)時，報(bào)銷人應(yīng)及時與公司主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系，在取得公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并將授權(quán)書或相關(guān)信息在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部備案。公司總經(jīng)理因其他原因不能履行報(bào)銷審批手續(xù)時，可授權(quán)其他副總經(jīng)理審批，并將授權(quán)書在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部備案。具體報(bào)銷規(guī)定從外部取得的票據(jù)應(yīng)當(dāng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)可的報(bào)銷憑證，填開正確，“客戶名稱"應(yīng)填寫公司全稱。向銷售方索取的增值稅專用發(fā)票，必須填寫所屬公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號，否則不予報(bào)銷。向銷售方索取的增值稅普通發(fā)票，必須同時填寫所屬公司名稱和納稅人識別號，否則不予報(bào)銷。向銷售方索取的增值稅普通、專用發(fā)票，采購物品為辦公用品，發(fā)票必須要有物品明細(xì)，否則不予報(bào)銷。除差旅費(fèi)以外不同種類的費(fèi)用不得合并填寫報(bào)銷單，應(yīng)當(dāng)按費(fèi)用種類的不同分別填寫報(bào)銷單。差旅費(fèi)用報(bào)銷需填寫《差旅報(bào)銷單》，報(bào)銷人只需填寫出差起止和實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，差旅補(bǔ)助費(fèi)用按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，無需填寫。出差期間發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、退票費(fèi)、訂票費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、車輛通行費(fèi)等，雖屬于不同種類支出，但報(bào)銷時可合并填寫出差報(bào)銷單#出差期間發(fā)生的招待費(fèi)、電話費(fèi)不得與出差費(fèi)用合并報(bào)銷，應(yīng)按種類填寫《報(bào)銷單》單獨(dú)報(bào)銷。出差時開車出行需向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。房屋租賃費(fèi)及租賃房屋期間發(fā)生的水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等，在報(bào)銷時應(yīng)將房屋租賃合同報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部備案。參加會議發(fā)生的會議費(fèi)支出，在報(bào)銷時除提供發(fā)票外應(yīng)提供由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽閱的會議通知。電話費(fèi)單據(jù)的客戶名稱應(yīng)是公司全稱或報(bào)銷人姓名，否則不予報(bào)。公司用于公共辦公的支出，如購買的辦公用品、公共固定電話費(fèi)、公共網(wǎng)絡(luò)費(fèi)需按月實(shí)報(bào)實(shí)銷。辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一采購。除此以外用于研發(fā)、生產(chǎn)的物品采購，由公司采購部門統(tǒng)一采購。報(bào)銷類別分五類：定額費(fèi)用(A)、日常費(fèi)用(B)、經(jīng)營費(fèi)(c)、差旅費(fèi)（D）、房租費(fèi)及所租房屋的相關(guān)費(fèi)用。日常費(fèi)用包含：電話費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。經(jīng)營費(fèi)包含招待費(fèi)、會議費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)需填寫交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表，說明：日期、起始地、目的地、金額、事宜，與報(bào)銷票據(jù)一同交給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)銷的工作人員。公派參加培訓(xùn)產(chǎn)生的培訓(xùn)費(fèi)用，參訓(xùn)前需提交書面申請至人事部門、部門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理，經(jīng)審批通過后，此培訓(xùn)費(fèi)方可報(bào)銷。培訓(xùn)費(fèi)較高的培訓(xùn)后兩年時間內(nèi)，員工因個人原因提出離職，需相應(yīng)返還部分培訓(xùn)費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)手機(jī)通訊費(fèi)：每月報(bào)銷一次，在上限范圍內(nèi)以發(fā)票的實(shí)銷金額報(bào)銷，上限標(biāo)準(zhǔn)如下：總監(jiān)以上級別員工每月500元；總監(jiān)級別員工每月300元；經(jīng)理級別員工每月200元；特殊崗位員工每月100元（具體崗位另行通知頭）普通員工無通訊補(bǔ)助。差旅住宿費(fèi)：北上廣每人每天不超過400元，其他地區(qū)每人每天不超過200元，公司提供住宿條件的不再另行支付住宿費(fèi)。差旅交通費(fèi)：每人每天不超過70元，憑實(shí)際發(fā)生發(fā)票報(bào)銷。（此費(fèi)用不包含機(jī)場火車站的通勤費(fèi)用）。差旅補(bǔ)助：每人每天80元，此費(fèi)用無需票據(jù)，月底隨工資一同發(fā)放。通勤：原則上不推薦長途汽車，請盡量選擇火車或者飛機(jī)前往出差目的地。因公司變故產(chǎn)生的變更退票費(fèi)用均可憑發(fā)票報(bào)銷。①火車購買二等坐席，長途過夜火車可購買軟臥車票?；疖囃ㄇ跁r間超過4小時的可購買飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。飛行時間超過8小時的可購買商務(wù)艙。市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，如遇特殊情況私車公用，按照每公里0.6元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷汽油