六月中旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷考試押題（含答案和解析）

六月中旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷考試押題（含答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、董事會秘書空缺期間（），董事會應(yīng)當(dāng)代董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。A、超過1個(gè)月之后B、超過3個(gè)月之后C、超過半年之后D、超過1年之后【參考答案】：B【解析】常識，董事會秘書空缺期間超過3個(gè)月。2、當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)時(shí)，信息披露的順序應(yīng)是（）。①增發(fā)股份提示性公告②刊登招股意向書③發(fā)行結(jié)果公告④詢價(jià)區(qū)間公告A、①②③④B、②③①④C、①③④②D、②①④③【參考答案】：D【解析】略3、次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。A、不低于5年（包括5年）B、不低于3年（包括3年）C、不低于5年（不包括5年）D、不低于3年（不包括3年）【參考答案】：A4、發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：A5、政策性金融債券的發(fā)行人必須提前（）公告發(fā)行文件。A、1天B、3天C、5天D、10天【參考答案】：B6、對于下列有限公司與股份公司區(qū)別描述錯(cuò)誤的是（）。A、有限公司由1個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立，而股份公司由2個(gè)以上、200個(gè)以下發(fā)起人發(fā)起設(shè)立B、有限公司只能由發(fā)起人集資，不能向社會公開募集股份，而股份公司經(jīng)核準(zhǔn)可以向社會公開募集股份C、有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓受到的限制較多，而股份公司的股權(quán)可以依法自由轉(zhuǎn)讓D、有限公司的出資證明書可以轉(zhuǎn)讓、流通，股份公司的股票也可以轉(zhuǎn)讓或者流通【參考答案】：D7、證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于（）人。A、5B、7C、10D、15【參考答案】：A8、如果購買、出售、置換資產(chǎn)行為須提供資產(chǎn)評估報(bào)告，（）還應(yīng)當(dāng)對所選取的評估方法的適當(dāng)性、評估假設(shè)前提的合理性獨(dú)立發(fā)表意見。A、評估機(jī)構(gòu)B、會計(jì)師事務(wù)所C、財(cái)務(wù)顧問D、法律顧問【參考答案】：C9、企業(yè)破產(chǎn)，其資產(chǎn)評估適合采用（）。A、重置成本法B、清算價(jià)格法C、收益現(xiàn)值法D、現(xiàn)行市價(jià)法【參考答案】：B10、關(guān)于MM的無公司稅模型命題錯(cuò)誤的是（）。A、公司價(jià)值V獨(dú)立于其負(fù)債比率B、有負(fù)債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它等于同風(fēng)險(xiǎn)等級的沒有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率C、有負(fù)債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它高于同風(fēng)險(xiǎn)等級的沒有負(fù)債公司的權(quán)益資本成本率D、KA和KSU的高低視公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而定【參考答案】：C11、律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿，工作底稿保存期限不得少于（）年。A、1B、7C、5D、10【參考答案】：B【解析】掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告(如有)、法律意見書和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。見教材第四章第一節(jié)，P121。12、A公司的負(fù)債價(jià)值為2000萬元，債務(wù)資本成本率KD為10%，權(quán)益價(jià)值為1億元，同一風(fēng)險(xiǎn)等級中某一無負(fù)債公司的權(quán)益成本KsU為15%，A公司的權(quán)益成本KsL為（）。A、17%B、16.5%C、16%D、15.5%【參考答案】：C13、以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)l臨時(shí)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于（）指定的銀行賬戶。A、證券交易所B、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)C、相關(guān)當(dāng)事人D、上市公司董事會【參考答案】：B【解析】證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管擬轉(zhuǎn)讓的股票，并將用于支付的現(xiàn)金存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶。14、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)（）。A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上【參考答案】：A15、公司初次發(fā)行股票時(shí)其向社會公眾的部分不得少于擬發(fā)行股本總額的（）%。A、30B、20C、25D、35【參考答案】：C【解析】公司法規(guī)定，公司初次發(fā)行股票時(shí)其向社會公眾的部分不得少于擬發(fā)行股本總額的25%。16、運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)采用的比率指標(biāo)P/B代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負(fù)債率D、利潤率【參考答案】：B【解析】市凈率(PricetoBookvalueRatio即P/B)，是指股票市場價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率。17、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為般票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A、3000萬元，6000萬元B、6000萬元，3000萬元C、6000萬元，6000萬元D、3000萬元，3000萬元【參考答案】：A18、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A、第10個(gè)交易日起B(yǎng)、第5個(gè)交易日起C、第3個(gè)交易日起D、第2個(gè)交易日起【參考答案】：A19、上海證券交易所的轉(zhuǎn)債上市月費(fèi)為每月（）元。A、500B、1000C、2000D、3000【參考答案】：A20、詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（）個(gè)月內(nèi)對上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合本辦法規(guī)定的條件以及是否遵守本辦法對詢價(jià)對象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。A、1B、2C、3D、6【參考答案】：A21、公募增發(fā)是指上市公司以向（）方式增資發(fā)行股份的行為。A、社會公開募集B、向老股東發(fā)行C、公眾配售D、老股東配售【參考答案】：A22、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會制定的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]120號)明確，（）國資委選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的國有產(chǎn)權(quán)交易適用該規(guī)則。A、國務(wù)院B、省級以上C、市級以上D、縣級以上【參考答案】：B【解析】掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二節(jié)，P98。23、（）是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。A、損益認(rèn)定B、賬務(wù)清理C、價(jià)值重估D、資產(chǎn)清查【參考答案】：B24、對上市公司公開發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。A、5～10B、5～15C、8～15D、8～10【參考答案】：C【解析】一對上市公司公開發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性；公哥主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。25、證券公司承銷地方企業(yè)債券除具備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件還應(yīng)具備的條件之是已承銷尚未到期的企業(yè)債券總金額不得高于其凈資產(chǎn)的（）%。A、50B、70C、80D、90【參考答案】：C26、（）依法對證券公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督管理。A、財(cái)政部B、中國人民銀行C、中國銀監(jiān)會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：D27、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A、10%；3000B、15%；3000C、15%；5000D、10%；5000【參考答案】：C【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬港無。28、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的()同意。A、股東人數(shù)的2／3以上B、股東所持表決權(quán)的2／3以上C、股東所持表決權(quán)的1／3以上D、股東人數(shù)的l／3以上【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意；股東大會進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。29、上市公司最近24個(gè)月曾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A、10%B、20%C、50%D、70%【參考答案】：C30、國際推介的對象主要是（）。A、個(gè)人投資者B、政府機(jī)構(gòu)C、監(jiān)管部門D、機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：D【解析】國際推介的對象主要是機(jī)構(gòu)投資者。31、當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時(shí)，（）。A、應(yīng)重新申購B、發(fā)行底價(jià)就是最終的發(fā)行價(jià)格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B32、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【參考答案】：A33、封閉式基金的存續(xù)時(shí)間不得少于（）。A、1年B、3年C、5年D、10年【參考答案】：C34、輔導(dǎo)期開始日的計(jì)算標(biāo)志是（）。A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向輔導(dǎo)對象所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料B、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記C、派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告D、派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)合格證書發(fā)放【參考答案】：B35、發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：B36、滬市上網(wǎng)發(fā)行（）個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D37、（）方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的多少確定中簽率.通過公開搖號抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存C、與儲蓄存款掛鉤D、上網(wǎng)競價(jià)方式【參考答案】：C38、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實(shí)際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D39、發(fā)行人申請其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起l2個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份D、自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份【參考答案】：D40、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、1/3B、1/2C、100%D、2/3【參考答案】：D41、測定債券發(fā)行人償還債務(wù)本金和利息可靠性，主要依靠（）。A、資信評級B、票面利率C、發(fā)行價(jià)格D、發(fā)行規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚篈42、2011年11月，中國證監(jiān)會上市部在上市公司業(yè)務(wù)咨詢的常見問題中對重組報(bào)告書應(yīng)披露的（）提出一些內(nèi)容。A、資產(chǎn)評估信息B、會計(jì)審計(jì)信息C、律師法律信息D、保薦機(jī)構(gòu)指導(dǎo)意見【參考答案】：A【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。43、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A、優(yōu)先股份B、控股股份C、全部股份D、部分股份【參考答案】：C44、保薦制實(shí)施后，凡中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的（），并持續(xù)符合中國證監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管要求的，均可按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》的要求申請開展主承銷業(yè)務(wù)。A、所有證券公司B、具有承銷資格的所有證券公司C、綜合類證券公司和比照綜合類證券公司D、具有主承銷資格的綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司【參考答案】：C【解析】在《證券法》修訂實(shí)施以前，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的爭證券公司，均可從事股票(包括B股)、可轉(zhuǎn)換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，中國證監(jiān)會不再頒發(fā)單項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)資格許可證。具有主承銷資格的證券公司可從事股票(包括8股)、可轉(zhuǎn)換公司債券的主承銷業(yè)務(wù)。海外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)欲擔(dān)任B股主承銷商須向中國證監(jiān)會申請資格。保薦制實(shí)施后，中國證監(jiān)會不再受理證券公司主承銷業(yè)務(wù)資格的申請。45、在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購報(bào)告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實(shí)施收購。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購要約的期限為()。A、不得少于30日，并且不得超過90天B、不得少于15日，并且不得超過30天C、不得少于15日，并且不得超過60天D、不得少于30日，并且不得超過60天【參考答案】：D【解析】關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。46、A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為（）。A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.65%【參考答案】：C47、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A、100人B、200人C、300人D、500人【參考答案】：B48、（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P217。49、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的（）以上。A、10%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：D50、在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東單位或者在上市公司前（）名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。A、10%，5B、10%，10C、5%，10D、5%，5【參考答案】：D【解析】在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。51、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立輔導(dǎo)工作底稿，存檔備查。輔導(dǎo)工作底稿的存檔時(shí)間不少于（）年。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：C52、個(gè)人股東親自出席年度股東大會的，應(yīng)當(dāng)出示（）。A、本人身份證B、持股憑證C、本人身份證和持股憑證D、書面委托書【參考答案】：C53、意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時(shí)代的法案是（）。A、《證券法》B、《格拉斯-斯蒂格爾法》C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》D、《證券交易法》【參考答案】：C54、（）不屬于并購一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國家工商行政管理總局申請審查豁免情況。A、重組虧損企業(yè)保障就業(yè)的B、具有領(lǐng)先科技成果的C、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國際競爭力的D、可以改善市場公平競爭條件的【參考答案】：B55、有限責(zé)任公司是由（）個(gè)以上、（）個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。A、2；100B、2；50C、1；50D、1；100【參考答案】：C56、下列不屬于上市公司資產(chǎn)重組的信息管理的內(nèi)容的是（）。A、信息的披露B、保密規(guī)定C、備案與監(jiān)管D、停牌的申請與處理【參考答案】：C【解析】上市公司資產(chǎn)重組的信息管理包括：①信息披露；②保密規(guī)定：③停牌的申請和處理。57、保薦代表人數(shù)量少于（）的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得注冊登記為保薦人。A、2名B、3名C、4名D、5名【參考答案】：A58、根據(jù)規(guī)定，要成為管理層股東，至少控制（）的投票權(quán)。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】成為管理層股東需要滿足兩個(gè)條件：(1)控制5%或以上的投票權(quán)；(2)能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力。59、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、2年【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256。60、國有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)為（），則折合成的股份界定為國有法人股。A、60%B、51%C、50%D、40%【參考答案】：D【解析】這是界定國有法人股的比例，考生要熟悉。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、（）屬于機(jī)構(gòu)投資者中的法人。A、證券投資基金B(yǎng)、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)C、戰(zhàn)略投資者D、一般法人【參考答案】：C,D2、公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意的問題包括（）。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營B、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)C、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營D、主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營【參考答案】：A,B,D3、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D4、H股上市的有關(guān)文本包括（）。A、物業(yè)評估報(bào)告B、認(rèn)購申請書C、招股書D、董事聲明E、監(jiān)事聲明【參考答案】：A,B,C,D,E5、可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行人出現(xiàn)（）,證監(jiān)會將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。A、最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；B、成長性差,存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；C、最近三年內(nèi)存在重大違法違規(guī)行為的；D、信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；【參考答案】：A,B,C,D6、招股說明書的附錄包括（）。A、盈利預(yù)測報(bào)告B、律師工作報(bào)告C、重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及其審核報(bào)告D、發(fā)行人董事會決議【參考答案】：A,C7、影響股票發(fā)行價(jià)格的因素主要有（）。A、行業(yè)特點(diǎn)B、經(jīng)營業(yè)績C、投資者心理因素D、凈資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D8、股份的特點(diǎn)有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C9、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的是（）。A、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券B、證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請C、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可發(fā)行D、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會E、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券【參考答案】：A,C,D10、在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定報(bào)刊披露（）有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。A、因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)；如未行使，應(yīng)當(dāng)說明原因B、從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價(jià)格、最高與最低價(jià)格C、發(fā)行人本次發(fā)行股份總量D、發(fā)行人本次籌資總金額【參考答案】：A,B,C,D11、下列關(guān)于并購重組委員會委員應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定的說法正確的有（）。A、不得有與其他并購重組委員會委員串通表決或誘導(dǎo)其他并購重組委員會委員表決的行為B、按要求出席并購重組委員會會議，并在審核工作中勤勉盡責(zé)C、不得泄露并購重組委員會會議討論內(nèi)容、表決情況以及其他有關(guān)情況D、不得利用并購重組委員會委員身份或者在履行職責(zé)上所得到的非公開信息，為本人或者他人直接或者間接牟取利益【參考答案】：A,B,C,D【解析】除選項(xiàng)ABCD內(nèi)容外，并購重組委員會委員應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定還包括：①保守國家秘密和并購重組當(dāng)事人的商業(yè)秘密；②不得與并購重組申請人有利害關(guān)系，不得直接或間接接受并購重組當(dāng)事人及相關(guān)單位或個(gè)人提供的資金、物品等饋贈和其他利益，不得持有所審核的上市公司的股票，不得私下與上述單位或者人員進(jìn)行接觸；③中國證監(jiān)會的其他有關(guān)規(guī)定。12、上市公司申請發(fā)行新股，募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。A、募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量B、募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求C、投入的項(xiàng)目不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭D、建立募集資金專項(xiàng)存儲制度【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量；(2)募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；(3)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；(4)投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性；(5)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項(xiàng)賬戶。13、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在公眾持股市值和持股量方面應(yīng)滿足（）。A、新申請人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元B、無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%C、若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于10%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元D、如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過l00億港元，則交易所可酌情接納一個(gè)介乎15%～25%之間的較低百分比【參考答案】：A,B,D14、會計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括（）。A、計(jì)劃階段B、實(shí)施審計(jì)階段C、審計(jì)完成階段D、評估階段【參考答案】：A,B,C15、在募股資金運(yùn)用的披露中，發(fā)行人應(yīng)披露以下哪些內(nèi)容?（）A、預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額B、主要原材料、輔助材料及燃料的供應(yīng)情況C、按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況D、若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況E、發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途，以及對發(fā)行人經(jīng)營和財(cái)務(wù)的影響，包括對發(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利預(yù)測、凈資產(chǎn)收益率、股東利益等的影響【參考答案】：A,C,D,E16、對企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性B、企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性【參考答案】：A,B,C,D17、上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形B、不會導(dǎo)致上市公司經(jīng)營狀況發(fā)生波動C、有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形D、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法【參考答案】：A,C,D18、上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A、具有交易所會員資格B、具備股票主承銷商資格C、最近3年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為D、主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程【參考答案】：A,B,D【解析】上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具有交易所會員資格；(2)具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好；(3)最近l年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為；(4)負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則；(5)交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。19、影響國債銷售價(jià)格的因素有（）。A、市場利率B、承銷商承銷國債的中標(biāo)成本C、國債承銷的手續(xù)費(fèi)收入D、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D20、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、公司債券出現(xiàn)（）時(shí)，由證券交易所終止該債券上市。A、公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)B、公司經(jīng)營困難，被要求限制整改的C、發(fā)行公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的的D、發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的【參考答案】：A,C,D【解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。2、內(nèi)核小組通常由8—15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持（）；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。A、穩(wěn)定性B、有效性C、獨(dú)立性D、安全性【參考答案】：A,C3、關(guān)于招股說明書中股利分配政策的披露，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年歷次殷利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序C、若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同時(shí)在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”D、發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的下限為按中國會計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者【參考答案】：A,B,C【解析】招股說明書中股利分配政策的披露內(nèi)容包括：①發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、賽際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策；②發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同。時(shí)在招勝說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)孛有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”；③發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會計(jì)準(zhǔn)則確定的來分配利潤數(shù)字中較低者。4、滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T日（）。A、上午9：00～11：30B、上午9：30～11：30C、下午1：00～3：00D、下午1：30～3：00【參考答案】：B,C【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在申購日(簡稱“T日”)向上海證券交易所申購在該所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T日上午9：30～11：30；下午1：00～3：00。5、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答案】：B,C,D6、下列陳述正確的有（）。A、包銷協(xié)議簽訂后，股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任由發(fā)行人承擔(dān)B、代銷的費(fèi)用高于包銷C、擬公開發(fā)行或配售的證券票面總值超過5000萬元人民幣的，應(yīng)有承銷團(tuán)承銷D、承銷團(tuán)協(xié)議是承銷團(tuán)與發(fā)行人就承銷事項(xiàng)明確各自權(quán)利義務(wù)的合同【參考答案】：C,D7、上市公司檢查方式分為（）。A、巡回檢查B、專項(xiàng)核查C、定期檢查D、不定期檢查【參考答案】：A,B8、股份有限公司的章程是關(guān)于公司的組織及運(yùn)作的基本準(zhǔn)則，它約束的對象有（）。A、公司股東B、公司基層職工C、公司董事D、經(jīng)理【參考答案】：A,C,D9、公司不得收購本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎勵給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的【參考答案】：A,B,C,D10、下列說法正確的是（）。A、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3—5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告B、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前5個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告C、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動情況D、在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3—5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告【參考答案】：A,C,D11、下列關(guān)于股東大會會議召開前，通知會議召開時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)的表述，正確的有（）。A、召開年度股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)于會議召開20日前通知各股東B、召開臨時(shí)股東大會，公司應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東C、發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)于會議召開30日前公告D、發(fā)行記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)于會議召開30日前公告【參考答案】：A,B,C【解析】考查股東大會的會議通知。召開年度股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)將會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會議召開20日前通知各股東；臨時(shí)股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會議召開30日前公告會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。12、下列關(guān)于股份有限公司經(jīng)理的陳述，錯(cuò)誤的有（）。A、公司章程不可以對經(jīng)理的任職資格作出規(guī)定B、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向董事會或者監(jiān)事會報(bào)告公司重大合同的簽訂及執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況C、經(jīng)理在董事會有制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案的權(quán)利D、經(jīng)理有權(quán)列席董事會會議【參考答案】：A,C【解析】A項(xiàng)，股份有限公司設(shè)經(jīng)理，經(jīng)理的任職資格與董事相同，《公司法》關(guān)于不適于擔(dān)任董事的規(guī)定也同樣適用予經(jīng)理，公司章程也可以對經(jīng)理的任職資格作出規(guī)定；C項(xiàng)，制訂公司、的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案屬于董事會的職權(quán)。13、公開發(fā)行企業(yè)債券，在籌集資金投向方面要遵循的發(fā)行條件有（）。A、用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%B、用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行C、用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，比照該比例執(zhí)行D、用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明【參考答案】：A,B,D【解析】公開發(fā)行企業(yè)債券，其籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，應(yīng)遵循的條件有：①用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度韻要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%；②用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行；③用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該．比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；④用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債愚額的20%。14、通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越短，則（）。A、轉(zhuǎn)換比率越高B、越有利于轉(zhuǎn)債持有人C、贖回價(jià)格越高D、贖回的期權(quán)價(jià)值就越大【參考答案】：A,B,C【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。15、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣2000萬元B、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上C、申請上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件D、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元【參考答案】：C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為l年以上。16、根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、國家有關(guān)利用外資的規(guī)定B、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%C、發(fā)起人的出資總額不少于1．5億元人民幣D、擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35%以上【參考答案】：A,C【解析】考點(diǎn)：熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見教材第十章第一節(jié)，P380。17、新股發(fā)行體制第一階段改革主要推出的措施有（）。A、完善詢價(jià)和申購的報(bào)價(jià)約束機(jī)制B、優(yōu)化網(wǎng)上發(fā)行機(jī)制C、對網(wǎng)上單個(gè)申購賬戶設(shè)定上限D(zhuǎn)、加強(qiáng)新股認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)提示【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解新股發(fā)行改革的主要改革措施。見教材第五章第一節(jié)，P149。18、證券公司有下列（）行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A、承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B、在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票C、在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D、在承銷過程中不按規(guī)定披露信息【參考答案】：A,B,C19、短期融資券的注冊文件包括（）。A、短期融資券注冊報(bào)告(附企業(yè)《公司章程》規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議)B、主承銷商推薦函及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)承諾書C、企業(yè)發(fā)行短期融資券擬披露文件D、證明企業(yè)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的其他文件【參考答案】：A,B,C,D20、下列屬于向原股東配股時(shí)需滿足的特別規(guī)定的是（）。A、擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，且不存在重大違法行為D、采用《中華人民共和國證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行【參考答案】：A,B,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制的，不可認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，或者中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形下，可以認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。2、審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于注冊會計(jì)師獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并在此基礎(chǔ)表沒有按照適用的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定編制，未能在所有重大方面公允反映被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)出具否定意見的審計(jì)報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告(如有)、法律意見書和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。見教材第四章第一節(jié)，P119。3、在公司設(shè)立過程中，由于特殊原因?qū)е鹿纠媸艿綋p失的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】由于發(fā)起人導(dǎo)致公司利益受到損失的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任。4、上市文件必須披露發(fā)行人擬分配證券的基準(zhǔn)詳情，包括公眾人士及配售部分各自持有證券的詳情。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】上市文件需要披露每股面值、總股份數(shù)、發(fā)行估價(jià)等信息，沒有對具體的各部分持股詳情提出要求。5、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司可以不提供評級報(bào)告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行，在一定期間內(nèi)依照約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券?？赊D(zhuǎn)換債券的持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依照法定程序發(fā)行，在一定期間內(nèi)依照約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券、目前，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券必須報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)，未經(jīng)核準(zhǔn)，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。7、票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債券價(jià)值越高；反之，票面利率越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越低。（）【參考答案】：正確【解析】對影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素考查。其中關(guān)于票面利率方面說法是票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越高；反之，票面利率越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越低。8、申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。（）【參考答案】：正確9、有限責(zé)任公司監(jiān)事會成員不得少于5人（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】有限責(zé)任公司監(jiān)事會成員不得少于3人。國有獨(dú)資公司監(jiān)事會成員不得少于5人。監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨(dú)立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力。10、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查招股說明書摘要的相關(guān)知識。11、金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）【參考答案】：正確12、按照國際金融市場的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以協(xié)議收購方式向特定的投資者配售?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤【解析】國際市場上的配售是采用協(xié)讓、轉(zhuǎn)讓的方式向特定投資者配售。13、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)25%以上。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。14、證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。（）【參考答案】：正確15、發(fā)行人證券上市以后，保薦機(jī)構(gòu)的保薦工作也隨之結(jié)束。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。16、首次申請H股的發(fā)行與上市時(shí)，預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為2億港元。（）【參考答案】：正確17、第1號準(zhǔn)則要求有關(guān)人員的簽名下方應(yīng)以印刷體形式注明其姓名。（）【參考答案】：正確18、中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可