某集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案【精選文檔】

——0—中國****集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，特制定本方案。一、集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用——PAGE9—二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風險。（一）實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標的需要。“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出(二）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學管理水平的需要。內(nèi)部控制是企業(yè)科學管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標的重要依托。（三）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司履行出資人職責的需要。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風險，實施有力監(jiān)督，增強(四）實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。市場經(jīng)濟條件下，以及在參與國內(nèi)外競爭的過程中，企業(yè)的各項活動必須遵循注冊地和業(yè)務(wù)經(jīng)營地的法律法規(guī)和規(guī)章制度,服從政府部門的監(jiān)施，降低實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的不確定性。三、內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導思想和原則集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導思想是(一)尊重現(xiàn)實、注重實效。內(nèi)控體系建設(shè)是以企業(yè)的現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，按照相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全面梳理和優(yōu)化企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程，力求有效控制風險的管理過程。優(yōu)先解決目前管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，使確立的內(nèi)控體系能夠廣為接受、易于執(zhí)行、行之有效。（二）涵蓋整體、突出重點.內(nèi)部控制體系建設(shè)涉及集團公司及各單位經(jīng)營管理活動的各個層面，要風險點的管理和控制，把企業(yè)的風險控制在合理水平。（三）統(tǒng)一設(shè)計、分層實施。從集團公司總體情況看，各單位的組織結(jié)構(gòu)不盡相同，業(yè)務(wù)覆蓋面和(四）試點先行、逐步推開.四、內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標和任務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)是一項復雜的系統(tǒng)工程，具有長期性、艱巨性的特點。合理確定工作的總體目標，明確各階段的任務(wù)，有利于內(nèi)控體系建設(shè)工作的穩(wěn)妥開展。按照內(nèi)控體系建設(shè)的指導思想和原則，集團公司內(nèi)控建設(shè)的總體目標是：爭取通過兩年左右時間的努力，基本建立和諧的內(nèi)部環(huán)境、規(guī)范高效的業(yè)務(wù)流程、權(quán)責明晰的治理結(jié)構(gòu)、簡潔適用的風險管理措施，并以此為基礎(chǔ)，力爭在“十一五”末在集團公司范圍內(nèi)初步建立系統(tǒng)化和較為有效運行的內(nèi)部控制體系，為“十二五”的發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。這項工作的主要任務(wù)是以集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標為出發(fā)點，研以有效防范經(jīng)營風險為主要內(nèi)容,確定相應(yīng)的風險管理制度和風險控制措施，并使之能夠有效運行。序推進”和“分層次、分階段”的原則推進內(nèi)控體系建設(shè)。2006導試點單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展。2007200820072008展信息管理與溝通，建立有效的監(jiān)督機制，完成信息與溝通、監(jiān)督手冊的編制，并以集團公司內(nèi)部環(huán)境手冊為指引，完成本單位內(nèi)部環(huán)境手冊的編2009到ERPERP2010五、內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的進度安排(一）準備階段（2006年年底前)1．集團公司及所屬各單位建立內(nèi)控體系建設(shè)組織領(lǐng)導機構(gòu)和工作機構(gòu);按照本方案制定出臺集團公司《內(nèi)控體系建設(shè)初步指引開展內(nèi)控體系建設(shè)培訓；全面梳理現(xiàn)有管理制度，摸清管理現(xiàn)狀；（二）實施階段1～2008121．20071～12集團公司總部1權(quán)管理3(）描述業(yè)務(wù)流程，分析集團公司面臨的主要風險）開展信息與溝通8）在機關(guān)層面梳理業(yè)務(wù)流程））開展業(yè)務(wù)流程描述）分析、描）明確關(guān)鍵風險點和關(guān)鍵控制措施）完成風險管理和控制活動手冊。非試點單位:按照試點單位的經(jīng)驗和集團公司要求基本編制完成風險管理和控制活動手冊。2．20081~12））評估業(yè)務(wù)風險完成風險管理和控制活動手冊完成信息與溝通手冊））初步建立內(nèi)控體系）指1部環(huán)境手冊）3)5)試點單位利用ERP技術(shù)對建立的內(nèi)控流程、制度和措施進行固化。非試點單位：借鑒試點單位的經(jīng)驗，在本單位范圍內(nèi)基本建立內(nèi)控體系。（三）(20091～121．對初步建立的內(nèi)控體系進行整體測試；按照測試結(jié)果完善內(nèi)控體系；優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風險控制；在集團公司范圍內(nèi)建立較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系；試點單位完成ERP在非試點單位推廣實施ERP（四)運行維護階段(2010年開始）結(jié)合集團公司信息化和ERP的實施，以及整體經(jīng)營環(huán)境的變化，適應(yīng)六、內(nèi)部控制體系建設(shè)的工作要求（一）提高認識，明確責任。內(nèi)控體系建設(shè)是一項長期的、復雜的系統(tǒng)工程。各單位、各部門要高系統(tǒng)性和艱巨性，確保該項工作的有序、有效開展。各單位、各部門的主要負責人是內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人，要積極支持這項工作的開展，把握好正確的工作方向和輿論導向,有條不紊地把內(nèi)控體系建設(shè)工作逐步引（二）加強領(lǐng)導,建立機構(gòu).為有力保障內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展，成立由集團公司主要領(lǐng)導為主（三）確立試點，帶動全面。集團公司按照業(yè)務(wù)類型分別選定*＊*＊公司等條件較為成熟的單位作為集團公司內(nèi)控體系建設(shè)的試點單位,同時鼓勵其他具備條件的單位先期開展內(nèi)控體系建設(shè)工作身實際，在集團公司總體時間框架內(nèi)推動工作開展。(四）注重培訓，培養(yǎng)骨干。要采取多種方式積極做好內(nèi)控體系建設(shè)的培訓工作，加快知識更新，為內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展創(chuàng)造良好的前提條件.集團公司將結(jié)合工作開展的進度做好對各單位業(yè)務(wù)骨干的培訓.各單位也要密切結(jié)合自身工作的骨干和實際操作人員的培訓工作。（五）加大力度，確保執(zhí)行。確保所建立的內(nèi)部控制體系有力和有效執(zhí)行是整個