09上半年銀行從業(yè)資格考試公司信貸真題

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)公司信貸真題2009年

(總分100,考試時(shí)間90分鐘)一、單選題

以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目的要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)。

1.下列有關(guān)信用證的說(shuō)法不正確的是()。

A銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范的要求

B銀行必須依照客戶的要求和指示辦理

C這是一個(gè)有條件承諾付款的書面文件

D信用證專指國(guó)際信用證

答案:D

[解析]信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。

2.在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅(jiān)持()的原則。

A盈利

B“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”

C保證本金的安全

D誠(chéng)實(shí)信用

答案:B

[解析]《商來(lái)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實(shí)為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。商來(lái)銀行要堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”的原則。

3.在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動(dòng)性、安全性、效益性的關(guān)系是()。

A周轉(zhuǎn)速度快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得保證。但效益性較差

B周轉(zhuǎn)速度快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就差，效益性較差

C周轉(zhuǎn)速度慢，流動(dòng)性就越差，安全性也就越差，效益性較差

D周轉(zhuǎn)速度慢，流動(dòng)性就越差，安全性也就越好，效益性較好

答案:A

[解析]在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動(dòng)性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

4.下列屬于狹義的信貸的是()。

A信貸

B擔(dān)保

C承兌

D賒欠

答案:A

[解析]狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來(lái)發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)是廣義的信貸。

5.下列屬于直接融資的行為有()。

A何某向工商銀行借款元專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算

BA公司向B公司投入資金元，并占有B公司30%的股份

CA公司通過(guò)融資機(jī)構(gòu)向B公司借款元

D何某通過(guò)金融機(jī)構(gòu)借入資金元

答案:B

[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資；不通過(guò)金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動(dòng)為直接融資。

6.信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指()。

A信貸資金首先由銀行支付給使用者

B由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)

C經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中

D使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

答案:C

[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

7.()是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他營(yíng)銷策略的基礎(chǔ)和前提。

A產(chǎn)品策略

B市場(chǎng)環(huán)境分析

C市場(chǎng)細(xì)分策略

D市場(chǎng)定位策略

答案:A

[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其他營(yíng)銷策略的基礎(chǔ)和前提。

8.商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的產(chǎn)品線專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是()。

A產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B產(chǎn)品組合的廣度和深度

C產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度

D產(chǎn)品組合的寬度

答案:C

[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。該策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

9.產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。有這種特點(diǎn)產(chǎn)品組合策略的形式是()。

A全線全面型

B市場(chǎng)專業(yè)型

C產(chǎn)品線專業(yè)型

D特殊產(chǎn)品專業(yè)型

答案:D

[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長(zhǎng)，專門提供或經(jīng)營(yíng)某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。采取該策略時(shí)，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場(chǎng)是有限的，但競(jìng)爭(zhēng)的威脅也很小。

10.信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營(yíng)銷決策的()因素。

A經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境

B社會(huì)與文化環(huán)境

C宏觀環(huán)境

D微觀環(huán)境

答案:D

[解析]影響銀行營(yíng)銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略。

11.按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的()。

A核心產(chǎn)品

B基礎(chǔ)產(chǎn)品

C期望產(chǎn)品

D延伸產(chǎn)品

答案:B

[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

12.按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的()。

A核心產(chǎn)品

B基礎(chǔ)產(chǎn)品

C期望產(chǎn)品

D延伸產(chǎn)品

答案:D

[解析]按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。

13.商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場(chǎng)專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是()。

A產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性

B產(chǎn)品組合的廣度和深度

C產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度

D產(chǎn)品組合的深度

答案:A

[解析]市場(chǎng)專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

14.市場(chǎng)定位的步驟中，首先是()。

A制作定位圖

B識(shí)別重要屬性

C定位選擇

D執(zhí)行定位

答案:B

[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識(shí)別目標(biāo)市場(chǎng)客戶購(gòu)買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場(chǎng)客戶具有的某些重要的共同表征。

15.銀行的促銷方式不含()。

A廣告

B人員促銷

C公共宣傳和公共關(guān)系

D銷售聯(lián)盟

答案:D

[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進(jìn)。

16.只能通過(guò)()辦理企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取。

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C臨時(shí)存款賬戶

D專用存款賬戶

答案:A

[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶辦理。

17.下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的是()。

A對(duì)貸款擔(dān)保的分析

B借款人財(cái)務(wù)狀況

C借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況

D還款能力

答案:D

[解析]D項(xiàng)是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容要求，ABC項(xiàng)是銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求。

18.6C標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括()。

A品德

B實(shí)力

C資本

D擔(dān)保

答案:B

[解析]面談過(guò)程中，調(diào)查人員可以按照國(guó)際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

19.借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的()。

A30%

B40%

C50%

D60%

答案:C

[解析]借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。

20.以下哪項(xiàng)不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容()。

A借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況

B借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況

C借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況

D借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況

答案:A

[解析]借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項(xiàng)都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。

21.從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是()。

A季節(jié)性銷售增長(zhǎng)

B債務(wù)重構(gòu)

C固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

D紅利支付

答案:A

[解析]從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少，固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

22.以下關(guān)于公司可持續(xù)增長(zhǎng)率的描述錯(cuò)誤的是()。

A利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快

B用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快

C資產(chǎn)效率越高，銷售增長(zhǎng)越快

D財(cái)務(wù)杠桿越低，銷售增長(zhǎng)越快

答案:D

[解析]財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越快。

23.下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資的說(shuō)法，不正確的是()。

A產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)

B產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過(guò)季節(jié)性資產(chǎn)時(shí)

C通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充的融資

D公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資

答案:B

[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱作營(yíng)運(yùn)資本投資。公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。

24.內(nèi)部融資的資金來(lái)源不包括()。

A凈資本

B留存收益

C增發(fā)股票

D銀行貸款

答案:D

[解析]內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。

25.假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：(單位：萬(wàn)元)

A總資產(chǎn)

B1000

C銷售收入

D1500

E總負(fù)債

F600

G凈利潤(rùn)

H100

I所有者益

J400

L股利分紅

M30

答案:C

[解析]經(jīng)過(guò)計(jì)算，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可達(dá)到9.6%的年銷售增長(zhǎng)率，即這個(gè)公司通過(guò)內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)9.6%的年銷售增長(zhǎng)率。因此，在利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時(shí)，如果公司的銷售增長(zhǎng)率在9.6%以下，銷售增長(zhǎng)不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長(zhǎng)率在9.6%以上，銷售增長(zhǎng)可以作為合理的借款原因。

26.國(guó)際上衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的方法主要是()。

A加權(quán)平均法

B風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分法

C概率法

D項(xiàng)目化評(píng)分法

答案:B

[解析]國(guó)際上一些著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)基本上都采取風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分的方法，只是不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分的掌握及計(jì)算方法上有所差別。

27.進(jìn)行內(nèi)部因素分析時(shí)，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含()。

A風(fēng)險(xiǎn)性

B安全性

C盈利性

D流動(dòng)性

答案:A

[解析]銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來(lái)進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。

28.對(duì)于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動(dòng)階段的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最高的原因不包括()。

A很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

B企業(yè)還款具有很大的不確定性

C擁有較弱的償付能力

D企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)

答案:D

[解析]處于啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，原因主要有三點(diǎn)：

首先，很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；

其次，行業(yè)面臨難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；

最后，本行業(yè)的快速增長(zhǎng)和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會(huì)擁有較弱的償付能力。

29.關(guān)于成長(zhǎng)階段企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析不正確的是()。

A成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)

B必須進(jìn)行細(xì)致的信貸分析

C銷售增長(zhǎng)和產(chǎn)品開發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險(xiǎn)

D有能力償還任何營(yíng)運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

答案:D

[解析]成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，但是這一階段也同時(shí)擁有最大的機(jī)會(huì)，因?yàn)楝F(xiàn)金和資本需求非常大。由于行業(yè)發(fā)展和變化仍然非常迅速，將會(huì)導(dǎo)致持續(xù)不斷的不確定風(fēng)險(xiǎn)，所以發(fā)展階段的企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)依然較大。要想確定潛在借款人是否有能力在獲得成功，細(xì)致的信貸分析是必不可少的。連續(xù)不斷的銷售增長(zhǎng)和產(chǎn)品開發(fā)將會(huì)導(dǎo)致負(fù)的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險(xiǎn)。成長(zhǎng)階段的企業(yè)并不一定會(huì)有能力償還任何營(yíng)運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。

30.不屬于成長(zhǎng)階段的行業(yè)的特點(diǎn)是()。

A年增長(zhǎng)率會(huì)超過(guò)20%

B銷售大幅增長(zhǎng)，利潤(rùn)和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)變成正值

C該階段末期，也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動(dòng)蕩期”

D很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動(dòng)“價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)”

答案:B

[解析]該階段的現(xiàn)金流會(huì)由于銷售的快速增長(zhǎng)和現(xiàn)金需求的增加而仍然為負(fù)值31.處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)()。

A達(dá)到100%以上

B超過(guò)20%

C5%～10%之間

D下降

答案:B

[解析]處于啟動(dòng)階段的行業(yè)年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100%以上；處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過(guò)20%；處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，一般年增長(zhǎng)率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷售額在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都是處于下降階段。

32.處于成熟期的行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性()。

A最高

B中等

C最低

D較高

答案:C

[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來(lái)說(shuō)非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來(lái)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受。擾亂整個(gè)行業(yè)運(yùn)作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無(wú)法預(yù)知的災(zāi)難)，這一行業(yè)的成功率相對(duì)較高。

33.以下屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)的是()。

A預(yù)付賬款

B存貨

C無(wú)形及遞延資產(chǎn)

D待攤費(fèi)用

答案:C

[解析]非流動(dòng)資產(chǎn)包括長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等。

34.資本公積金不包括()。

A股本溢價(jià)

B法定財(cái)產(chǎn)重估

C接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值

D法定盈余公積

答案:D

[解析]資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。

35.以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是()。

A資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較虛弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，償債能力也就會(huì)低下

B季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對(duì)長(zhǎng)期資金有很大的需求

C生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長(zhǎng)且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金

D企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，應(yīng)該降低長(zhǎng)期債務(wù)比重

答案:A

[解析]資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就牢固，就能承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，就有較強(qiáng)的償債能力，尤其是長(zhǎng)期償債能力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)繁忙時(shí)期就會(huì)對(duì)短期資金有很大的需求；穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長(zhǎng)且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金。當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，加大長(zhǎng)期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。

36.在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以()為100%。

A產(chǎn)品銷售收入凈額

B產(chǎn)品銷售成本

C產(chǎn)品銷售費(fèi)用

D產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

答案:A

[解析]在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。

37.供應(yīng)階段的核心是()。

A進(jìn)貨

B技術(shù)

C市場(chǎng)

D設(shè)備

答案:A

[解析]供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨；生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)；銷售階段的核心是市場(chǎng)。

38.()是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上。

A現(xiàn)金

B存貨

C利潤(rùn)

D股票

答案:B

[解析]存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營(yíng)效率的高低，同時(shí)也說(shuō)明客戶的營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時(shí)間越短。

39.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是()。

A5Cs系統(tǒng)

B5Ps分析系統(tǒng)

C駱駝(CAME分析系統(tǒng)

D穆迪的RiskCalc

答案:A

[解析]目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對(duì)企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

40.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的()個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。

A15

B30

C60

D90

答案:C

[解析]《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的60個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。

41.銀行為避免借款企業(yè)無(wú)力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時(shí)，通過(guò)認(rèn)真征信、預(yù)測(cè)和分析以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)外，另一種有效途徑就是()。

A減少貸款

B建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

C加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的監(jiān)督

D改善經(jīng)營(yíng)管理狀況

答案:B

[解析]銀行為避免借款企業(yè)無(wú)力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時(shí)，通過(guò)認(rèn)真征信、預(yù)測(cè)和分析以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)外，另一種有效途徑就是建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，共同承擔(dān)和約束風(fēng)險(xiǎn)來(lái)減少和消除損失。

42.貸款抵押是指借款人或第三人在()的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

A不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)

B轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)

C不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)使有權(quán)

D轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)使有權(quán)

答案:A

[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

43.貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)存在的可能原因不包括()。

A資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值

B未抵押有效證件或抵押的證件不齊

C因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效

D抵押物價(jià)值增加

答案:D

[解析]貸款抵押存在的風(fēng)險(xiǎn)為：(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)；(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)；(3)將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意；(5)資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效；(8)抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。

44.關(guān)于質(zhì)押貸款的特點(diǎn)表述不正確的是()。

A銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，手續(xù)比較復(fù)雜

B質(zhì)物價(jià)值穩(wěn)定性好

C銀行對(duì)質(zhì)物的可控制性強(qiáng)

D質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理

答案:A

[解析]質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。

45.抵押物的估價(jià)是評(píng)估抵押物的現(xiàn)值。銀行對(duì)抵押物的價(jià)值都要進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，不需要考慮的因素有()。

A無(wú)形損耗

B折舊

C原值

D市場(chǎng)價(jià)格

答案:D

[解析]由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊。

46.商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為()。

A出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)

B依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)

C依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)

D租用的財(cái)產(chǎn)

答案:D

[解析]商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)包括租用的財(cái)產(chǎn)。

47.銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司做價(jià)值認(rèn)定，選擇()的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。

A價(jià)值高

B價(jià)值低

C價(jià)格高

D價(jià)值穩(wěn)定

答案:D

[解析]銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門做價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。

48.項(xiàng)目的可行性研究屬于()工作，是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計(jì)和經(jīng)濟(jì)咨詢單位去做。

A項(xiàng)目報(bào)告

B項(xiàng)目結(jié)束

C項(xiàng)目開始

D項(xiàng)目論證

答案:D

[解析]項(xiàng)目的可行性研究屬于項(xiàng)目論證工作，是項(xiàng)目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計(jì)和經(jīng)濟(jì)咨詢單位去做；貸款項(xiàng)目評(píng)估是貸款銀行為了篩選貸款對(duì)象而展開的工作。

49.到目前為止，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估時(shí)，基本上是采用以()為主進(jìn)行評(píng)估的模式。

A項(xiàng)目效益

B銀行本身人員

C企業(yè)數(shù)據(jù)

D企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益

答案:B

[解析]到目前為止，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估時(shí)，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評(píng)估的模式，很少邀請(qǐng)與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)及管理專家參加評(píng)估工作，這種評(píng)估模式在相當(dāng)程度上影響了項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量。

50.某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量如下，試計(jì)算其投資回收期()。

A年份

B0

C1

D2

E3

F4

G凈現(xiàn)金流量

H-100

I50

J60

L70

M70

答案:D

[解析]根據(jù)上表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計(jì)凈現(xiàn)金流量如下：年份01234

凈現(xiàn)金流量-100-501080150

投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值÷當(dāng)年凈現(xiàn)金流量投資回收期=2-1+60÷50=2.2年

51.人力資源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來(lái)某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)()的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。

A勞動(dòng)者

B勞動(dòng)量

C人才

D勞動(dòng)力

答案:D

[解析]人力資源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來(lái)某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。同時(shí)人力資源預(yù)測(cè)必須考慮勞動(dòng)力的供給情況。

52.項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)不包括()。

A項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)

B項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

C項(xiàng)目的承包機(jī)構(gòu)

D項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)

答案:C

[解析]項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來(lái)可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。

53.項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作是()。

A財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查

B現(xiàn)金流量分析

C盈利能力分析

D清償能力分析

答案:A

[解析]財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查是對(duì)項(xiàng)目可研報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。

54.已知某企業(yè)存貨為18萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為20萬(wàn)元，速動(dòng)比率為1.5，假設(shè)該企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)由速動(dòng)資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動(dòng)比率()。

A2.4

B2.5

C2.3

D2.5

答案:A

[解析]速動(dòng)資產(chǎn)=20×1.5=30萬(wàn)元；流動(dòng)資產(chǎn)=30+18=48萬(wàn)元；流動(dòng)比率=48÷20=2.4。

55.項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物資條件和()條件進(jìn)行的分析。

A銷售

B生產(chǎn)

C經(jīng)濟(jì)

D供應(yīng)

答案:D

[解析]項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)特點(diǎn)是不同的。

56.短期借款用途證明文件不包括()。

A原輔材料采購(gòu)合同

B產(chǎn)品銷售合同

C進(jìn)出口商務(wù)合同

D借款合同

答案:D

[解析]短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購(gòu)合同、產(chǎn)品銷售合同、進(jìn)出口商務(wù)合同。

57.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括()。

A借貸雙方已正式簽署的借款合同

B現(xiàn)時(shí)有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)

C公司章程

D全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

答案:A

[解析]貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。其余項(xiàng)屬于公司類文件。

58.以下關(guān)于中長(zhǎng)期貸款描述不正確的是()。

A房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應(yīng)占項(xiàng)目預(yù)算投資的30%以上

B房地產(chǎn)開發(fā)商的土地使用權(quán)終止時(shí)間不早于貸款終止時(shí)間

C對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款都是長(zhǎng)期貸款

D出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件

答案:C

[解析]對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。

59.出口打包貸款是()憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

A出口商

B出口商當(dāng)?shù)氐你y行

C進(jìn)口商

D進(jìn)口商當(dāng)?shù)氐你y行

答案:B

[解析]出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說(shuō)明等材料。

60.對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是()。

A短期貸款

B中長(zhǎng)期貸款

C無(wú)息貸款

D短期貸款，也可以是一年以上的中長(zhǎng)期貸款

答案:D

[解析]對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款61.貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容不包括()。

A貸款基本評(píng)價(jià)

B貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施

C其他有益經(jīng)驗(yàn)

D貸款綜合效益評(píng)價(jià)

答案:D

[解析]貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評(píng)價(jià)。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。③其他有益經(jīng)驗(yàn)。

62.保證人性質(zhì)的變化會(huì)導(dǎo)致保證資格的喪失，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的()。

A企業(yè)

B企業(yè)法人

C自然人

D企業(yè)法人或自然人

答案:D

[解析]保證人性質(zhì)的變化會(huì)導(dǎo)致保證資格的喪失，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

63.風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除()風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。

A商業(yè)銀行

B企業(yè)經(jīng)營(yíng)

C企業(yè)財(cái)務(wù)

D企業(yè)管理

答案:A

[解析]風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

64.商業(yè)銀行制訂的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)報(bào)()備案。

A中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

B中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

C商務(wù)部

D中國(guó)人民銀行

答案:B

[解析]商業(yè)銀行制訂的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。

65.以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法表述不正確的是()。

A黑色預(yù)警法只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征

B藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度

C當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)大于0.5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)正在下降

D紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合

答案:C

[解析]當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)大于0.5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)正在上升。

66.貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)不包括()。

A喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)力雄厚的客戶

B關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無(wú)常

C投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平

D應(yīng)收賬款余額或比例激增

答案:D

[解析]貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)包括：?jiǎn)适б粋€(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚；關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無(wú)常；投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備等。

67.銀行在短期貸款到期()之前、中長(zhǎng)期貸款到期()之前，應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。

A1個(gè)月、2個(gè)月

B1個(gè)星期、1個(gè)月

C1個(gè)星期、2個(gè)月

D1個(gè)月、1個(gè)月

答案:B

[解析]《貸款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。

68.中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的()；長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)()。

A1年、3年

B2年、3年

C一半、1年

D一半、3年

答案:D

[解析]《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：短期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定者除外。

69.下列不屬于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A借款人在銀行的存款有較大幅度下降

B應(yīng)收賬款異常增加

C流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降

D短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加

答案:A

[解析]A項(xiàng)屬于與銀行往來(lái)的異?，F(xiàn)象，其余選項(xiàng)均屬于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)。

70.下列屬于與銀行往來(lái)的異?，F(xiàn)象的是()。

A經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值

B借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)

C不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象

D銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付

答案:B

[解析]B項(xiàng)屬于與銀行往來(lái)的異?，F(xiàn)象，其余選項(xiàng)均屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

71.下列關(guān)于審查保證人的資格中，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會(huì)導(dǎo)致保證資格的喪失

B保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人

C保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表

D保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供股東大會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書

答案:D

[解析]保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

72.借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，屬于()。

A正常類貸款

B關(guān)注類貸款

C次級(jí)類貸款

D可疑類貸款

答案:D

[解析]根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

73.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是()。

A基本信貸分析

B還款能力分析

C還款可能性分析

D確定分類結(jié)果

答案:C

[解析]貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容就是還款可能性分析。

74.借款人還款能力的主要標(biāo)志就是()。

A借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B借款人的資產(chǎn)負(fù)債比率是否足夠低

C借款人的管理水平是否很高

D借款人的銷售收入和利潤(rùn)是否足夠高

答案:A

[解析]借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

75.當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)()。

A歷史成本法

B市場(chǎng)價(jià)值法

C凈現(xiàn)值法

D合理價(jià)值法

答案:D

[解析]當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價(jià)值法。

76.從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由()轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。

A資產(chǎn)資本

B資金成本

C金融資本

D金融資產(chǎn)

答案:C

[解析]從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

77.在擔(dān)保的問題上，主要有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面．二是()方面。

A經(jīng)濟(jì)

B政治

C風(fēng)險(xiǎn)

D收益

答案:A

[解析]在擔(dān)保的問題上，主要有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

78.對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取()的辦法來(lái)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

A批量處

B逐筆計(jì)算

C固定比率

D審查比率

答案:A

[解析]對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒必要。在對(duì)這些貸款中正常類以外的貸款計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金時(shí)，也應(yīng)采取批量處理的方法。

79.關(guān)于商業(yè)銀行對(duì)大額不良貸款逐筆計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金的做法錯(cuò)誤的是()。

A損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金

B可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)算

C如果次級(jí)類貸款可能的還款來(lái)源是抵押品，相對(duì)明確并容易量化，應(yīng)該區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)提

D對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，不需要扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值

答案:D

[解析]對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值；對(duì)批量貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，則不需要扣除。

80.按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)()的貼現(xiàn)值。

A現(xiàn)金流入

B現(xiàn)金流出

C現(xiàn)金流量

D凈現(xiàn)金流量

答案:D

[解析]按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。

81.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會(huì)議，也可由()以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。

A1/5

B1/4

C1/3

D1/2

答案:C

[解析]《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會(huì)議，也可由1/3以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。

82.()是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A貸款目的

B貸款來(lái)源

C還款來(lái)源

D還款記錄

答案:A

[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

83.對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的()計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

A20%

B50%

C80%

D100%

答案:D

[解析]對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。對(duì)于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計(jì)提，其內(nèi)在損失率與計(jì)提比率的誤差將對(duì)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金總體水平產(chǎn)生較大影響。

84.不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還()的貸款本息的貸款。

A人民銀行

B銀行

C企業(yè)

D商業(yè)銀行

答案:D

[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

85.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起()內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。

A15日

B30日

C3個(gè)月

D6個(gè)月

答案:A

[解析]人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。

86.我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度是從哪一年開始()。

A2000年

B1998年

C2002年

D1999年

答案:C

[解析]從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度。

87.抵債資產(chǎn)的保管方式不包括()。

A上收保管

B就地保管

C委托保管

D親自保管

答案:D

[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等)、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

88.銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以()形式受償，從嚴(yán)控制以()抵債。

A貨幣、物

B物、貨幣

C債權(quán)、資產(chǎn)

D資產(chǎn)、債權(quán)

答案:A

[解析]銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無(wú)貨幣資金償還能力時(shí)，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，可接受以物抵債。

89.抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，不包括()。

A借款人的原材料

B債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施

C股票和債券

D土地使用權(quán)

答案:B

[解析]B項(xiàng)屬于不得抵償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)；其余選項(xiàng)均屬于可抵債的財(cái)產(chǎn)。

90.商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要沖減()。

A貸款本金

B應(yīng)收利息

C貸款本金與應(yīng)收利息

D抵押資產(chǎn)的價(jià)值

答案:C

[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息二、多選題

以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)。

1.廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，它包括()。

A存款

B貸款

C擔(dān)保

D承兌

E賒欠

答案:A,B,C,D,E

[解析]信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來(lái)發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。

2.按貸款期限劃分，公司信貸的種類有()。

A短期貸款

B中期貸款

C長(zhǎng)期貸款

D流動(dòng)資金貸款

E透支

答案:A,B,C,E

[解析]按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款和透支。

3.公司信貸的原則包括()。

A合法合規(guī)原則

B效益性、安全性和流動(dòng)性原則

C利潤(rùn)最大化原則

D平等、自立、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則

E公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作原則

答案:A,B,D,E

[解析]公司信貸的原則包括合法合規(guī)原則、效益性、安全性和流動(dòng)性原則、平等、自立、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則、公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作原則。利潤(rùn)最大化原則不是公司信貸的原則的內(nèi)容。

4.波特認(rèn)為有5種力量決定整個(gè)市場(chǎng)或其中任何一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力。這5個(gè)群體是()。

A同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者

B潛在的新加入的競(jìng)爭(zhēng)者

C替代產(chǎn)品

D購(gòu)買者和供應(yīng)商

E政府

答案:A,B,C,D

[解析]對(duì)細(xì)分市場(chǎng)的評(píng)估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ?，還要對(duì)其吸引力作出評(píng)價(jià)。波特認(rèn)為有5種力量決定整個(gè)市場(chǎng)或其中任何一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力。這5個(gè)群體是：同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者、潛在的新加入的競(jìng)爭(zhēng)者、替代產(chǎn)品、購(gòu)買者和供應(yīng)商。

5.市場(chǎng)環(huán)境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分別代表()。

A優(yōu)勢(shì)

B劣勢(shì)

C機(jī)遇

D威脅

E努力程度

答案:A,B,C,D

[解析]SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢(shì)，W(Weak)表示劣勢(shì)，O(Opportunity)表示機(jī)遇，T(Treat)表示威脅。

6.影響貸款價(jià)格的主要因素有()。

A貸款成本和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

B貸款費(fèi)用和貸款供求狀況

C借款人與銀行的關(guān)系

D銀行貸款的目標(biāo)收益率和貸款的期限

E借款人從其他途徑融資的融資成本

答案:A,C,D,E

[解析]影響貸款價(jià)格的主要因素有上述八種類型。

7.下列各項(xiàng)中，是借款人的義務(wù)的有()。

A如實(shí)提供銀行要求的資料

B接受銀行對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核定的監(jiān)督

C按借款合同約定用途使用貸款

D按借款合同的約定及時(shí)清償貸款本息

E將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意

答案:A,B,C,D,E

[解析]《貸款通則》第十九條對(duì)借款人的義務(wù)規(guī)定如下：

(1)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應(yīng)當(dāng)向銀行如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。在此基礎(chǔ)上銀行對(duì)借款人的資信做出評(píng)價(jià)；銀行的調(diào)查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發(fā)放、執(zhí)行的各環(huán)節(jié)中，銀行可以借此了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，確保貸款的安全。

(2)應(yīng)當(dāng)接受銀行對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核定的監(jiān)督。

(3)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款。

(4)應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時(shí)清償貸款本息。

(5)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意。

(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知銀行，同時(shí)采取保全措施。

8.借款人應(yīng)符合以下()的要求。

A有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償

B沒有清償?shù)?，已?jīng)做出銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃

C除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)

D已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶

E借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求

答案:A,B,C,D,E

[解析]為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開展，借款人應(yīng)符合以下要求：

(1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)做出銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃。這一要求的實(shí)質(zhì)是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。

(2)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過(guò)工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實(shí)借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。

(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶?，F(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。

(4)除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。

(5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負(fù)債率。

(6)申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目資本金比例。

9.下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的是()。

A借款人資信情況

B投資估算與資金籌措安排情況

C項(xiàng)目可研報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容

D銀行從項(xiàng)目獲得的受益預(yù)測(cè)

E項(xiàng)目效益情況

答案:A,B,C,E

[解析]ABCE項(xiàng)是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求；D項(xiàng)是銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求。

10.可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件有()。

A公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當(dāng)前水平

B公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息

C公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D公司的財(cái)務(wù)杠桿不變

E公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源

答案:A,B,C,D,E

[解析]可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率，也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。以上五項(xiàng)都是可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件。

11.關(guān)于長(zhǎng)期投資，下列說(shuō)法中正確的是()。

A最常見的長(zhǎng)期投資資金需求是收購(gòu)子公司的股份或者對(duì)其他公司的相似投資

B長(zhǎng)期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險(xiǎn)較大

C最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資

D其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求

E如果銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過(guò)程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)

答案:A,B,C,D,E

[解析]最常見的長(zhǎng)期投資資金需求是收購(gòu)子公司的股份或者對(duì)其他公司的相似投資。長(zhǎng)期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達(dá)國(guó)家，銀行會(huì)有選擇性地為公司并購(gòu)或股權(quán)收購(gòu)等提供債務(wù)融資，其選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)是收購(gòu)的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營(yíng)業(yè)務(wù)。

銀行在受理公司的貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個(gè)處于并購(gòu)過(guò)程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會(huì)將銀行借款用于并購(gòu)活動(dòng)。

12.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架通過(guò)()方面評(píng)價(jià)一個(gè)行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

A行業(yè)成熟度和競(jìng)爭(zhēng)程度

B替代品潛在威脅

C成本結(jié)構(gòu)

D經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)

E行業(yè)進(jìn)入壁壘和行業(yè)涉及的法律法規(guī)

答案:A,B,C,D,E

[解析]行業(yè)分析框架從七個(gè)方面來(lái)評(píng)價(jià)一個(gè)行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這七個(gè)方面分別是行業(yè)成熟度、競(jìng)爭(zhēng)程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)涉及的法律法規(guī)。需要注意的是，這七個(gè)方面并不是按照它們的重要性來(lái)排列順序。在不同的行業(yè)或者細(xì)分市場(chǎng)中，每個(gè)方面的影響程度是不同的。

13.退出障礙具體包括()。

A資產(chǎn)的專用性

B退出的固定費(fèi)用

C戰(zhàn)略上的相互牽制

D情緒上的難以接受

E政府和社會(huì)的各種限制

答案:A,B,C,D,E

[解析]退出障礙較高意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇。退出障礙主要受經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略、感情以及社會(huì)政治關(guān)系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費(fèi)用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會(huì)的各種限制等。

14.經(jīng)濟(jì)周期包括()階段。

A頂峰

B衰退

C谷底

D復(fù)蘇

E擴(kuò)張

答案:A,B,C,D,E

[解析]經(jīng)濟(jì)周期通常包括四個(gè)或五個(gè)階段，經(jīng)濟(jì)學(xué)家雖然對(duì)此始終有爭(zhēng)議，但是以下五個(gè)階段是經(jīng)濟(jì)周期普遍包括的：頂峰、衰退、谷底、復(fù)蘇、擴(kuò)張。

15.供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面()。

A貨品質(zhì)量

B貨品價(jià)格

C進(jìn)貨渠道

D技術(shù)水平

E付款條件

答案:A,B,C,E

[解析]技術(shù)水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查的方面。

16.反映客戶短期償債能力的比率主要有()。

A流動(dòng)比率

B資產(chǎn)負(fù)債率

C凈利潤(rùn)率

D速動(dòng)比率

E現(xiàn)金比率

答案:A,D,E

[解析]反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

17.出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說(shuō)法正確的是()。

A用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有

B如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意

C審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議

D認(rèn)真查驗(yàn)抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性

E用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人

答案:A,B,C,E

[解析]出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有；用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明；審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議；如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

18.下列關(guān)于保證合同的簽訂，說(shuō)法正確的是()。

A保證合同可以以口頭形式訂立

B保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同

C書面保證合同可以單獨(dú)訂立，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

D最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確

E從合同之間的當(dāng)事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

答案:C,D,E

[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保證手續(xù)。

19.貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括以下內(nèi)容()。

A被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

B債務(wù)人履行債務(wù)的期限

C抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

D抵押擔(dān)保的范圍

E當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)

答案:A,B,C,D,E

[解析]抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保的范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。

20.關(guān)于抵押物的保全，下列說(shuō)法正確的是()。

A在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為

B在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值增加時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

D若抵押物價(jià)值增加時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

E抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

答案:A,C,E

[解析]在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失21.社會(huì)購(gòu)買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付能力。

A項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要

B項(xiàng)目企業(yè)分析

C投資的理由

D項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

E投資環(huán)境評(píng)估

答案:A,D

[解析]項(xiàng)目背景分析有利于銀行了解整個(gè)項(xiàng)目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行分析。從宏觀角度看，對(duì)項(xiàng)目的背景分析主要包括以下兩個(gè)方面：項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要；項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。BCE項(xiàng)為微觀背景分析。

22.銀行對(duì)工程設(shè)計(jì)方案進(jìn)行分析和評(píng)估，就是要分析工程設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理，是否符合項(xiàng)目的總體發(fā)展。對(duì)工程設(shè)計(jì)方案的分析評(píng)估可以從()方面進(jìn)行分析。

A總平面布置方案分析

B技術(shù)分析

C效益分析

D風(fēng)險(xiǎn)分析

E主要工程設(shè)計(jì)方案分析

答案:A,E

[解析]對(duì)工程設(shè)計(jì)方案的分析評(píng)估可以從兩個(gè)方面進(jìn)行分析；(1)總平面布置方案分析；(2)主要工程設(shè)計(jì)方案分析，主要是指土建工程設(shè)計(jì)方案。

23.在評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，下列屬于輔助報(bào)表的是()。

A固定資產(chǎn)投資估算表

B流動(dòng)資金估算表

C總成本費(fèi)用估算表

D產(chǎn)品銷售(營(yíng)業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表

E借款還本付息表

答案:A,B,C,D

[解析]借款還本付息表屬于基本財(cái)務(wù)報(bào)表。

24.項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容包括()。

A項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估

B項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估

C項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估

D借款人的人員情況及管理水平

E項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估

答案:A,B,C,D,E

[解析]目評(píng)估的內(nèi)容包括：(1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估；(2)項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估；(3)項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估；(4)借款人的人員情況及管理水平；(5)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估；(6)貸款擔(dān)保評(píng)估；(7)銀行效益評(píng)估。

25.關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估，下列說(shuō)法正確的是()。

A廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況

B資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理

C配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要

D項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項(xiàng)目其他條件相配套

E環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn)

答案:A,B,C,E

[解析]項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項(xiàng)目其他條件相配套。這是項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估考慮的問題。其他4項(xiàng)均是項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估考慮的內(nèi)容。

26.對(duì)借款人的借款資格條件審查內(nèi)容主要有()。

A借款人的產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況、經(jīng)營(yíng)狀況

B企業(yè)法人是否經(jīng)過(guò)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)

C是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶

D申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求

E保證人的信用狀況

答案:A,B,C,D

[解析]保證人的信用狀況屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容。

27.短期貸款申報(bào)材料中，屬于借款申請(qǐng)文件的是()。

A上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示

B流動(dòng)資金貸款評(píng)審概要表

C借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D借款人借款申請(qǐng)書

E借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

答案:A,B,D

[解析]借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于借款人資信審查文件，其余選項(xiàng)均是借款申請(qǐng)文件。

28.關(guān)于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說(shuō)法正確的是()。

A周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款

B它具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)

C在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明：借款人的資信情況、經(jīng)營(yíng)隋況、財(cái)務(wù)狀況

D在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明：借款人在未來(lái)時(shí)期的獲利能力和償債能力

E除了在貸款申報(bào)材料注意說(shuō)明的內(nèi)容，還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益

答案:A,B,C,D,E

[解析]周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)，故在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明：借款人的資信情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、借款人在未來(lái)時(shí)期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等。此外還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益。

29.中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括()。

A資金來(lái)源落實(shí)的證明文件

B資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

C其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件

D其他配套條件落實(shí)的證明文件

E項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

答案:A,B,C,D

[解析]項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。

30.下列屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

B對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴，可能引起巨大的損失

D在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度

E購(gòu)貨商減少采購(gòu)

答案:A,B,C,D,E

[解析]企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；

(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；

(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢(shì)；

(4)兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；

(5)不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或客戶需求的變化；

(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；

(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；

(8)對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；

(9)對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴，可能引起巨大的損失；

(10)在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；

(11)購(gòu)貨商減少采購(gòu)；

(12)企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；

(13)收購(gòu)其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；

(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；

(15)廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；

(16)建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整；

(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；

(18)流失一大批財(cái)力雄厚的客戶；

(19)遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難；

(20)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

31.下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象的是()。

A企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損

B對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期

C貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力

D借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

E借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)

答案:B,C,D,E

[解析]A選項(xiàng)體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其余選項(xiàng)均是與銀行往來(lái)異常現(xiàn)象。

32.下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，說(shuō)法正確的是()。

A銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

B如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

C如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品

D對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時(shí)還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

E倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行應(yīng)要求擔(dān)保人追加新的保證人。

答案:A,B,C,D,E

[解析]倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

33.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和方法的說(shuō)法中，正確的是()。

A根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法

B黑色預(yù)警法需要引進(jìn)警兆自變量，考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征

C風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施

D按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置

E風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過(guò)程中要不斷通過(guò)時(shí)間序列分析等技術(shù)來(lái)檢驗(yàn)其有效性

答案:A,C,D,E

[解析]黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。

34.影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從()分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。

A借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素

B銀行信貸管理

C借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)期

D產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響

E對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度

答案:A,B,C,D,E

[解析]由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會(huì)因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響借款人未來(lái)的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對(duì)貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估，判斷貸款償還的可能性。

35.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提原則的說(shuō)法中，正確的是()。

A審慎會(huì)計(jì)原則的核心內(nèi)容是對(duì)利潤(rùn)的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守，對(duì)損失的估價(jià)和記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失

B審慎會(huì)計(jì)原則是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來(lái)的利潤(rùn)

C按照審慎會(huì)計(jì)原則，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇就低而不就高

D貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求

E充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金

答案:A,B,C,D,E

[解析]貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括：

(1)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)，面臨著高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤(rùn)，不能提前使用未來(lái)的收益。銀行貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提是基于對(duì)貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價(jià)，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。

(2)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。這里所說(shuō)的“隨時(shí)”實(shí)際上是相對(duì)的，不是絕對(duì)的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對(duì)貸款的內(nèi)在損失進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程，是估價(jià)的貸款內(nèi)在損失由估價(jià)事項(xiàng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失的過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在這一過(guò)程中，按照及時(shí)性和充足性原則，針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價(jià)，提足損失準(zhǔn)備金。及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，避免貸款損失準(zhǔn)備金不足而對(duì)銀行資本的過(guò)度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和保證。

36.下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有()。

A借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

C行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

E其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

答案:A,B,C,D,E

[解析]下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

37.不良貸款指的是()。

A正常

B關(guān)注

C次級(jí)

D可疑

E損失

答案:C,D,E

[解析]從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。

38.常規(guī)清收包括()。

A依法收貸

B直接追償

C協(xié)商處置抵質(zhì)押物

D委托

E依法追償

答案:B,C,D

[解析]根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

39.原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容()。

A分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

B分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格是否合理

C分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求

D分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響

E