工程申博官網(wǎng)開戶估算基本步驟

..申博官網(wǎng)開戶估算申博官網(wǎng)開戶估算的編制依據(jù)、要求及步驟〔一申博官網(wǎng)開戶估算的編制依據(jù)國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定擬建項(xiàng)目的建設(shè)方案確定的各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容工程勘察與設(shè)計(jì)文件,圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單行業(yè)部門、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的申博官網(wǎng)開戶估算辦法、申博官網(wǎng)開戶估算指標(biāo)、概算指標(biāo)〔定額、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額〔規(guī)定、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)工程所在地的同期的人工、材料、設(shè)備的市場價(jià)格,建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用。政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)文件、圖紙等其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料申博官網(wǎng)開戶估算的編制要求應(yīng)委托有相應(yīng)工程造價(jià)咨詢資質(zhì)的單位編制應(yīng)根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計(jì)的階段和深度,結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn),所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性,以及編制單位所掌握的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)申博官網(wǎng)開戶估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的合理、可靠、完整程度,采用合適的方法,對(duì)建設(shè)項(xiàng)目申博官網(wǎng)開戶估算進(jìn)行編制。應(yīng)做到工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全,不漏項(xiàng),不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算合理,不少算、不重復(fù)計(jì)算。應(yīng)充分考慮擬建項(xiàng)目設(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)和申博官網(wǎng)開戶估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容,應(yīng)遵循口徑一致的原則。應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體內(nèi)容及國家有關(guān)規(guī)定等,將所采用的估算系數(shù)和估算指標(biāo)價(jià)格、費(fèi)用水平調(diào)整到項(xiàng)目建設(shè)所在地及申博官網(wǎng)開戶估算編制年的實(shí)際水平。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的邊界條件,如建設(shè)用地費(fèi)和外部交通、水、電、通信條件,或市政基礎(chǔ)設(shè)施配套條件等差異所產(chǎn)生的與主要內(nèi)容申博官網(wǎng)開戶無必然關(guān)聯(lián)的費(fèi)用,應(yīng)結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行修正。應(yīng)對(duì)影響造價(jià)變動(dòng)的因素進(jìn)行敏感性分析,分析市場的變動(dòng)因素,充分估計(jì)物價(jià)上漲因素和市場供求情況對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的影響,確保申博官網(wǎng)開戶估算的編制質(zhì)量。申博官網(wǎng)開戶估算的精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求,并盡量減少申博官網(wǎng)開戶估算的誤差。申博官網(wǎng)開戶估算的編制步驟申博官網(wǎng)開戶估算主要包括項(xiàng)目建議書階段和可行性研究階段的申博官網(wǎng)開戶估算?？尚行匝芯侩A段的申博官網(wǎng)開戶估算編制一般包含靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分、動(dòng)態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分與流動(dòng)資金估算三個(gè)部分,主要包括以下步驟：分別估算各單項(xiàng)工程所需建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi),在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上,估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi),完成工程項(xiàng)目靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分的估算。在靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分的基礎(chǔ)上,估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息,完成工程項(xiàng)目動(dòng)態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分的估算。估算流動(dòng)資金。申博官網(wǎng)開戶估算編制流程估算建設(shè)項(xiàng)目總申博官網(wǎng)開戶估算編制流程流動(dòng)資金估算建設(shè)期利息估算建設(shè)項(xiàng)目總申博官網(wǎng)開戶估算建設(shè)申博官網(wǎng)開戶估算預(yù)備費(fèi)估算工程費(fèi)用估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)估算工程建設(shè)其他費(fèi)用估算建筑工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)估算設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算申博官網(wǎng)開戶估算動(dòng)態(tài)部分申博官網(wǎng)開戶估算靜態(tài)部分流動(dòng)資金估算建設(shè)期利息估算建設(shè)項(xiàng)目總申博官網(wǎng)開戶估算建設(shè)申博官網(wǎng)開戶估算預(yù)備費(fèi)估算工程費(fèi)用估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)估算工程建設(shè)其他費(fèi)用估算建筑工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)估算設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算申博官網(wǎng)開戶估算動(dòng)態(tài)部分申博官網(wǎng)開戶估算靜態(tài)部分圖1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段申博官網(wǎng)開戶估算編制流程靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分的估算方法在項(xiàng)目規(guī)劃和建議書階段,申博官網(wǎng)開戶估算的精度較低,可采取簡單的匡算法,如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等,在條件允許時(shí),也可采用指標(biāo)估算法；在可行性研究階段,申博官網(wǎng)開戶估算精確度要求高,需采用相對(duì)詳細(xì)的申博官網(wǎng)開戶估算方法,即指標(biāo)估算法。項(xiàng)目規(guī)劃和建議書階段申博官網(wǎng)開戶估算方法單位生產(chǎn)能力估算法。單位生產(chǎn)能力估算法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力申博官網(wǎng)開戶乘以建設(shè)規(guī)模,即得到擬建項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶額的方法。C=<>Qf〔1式中——已建類似項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶額；——擬建項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶額；——已建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；——擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；f——不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等地綜合調(diào)整系數(shù)。這種方法只適用于與已建項(xiàng)目在規(guī)模和時(shí)間上相近的擬建項(xiàng)目,一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2~2。單位生產(chǎn)能力估算法估算的誤差較大,可達(dá)±30%。生產(chǎn)能力指數(shù)法。生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法,它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和申博官網(wǎng)開戶額來粗略估算同類但生產(chǎn)能力不同的擬建項(xiàng)目靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶額的方法,是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。期其計(jì)算公式為：〔2正常情況下,0≤x≤1。不同生產(chǎn)率水平的國家和不同性質(zhì)的項(xiàng)目中,x的取值是不同的。若已建類似項(xiàng)目規(guī)模和擬建項(xiàng)目規(guī)模的比值在0.5~2之間時(shí),x的取值近似為1；若已建類似項(xiàng)目規(guī)模和擬建項(xiàng)目規(guī)模的比值在2~50之間時(shí),且擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時(shí),則x的取值約為0.6~0.7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí),x的取值約在0.8~0.9。生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能力估算法相比精確度略高,其誤差可控制在±20%以內(nèi)。一般擬建項(xiàng)目與已建類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力比值不宜大于50,以在10倍內(nèi)效果較好,否則誤差就會(huì)增大。系數(shù)估算法。系數(shù)估算法也稱為因子估算法,它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購置費(fèi)為基數(shù),以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購置費(fèi)的百分比為系數(shù),依次估算擬建項(xiàng)目靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶的方法。設(shè)備系數(shù)法?！?式中C——擬建項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶E——擬建項(xiàng)目根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備購置費(fèi)、——已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等于設(shè)備購置費(fèi)的比例、——由于時(shí)間地點(diǎn)因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I——擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用主題專業(yè)系數(shù)法。主體專業(yè)系數(shù)法是指以擬建項(xiàng)目中申博官網(wǎng)開戶比重較大,并于生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備申博官網(wǎng)開戶為基數(shù),根據(jù)已建同類項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料,計(jì)算出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程〔總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等與工藝設(shè)備申博官網(wǎng)開戶的百分比,據(jù)以求出擬建項(xiàng)目各專業(yè)申博官網(wǎng)開戶,然后加總即為擬建項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶。其計(jì)算公式為：〔4式中、...——已建項(xiàng)目中各專業(yè)工程費(fèi)用與工藝設(shè)備申博官網(wǎng)開戶的比重。比例估算法。比例估算法是根據(jù)已知的同類建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的申博官網(wǎng)開戶比例,先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備申博官網(wǎng)開戶,再按比例估算擬建項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶的方法。其計(jì)算公式為：I=〔5式中I——擬建項(xiàng)目的靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶K——已建項(xiàng)目主要設(shè)備申博官網(wǎng)開戶占擬建項(xiàng)目申博官網(wǎng)開戶的比例n——設(shè)備種類數(shù)——第i種設(shè)備的數(shù)量——第i種設(shè)備的單價(jià)〔到廠價(jià)格。比例估算法主要應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足,擬建建設(shè)項(xiàng)目與類似建設(shè)項(xiàng)目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備申博官網(wǎng)開戶比重較大,行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況?？尚行匝芯侩A段申博官網(wǎng)開戶估算方法指標(biāo)估算法是申博官網(wǎng)開戶估算的主要方法。首先把擬建建設(shè)項(xiàng)目以單項(xiàng)工程或單位工程,按費(fèi)用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備及工器具購置、安裝工程等費(fèi)用；然后,根據(jù)各種具體的申博官網(wǎng)開戶估算指標(biāo),進(jìn)行各單位工程或單項(xiàng)工程申博官網(wǎng)開戶的估算；在此基礎(chǔ)上匯集編制成擬建建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)單項(xiàng)工程費(fèi)用和擬建項(xiàng)目的工程費(fèi)用申博官網(wǎng)開戶估算；再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)等,形成擬建建設(shè)項(xiàng)目靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶。建筑工程費(fèi)用的估算。建筑工程費(fèi)用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用。有單位建筑工程申博官網(wǎng)開戶估算法、單位實(shí)物工程量申博官網(wǎng)開戶估算法和概算指標(biāo)申博官網(wǎng)開戶估算法。前兩種需要適合的估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料,當(dāng)不具備上述條件時(shí),可采用計(jì)算主體實(shí)物工程量套用相關(guān)綜合定額或概算定額進(jìn)行估算,這種方法需要較為詳細(xì)的工程資料,工作量較大。單位建筑工程申博官網(wǎng)開戶估算法。①單位長度價(jià)格法。建筑工程費(fèi)=單位長度建筑工程費(fèi)指標(biāo)×建筑工程長度②單位面積價(jià)格法。建筑工程費(fèi)=單位面積建筑工程費(fèi)指標(biāo)×建筑工程面積③單位容積價(jià)格法。建筑工程費(fèi)=單位容積建筑工程費(fèi)指標(biāo)×建筑工程容積④單位功能價(jià)格法。此方法是利用每功能單位的成本價(jià)格進(jìn)行估算,選出所有此類項(xiàng)目中共有的單位,并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目中該單位的數(shù)量。例如,可以用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位。建筑工程費(fèi)=功能單位建筑工程費(fèi)指標(biāo)×建筑工程功能總量單位實(shí)物工程量申博官網(wǎng)開戶估算法。例如大型土方、總平面豎向布置、道路及場地鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻大門等,分別以立方米、平方米、延長米或座為單位,套用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式相適應(yīng)的申博官網(wǎng)開戶估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料進(jìn)行建筑工程費(fèi)估算。建筑工程費(fèi)=單位實(shí)物工程量建筑工程費(fèi)指標(biāo)×實(shí)物工程總量概算指標(biāo)申博官網(wǎng)開戶估算法。對(duì)于沒有上述估算指標(biāo),或者建筑工程費(fèi)占總申博官網(wǎng)開戶比例較大的項(xiàng)目,可采用概算指標(biāo)估算法。采用此種方法,應(yīng)擁有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)信息,投入的時(shí)間和工作量較大。建筑工程費(fèi)=分部分項(xiàng)實(shí)物工程量×概算指標(biāo)設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算。設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料編制,工器具購置費(fèi)按設(shè)備費(fèi)的一定比例計(jì)取。對(duì)于價(jià)值高的設(shè)備應(yīng)按單臺(tái)〔套估算購置費(fèi),價(jià)值較小的設(shè)備可按類估算,國內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)分別估算。安裝工程費(fèi)估算。安裝工程費(fèi)一般以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)區(qū)分不同類型進(jìn)行估算。工藝設(shè)備安裝費(fèi)估算。安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×設(shè)備安裝費(fèi)率〔%安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸重×單位重量〔噸安裝費(fèi)指標(biāo)工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道估算。安裝工程費(fèi)=重量〔體積、面積總量×單位重量〔立方米、平方米安裝費(fèi)指標(biāo)變配電、自控儀表安裝工程估算。材料費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×材料費(fèi)占設(shè)備費(fèi)百分比材料安裝費(fèi)=材料費(fèi)×材料安裝費(fèi)率〔%工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。有合同或協(xié)議明確的費(fèi)用按合同或協(xié)議列入；無合同或協(xié)議明確的費(fèi)用,根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額〔規(guī)定和計(jì)算辦法估算?；绢A(yù)備費(fèi)估算?；绢A(yù)備費(fèi)=〔工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用×基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率〔%指標(biāo)估算法注意事項(xiàng)。影響申博官網(wǎng)開戶估算精度的因素主要包括價(jià)格變化、現(xiàn)場施工條件、項(xiàng)目特征的變化等。因此,在應(yīng)用指標(biāo)估算法時(shí),應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、建設(shè)年代、條件等進(jìn)行調(diào)整。因?yàn)榈貐^(qū)、年代不同,人工、材料與設(shè)備的價(jià)格均有差異,調(diào)整方法可以以人工、主要材料消耗量或"工程量"為計(jì)算依據(jù),也可以按不同的工程項(xiàng)目的"萬元工料消耗定額"確定不同的系數(shù)。在有關(guān)部門頒布定額或人工、材料價(jià)差價(jià)系數(shù)〔物價(jià)指數(shù)時(shí),可以據(jù)其調(diào)整。使用估算指標(biāo)法進(jìn)行申博官網(wǎng)開戶估算絕對(duì)不能生搬硬套,必須對(duì)工藝流程、定額、價(jià)格及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析,經(jīng)過實(shí)事求是的調(diào)整與換算后,才能提高其精確度。動(dòng)態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分的估算方法動(dòng)態(tài)申博官網(wǎng)開戶部分包括價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息兩部分。動(dòng)態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶的資金使用計(jì)劃為基礎(chǔ)來計(jì)算,而不是以編制的年靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶為基礎(chǔ)計(jì)算。價(jià)差預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)是指為在建設(shè)期內(nèi)利率、匯率或價(jià)格等因素的變化而預(yù)留的可能增加的費(fèi)用,亦稱為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。價(jià)差預(yù)備費(fèi)的內(nèi)容包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)械的差價(jià)費(fèi),建筑安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用調(diào)整,利率、匯率調(diào)整等增加的費(fèi)用。價(jià)差預(yù)備費(fèi)一般根據(jù)國家規(guī)定的申博官網(wǎng)開戶綜合價(jià)格指數(shù),按估算年份價(jià)格水平的申博官網(wǎng)開戶額為基數(shù),采用復(fù)利方法計(jì)算。計(jì)算公式為：式中PF——價(jià)差預(yù)備費(fèi)；n——建設(shè)期年份數(shù)；——估算靜態(tài)申博官網(wǎng)開戶額中第t年投入的工程費(fèi)用；f——年漲價(jià)率；m——建設(shè)前期年限〔從編制估算到開工建設(shè),單位：年建設(shè)期利息建設(shè)期利息主要是指在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的為工程項(xiàng)目籌措資金的融資費(fèi)用及債務(wù)資金利息。當(dāng)總貸款是分年均衡發(fā)放時(shí),建設(shè)期利息的計(jì)算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮,即當(dāng)年貸款按半年計(jì)息,上年貸款按全年計(jì)息。計(jì)算公式為：式中——建設(shè)期第j年應(yīng)計(jì)利息；——建設(shè)期第〔j-1年末累計(jì)貸款本金與利息之和；——建設(shè)期第j年貸款金額；i——年利率。流動(dòng)資金的估算流動(dòng)資金是指項(xiàng)目運(yùn)營需要的流動(dòng)資產(chǎn)申博官網(wǎng)開戶,指生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后,為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營,用于購買原材料、燃料,支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法,個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)項(xiàng)目的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債,估算項(xiàng)目所占用流動(dòng)資金的方法。其中,流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款；流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額,計(jì)算公司式：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金進(jìn)行流動(dòng)資金估算時(shí),首先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù),然后再分項(xiàng)估算占用資金額。周轉(zhuǎn)次數(shù)。周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流動(dòng)資金的各個(gè)構(gòu)成項(xiàng)目在一年〔360天內(nèi)完成多少各生產(chǎn)過程,即：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流動(dòng)資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),可以參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定,或按部門〔行業(yè)的規(guī)定。另外,在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)應(yīng)考慮儲(chǔ)存天數(shù)、在途天數(shù),并考慮適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)系數(shù)。應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對(duì)外賒銷商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金。其計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本〔年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款。預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類材料、半成品或服務(wù)所預(yù)先支付的款項(xiàng),其計(jì)算公式為：預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨。存貨是指企業(yè)為銷售或者生產(chǎn)耗用而儲(chǔ)備的各種物資,主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗物、維修備件、包裝物、商品、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算。僅考慮外購原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。其計(jì)算公式為：存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=〔年經(jīng)營成本-年其他營業(yè)費(fèi)用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金。項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金,即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金,包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。計(jì)算公式為：現(xiàn)金=〔年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+營業(yè)費(fèi)用-〔以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出流動(dòng)負(fù)債估算。流動(dòng)負(fù)債是指在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi),需要償還的各種債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長期借款等。在可