2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)提升300題A4版(山西省專(zhuān)用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避。

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董事【答案】DCL4R3T4F2T3N8I8HE10T8B8Z2D10Q3W6ZR7X5G7N2J4Z3P32、下列關(guān)于影響長(zhǎng)期償債能力的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH7C9O4Q9H10B3T8HJ7I6I6K8I10G1T5ZW10Y4H2H9W10N2F13、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)，A、B專(zhuān)利權(quán)均無(wú)公允價(jià)值，存貨公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬(wàn)給乙公司，專(zhuān)利權(quán)A賬面價(jià)值為640萬(wàn)元，專(zhuān)利權(quán)B賬面價(jià)值為480萬(wàn)元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專(zhuān)利權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)的的入賬價(jià)值分別是（）

A.640萬(wàn)元和480

B.742.82萬(wàn)元和557.18萬(wàn)元

C.645.7萬(wàn)元和484.3萬(wàn)元

D.571.4萬(wàn)元和428.6萬(wàn)元【答案】BCQ3X2N4G10T2I8J8HO4P6Q8Z1V10O7R7ZC10H5N4A7F6R8I34、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價(jià)格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外(非合并范圍獨(dú)立第三方)銷(xiāo)售了80％，仍有20％尚未對(duì)外銷(xiāo)售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000元：2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷(xiāo)售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC3X3D6L1G6K4R1HO4G1P7K4K10G2L4ZQ7X8J8X8T8S9C75、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，關(guān)于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為公開(kāi)發(fā)行公司債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)公布首次評(píng)級(jí)報(bào)告和定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

B.在債券有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)每季度至少向市場(chǎng)公布一次定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

C.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告僅需告知發(fā)行人

D.應(yīng)充分關(guān)注可能影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的所有重大因素，及時(shí)向市場(chǎng)公布信用等級(jí)調(diào)整及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的信息變動(dòng)情況，但無(wú)需向證券交易所或其他證券交易場(chǎng)所報(bào)告【答案】ACW9G10T3C9I5K7V10HE10H6C10W6X2Z10B7ZW5J3A4M4O1G4S106、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬(wàn)張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬(wàn)元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬(wàn)元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。請(qǐng)問(wèn)：發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為()萬(wàn)元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCG1C8I4T3C8Q2R1HN2Q1N3Z5W7S7L5ZF2C10P9C10Q10H4I97、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCB6S3Y5T8K3Q4K9HV7Z6I2A1X7M10Y5ZT6Z7T7E4V9A5J88、以下是上市公司公開(kāi)發(fā)行股票和非公開(kāi)發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCX5H3F6C3R3O9B9HD1R4R6G9E5B2P2ZZ8R3I4L2C7Q7D39、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10Q10Q1C4J6M4Y4HY7D6O3Q5I2F7Z10ZA6X2D7E6A5F4P310、下列有關(guān)公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬層次的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL5D7B10U1D1V1Y4HL8F3F5K5A9R5S5ZN8V10X4I1D10T6E911、根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF7C9I10C5L9K6M7HV4M3I7Q5K9H7Z10ZK10D3H6S5H9D2I112、根據(jù)規(guī)定，在下列()情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.II,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACE1X8I6Z5D5N2U9HH6E7C5C10H3I3G9ZJ1O5S1C2N6W8R613、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表、但不影響凈利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA3T7J1M8N4O8R1HK4D2D9N2M3E9Q3ZI4Z1O4X4K6V7P414、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF3Y8B8J7Y2T2J6HP10X7B7B7W7V6O6ZO4X10F9A6C6F5F315、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的90％或前一個(gè)交易日均價(jià)的90％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)小低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書(shū)公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說(shuō)明書(shū)公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)?！敬鸢浮緽CN8V6K9A10A10T2J9HU8D9N8O1A9W6B3ZG10Q4V1N1O8H9E816、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD4J4C8X5Q3A8B7HH1F9N5J9X2G2X8ZP1W10Z3B9G3X8I217、收購(gòu)人甲以證券方式支付收購(gòu)一家上市公司的價(jià)款，下列各項(xiàng)符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU9M4C5I8Z10P8R10HD7H4H10P9S6G8B8ZA10V6A9Y1E6K2O818、某企業(yè)年銷(xiāo)售收入600萬(wàn)元，產(chǎn)品變動(dòng)成本300萬(wàn)元，銷(xiāo)售和管理變動(dòng)成本60萬(wàn)元，固定成本200萬(wàn)元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACA1E4K5Y10J3R9B2HB2S9K5M2M6W3M2ZZ4L8D8E3X7P7Q419、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB3L7U6S10B4X5L7HE6S5F9M10R3Y8M3ZM6G9L7D5Q10G4H820、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP10F9A2J4S9P7J6HE7N3C1O1S10Y1N8ZA5K4U2V7U5R1P1021、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU7Z5U5I9W7E10U2HB6O4P6A10H6V3X6ZK7G7Y10E1L6J10D222、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG2W3L5K2D3E9V2HZ2T5E3F2H2N4F8ZX4H4S2T7S6V3M423、根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1L9X4Z6E5C2P2HB9G7B4B10R3B1D2ZA6H1C5W10Q9N5R1024、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF3U4Y7L6H9Y4S3HO9W7M5P1P10F4B4ZG7S2J7S6N2W2X1025、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10B6A4U8X7P2V9HY3D4H7N2T1V9V9ZT5X1P4N1R9V6M226、甲公司為國(guó)內(nèi)一家民營(yíng)企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購(gòu)成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購(gòu)事宜編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

B.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司30%以上的股份，則超過(guò)30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)

D.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司20%以上的股份，則超過(guò)20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)【答案】CCN7M9Z5Z9J9U7H1HC4S5A5F3Z1O8N3ZG10E8U5T7A5A8Z827、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCF6D4R2Z9E9P1O9HM2J6P4T1H10T7B6ZB10P2H1N8A3D5L228、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV4Q8E10O10C1T3V1HH8I4G10H3J5H4A10ZZ4H4Z5X10I2J9M329、2016年5月，某境外公司投資者擬收購(gòu)境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺(tái)交易市場(chǎng)上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，可通過(guò)增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACQ10C5H2A9L9C9P6HB9Z3I8Y1W1H7Z5ZH10K9W5F8N6D2U130、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE2B4F9M6G6Y10S9HK5M6V5Z5G2F9Z1ZU4U6U8Q9P1B3M831、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，就信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，以及是否存在其他未披露重大風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容發(fā)表意見(jiàn)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO10B3N3D1S4M2H5HK6D8N2I8T8Q2X5ZC9I7F9Z9B10D2O1032、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)任職及資格管理辦法（試行）》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書(shū)

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)

C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書(shū)離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書(shū)

D.董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)被吊銷(xiāo)且未滿(mǎn)兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書(shū)資格考試【答案】CCX1V4P7B6C4J9L4HZ2B1P10O10Z1F9B9ZK6E9Y10B1I8W2X333、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，凡不屬于公眾公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額的80%，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.公眾公司董事長(zhǎng)應(yīng)該在股東大會(huì)上向投資者作出道歉

B.公眾公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在公眾公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司財(cái)務(wù)監(jiān)管談話(huà)

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)財(cái)務(wù)監(jiān)管談話(huà)【答案】BCT9J2Z10K2G7P2D4HR2D1V1W10P4R5E5ZC7L1L2O9G5W10L734、A上市公司的管理層擬對(duì)，甲公司進(jìn)行收購(gòu)，下列表述符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.IV,Ⅴ【答案】BCS4I10L3Q4O9N4Z7HM3R7T4N7R4N9N5ZA10F1E4D5W5X8S335、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤(pán)

B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)過(guò)程中不應(yīng)協(xié)助被審計(jì)單位的盤(pán)點(diǎn)工作

C.由于不可預(yù)見(jiàn)的情況而導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定日期實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以實(shí)施替代審計(jì)程序

D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)通常可以確定存貨的所有權(quán)【答案】BCU4W5D7J4U10C10Z1HH6Y4T8N3F1H10K4ZT3Z7T5D4M4J4X536、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說(shuō)法正確的有（）

A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施。CN7R8N10T4N4W8B5HB8M8C10X8I6I1R3ZR8K9Q7R4Q5E5Y237、【答案】B38、對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬采取的監(jiān)管措施，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人提出申辯的，如有充分證據(jù)證明下列事實(shí)且理由成立，中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以采納的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCX8M5M1Z4W9B1S2HV6I10F8H6Y3C2D7ZM7V1J4A1H2W4U939、關(guān)于建設(shè)經(jīng)營(yíng)移交方式參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR4I2S9Q2B3J10V6HZ8Q7H2H6A9I1L6ZV3F6F7V4Z1D6X1040、下列影響管理用財(cái)務(wù)報(bào)表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2F9O9A8L2M9T2HM1M4E1I1O7B3L6ZC3R10G2B2R6Y4N941、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高了1元，該公司為抵銷(xiāo)該變動(dòng)的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說(shuō)法中，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN8P7R3K4L8F3M1HD4V5F7N10E5O1H7ZU8G4X7Y3J3X8W642、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營(yíng)租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開(kāi)始日為2017年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬(wàn)元，租金每年7月1日支付。租賃期開(kāi)始日起的前3個(gè)月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司2017年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬(wàn)元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACL3U3I1N3J3Z6L1HT9W4O6Q5M4A2H1ZI8P4K4R3E8Y10Z643、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》，下列信息中，屬于專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8X9U1I9N5V5D8HF8W4H9Q8Y6X8F9ZP1I1V8O7L5J7N644、下列投資者可以參與認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股股票的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG10Q1O1I10Y10O2Y1HR6T10I8P6S4X9A5ZB1Q3O4K7Z3R5L145、以下關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3M7O4X1X9Z4G7HK9Q5D3B3G6K9Z4ZE8Q7A7T4Z5R4Q746、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCA7I6Y7O6X6V8J1HR9C9Y4O1J4P6I8ZT8M2D9W8E5V5P447、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市委員會(huì)審議說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD5V3K10J7B7V9T2HI2G10P9H6J3O8C9ZQ8B7U3O6P5O6P348、下列關(guān)于企業(yè)債券的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3J10A8G4C2S6I5HW5V5A3G9Y6E6Y7ZE4B8N1M3E4E8O1049、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說(shuō)法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)的8％，該項(xiàng)交易無(wú)須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY10O9E3U7T5S9Q7HE2R9R5E1S3E1Y7ZS10Q3D4T5Z6I6J350、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說(shuō)法不正確的有（）。

A.資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見(jiàn)，當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)為否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露

B.對(duì)上市公司購(gòu)買(mǎi)擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債

C.對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)審備案

D.資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見(jiàn)，當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)為否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告【答案】DCK2I8S10Q4Z4O2G6HJ6N9P10D9K8B6G1ZI3Z2V4T9M10V2Q451、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR4A1P4L9I10Z1J1HK5X3Z2J7G10R10A5ZB7E10B8O2B1Z1S252、下列關(guān)于地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF1U1Y9C4J6I8H8HK5N6F2I7T3Z1D6ZF8K1V4T8Y8B10G153、甲公司于2016年1月1日銷(xiāo)售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬(wàn)元(含增值稅)，按購(gòu)銷(xiāo)合同約定。乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2017年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊1200萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬(wàn)元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬(wàn)元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8Q2J2D6L3D8T8HZ8P7O5J5A7W7V9ZR3T8H9U7D8H3B654、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個(gè)月

C.對(duì)擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)測(cè)金額80%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話(huà)等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購(gòu)買(mǎi)乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCH9X3Y2B5O10Y1L6HD5W4U8P1J5M8Y4ZQ3R8W9E3J1C5Y955、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)可轉(zhuǎn)換公司債券定向發(fā)行與轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)細(xì)則》，申請(qǐng)掛牌公司定向發(fā)行可轉(zhuǎn)債，

A.僅現(xiàn)金

B.僅非現(xiàn)金資產(chǎn)

C.現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)

D.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過(guò)認(rèn)購(gòu)金額的35%

E.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過(guò)認(rèn)購(gòu)金額的80%【答案】ACP4F5D9Z4T5M6V7HA10P7O5B10F7P8O4ZG2H9R9J5I3T1L356、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD6G10X5B1N2Z10U7HI10N10G1G7F3J2K4ZB1H4F10O4V2V9M557、以下關(guān)于公司法定代表人的說(shuō)法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由董事長(zhǎng)擔(dān)任

B.不設(shè)董事會(huì)的有限公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理?yè)?dān)任

D.不設(shè)董事會(huì)的有限公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由經(jīng)理?yè)?dān)任【答案】CCY2N2W6Y5P9H2H3HY5X10H8F7X3Y6E4ZR4P6Q1I3L9V2R458、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊(cè)地

B.主要辦公場(chǎng)所

C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

D.注冊(cè)登記地【答案】CCV3D6C6J4C7P8P7HM9X3N7G9S8H5F9ZZ1Q8V4V5W1C5L259、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7P10W5F5B4J5F4HB1X3W4M3K7O2E4ZQ3X3B5U9C4Z10Z160、保薦機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市時(shí)，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)——發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作報(bào)告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報(bào)告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH3Y9I3U5S8A4X8HI9X9T9C5R2J4D2ZU3K4U2O4T8N8X661、以下情形中，可以免于以要約收購(gòu)方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS9O2B3I7K3H7Z10HV2H9J2N8O2Z2Q10ZT2X7I1J5R6R10Y562、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，存在（）的，北京證券交易所不予受理申請(qǐng)文件。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10X3X6A7H5Z5I1HQ3L1W5H1P10C8I3ZA8U7Z6C7G10M6H763、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2014年至2016年可供分配利潤(rùn)分別為5000萬(wàn)元、4300萬(wàn)元和4500萬(wàn)元，企業(yè)計(jì)劃2017年配股，則企業(yè)過(guò)去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460萬(wàn)元【答案】ACX9J10N8F1Y6P2L8HU5E5B7W2K5G6K8ZM10J3X8T4C9C4Q964、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD4R4P7M10E7Y7G9HY6Z7C5V5Z5Y5N8ZY10X1W1L10L2E1P465、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV3M8L6A1S3F5R4HP3Y4J3W7T7F10A4ZD10X6U6Z2G4U2Z166、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCZ2Q10W10C2G10J3P7HF2N7Q4M3J4S10S7ZZ3Q8V4B7X9G9J667、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCF1G7T9I3K10P1Z5HG6H10F6N2W7J2H2ZQ8S6D9I5Q2R8V468、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿(mǎn)足的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCC1T1X8W8Y5X1I3HO9Y7A7M3N2J8V3ZO7O10S1K6N8V3B969、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX3N7B4Y7B3I6L1HD7O9Z7N9B8N8G8ZA3F5K4X3P5N7Z670、下列屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市發(fā)行保薦工作報(bào)告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6C9S7K6I5J6U6HV2M7B4W3S5L5R3ZF7K10J5Z1Y8O4N271、以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE5P1W9T8J4Y5G5HP3D6U8G1I7X4V8ZY3T10O1K8E4R7C272、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)披露的持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2H3B2U9B7B6L5HL2I5W4L10F6R10B8ZT6A10Z3A2S5M3V1073、當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN2Y10N6W6Q8F9H8HX6E6W9W9E7D5N5ZH2U5O7I1E7E9K774、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)()發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCK6T7L6U6Z5D2U6HA10X3U1T9O7A4I10ZB4E10L6C5E5I1J475、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下是監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD2E7E10R9N8I4E3HR7Y4P5P1Q5R3N8ZK7Q7R3J10I10D7J176、關(guān)于參與首次公開(kāi)發(fā)行股票詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。

A.保險(xiǎn)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

B.個(gè)人投資者在主承銷(xiāo)處備案

C.私募股權(quán)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案

D.信托計(jì)劃可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案【答案】ACG6D2V5K10L9C1L6HD8O7H2H9C4P8G3ZT1K2J6L3O5Y8E177、首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3A7W7T6C7M4L3HZ9P7W7Z4G9G1H4ZW1C2O10B8C2E6H378、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于紅籌企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于5億元，最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率10%以上的，滿(mǎn)足營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對(duì)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)”的規(guī)定

E.符合《若干意見(jiàn)》等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤(rùn)為正的紅籌企業(yè)，可以申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCJ3P5F8C2O2W3L3HO2U8A3F4A10T6J7ZJ8Y9L2X3K5J9C179、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報(bào)酬【答案】CCJ9F3B2O3C3L4O4HW2T3T3A1A4P4B2ZJ5T5S9D7J10N7H480、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年—2011年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn)，4300萬(wàn)和4500萬(wàn)，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460萬(wàn)元【答案】ACK4X7I4S9M6L7B9HQ3Z8E3L5O5N10I6ZP9P9F10J6U10G3B1081、深交所中小板上市公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)（）。

A.6個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.12個(gè)月【答案】DCR8P3L7W1T2K10L6HB3T2R8H3L3O9I10ZG1L1S10P1I9V9Y482、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB9L2U10Z1C8X4P2HK5F3X8G2K5X2Z3ZC5B9Y8W7G6G8O183、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務(wù)1000萬(wàn)元，非控股股東豁免公司所欠債務(wù)500萬(wàn)元，甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）

A.確認(rèn)1500萬(wàn)元資本公積

B.確認(rèn)1000萬(wàn)元資本公積，500萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入

C.確認(rèn)500萬(wàn)元資本公積，1000萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入

D.確認(rèn)1500萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入【答案】ACT5W5H6S7I9W6T9HH9B10S2X2U5Y6O1ZP10J3D9E10L7K9V884、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD3I7O5E6N8T6F6HW1K7S8J3L9H9E9ZX1H4F3C4E3S5K585、B上市公司因?yàn)榘l(fā)展需要，擬公開(kāi)發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，該公司必須在最近()個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為，才能申請(qǐng)發(fā)行。

A.6

B.10

C.12

D.36【答案】CCJ4O5O2Q5D9R6S3HT1J8B6S9X3L10Y5ZD2F1D3B10V9F9E686、根據(jù)《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)從組織架構(gòu)，權(quán)責(zé)分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部控制部門(mén)，各內(nèi)部控制部門(mén)之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說(shuō)法體現(xiàn)證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的（）原則。

A.合理性

B.獨(dú)立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCB8Y9W5Q7O4L7H7HV7E1C4Q7J8Q6Z4ZT7M2P7L9G3G5Y787、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》的規(guī)定，北交所在首輪審核問(wèn)詢(xún)后，發(fā)現(xiàn)新的需要問(wèn)詢(xún)事項(xiàng)時(shí)，可以在收到發(fā)行人回復(fù)后（）內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問(wèn)詢(xún)。

A.5個(gè)工作日

B.7個(gè)工作日

C.10個(gè)工作日

D.20個(gè)工作日

E.30個(gè)工作日【答案】CCR8C10U3P3J10O7B2HT1E10C3E4B3N9N6ZW1B1A3O6M1T9Z288、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險(xiǎn)公司

D.某上市商業(yè)銀行【答案】DCQ9D4I1W7L1I5M6HJ5U3X8N9N2W2B6ZJ7H4T7S4Q5X5E689、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE1S5J2L1I6Z4B4HI2H2U2J4R1Y3L6ZJ9A3Y3K8T1L3J290、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP2D8R3R4L10F1D8HA8W1B3F4S4R2O1ZL1H6A3P4U1Q8Y191、不考慮其他因素，下列關(guān)于租賃的會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM3O6T5B5M3R7P4HN7N7P7M5H5Z10Q8ZM8R6V1U7N10I5R192、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券的，發(fā)行人應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷的募集說(shuō)明書(shū)報(bào)送相關(guān)機(jī)構(gòu)。

A.5

B.80

C.10

D.15【答案】CCG4V1R1I10M6Z2L3HJ2L10E1J2M9Z3H7ZG10H3A8M8Q9Q8Q193、下列債券必須提供擔(dān)保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ4Z3Q6X8I1Z6K4HO1U6C4J3W8D6E10ZM9D1Z4F9F5C3H494、不考慮其他因素，下列關(guān)于租賃的會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1Q10R8G1N1X7J8HX3E6P3N5U7M6F5ZE4L1D7L5H4H2A295、下列關(guān)于股票銷(xiāo)售過(guò)程中投資者管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACF7L10Z3B7V5E4X4HE6M3T2L7E6W3M3ZU2Y5Z2E7D9R8S996、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)40萬(wàn)元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD8T8K4Y6F5V2C9HG1E8K7K3L7F4H2ZQ4D9S8J1A4X2M297、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

C.對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】DCA7A9S6G2Y2Y4K7HR8Q4U10J5A6X5N2ZV6X10L8W10Y3J5G398、下列不符合非上市公眾公司申請(qǐng)股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP5S9G6Z6A1F4K5HW3V6K8E10T10L9H8ZB8N4N9E4L6X1Z699、甲公司計(jì)劃出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價(jià)值為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用為5萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)于20×0年12月11日，原值為1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為零，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，取得時(shí)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應(yīng)予列報(bào)的金額是（）。

A.315萬(wàn)元

B.320萬(wàn)元

C.345萬(wàn)元

D.350萬(wàn)元【答案】ACV7J10E10R8X4N2Z6HA7O9G10D9K2L6U10ZD7J7X5C8C4M2L3100、下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)

B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率

E.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCX1D8S3P2N6M7P10HD5L1K1M10F1H9A7ZT10Z9C1R2E10O4D9101、在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的事項(xiàng)是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCC2M5L7U10E4T8U7HO3S8V4Z1H7R1O10ZJ2X8H3L1U7H2U9102、發(fā)行保薦工作報(bào)告應(yīng)記載()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK1V9O5I1K3R1R7HE9X10B8U10V1E4J9ZO8I8G7N9V6Q6R3103、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4C7L2J7F8N8X4HA2X5Q10T6E7W9O9ZJ4Q5N7G7A3X2X5104、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1O6Q7G7I6C6T10HN10Q7Z10H7A3T2N3ZM4J6Z7S1P8A1C8105、甲公司是增值稅一般納稅人，于2019年8月購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為65萬(wàn)元，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為10萬(wàn)元，運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)為20萬(wàn)，設(shè)備安裝過(guò)程中，安裝工人工資10萬(wàn)元，調(diào)試費(fèi)用20萬(wàn)元，該設(shè)備于2019年12月31日達(dá)到可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用期滿(mǎn)后發(fā)生棄置費(fèi)用的現(xiàn)值為50萬(wàn)元，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，2020年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（）。

A.108萬(wàn)元

B.118萬(wàn)元

C.120萬(wàn)元

D.122萬(wàn)元

E.139萬(wàn)元【答案】DCU1X3E5Z7M10A1E5HX6K8E6B10N1Z3A5ZX3Y10O2Q4K6C7C1106、甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。[2015年5月真題]

A.2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元

B.2012年甲公司凈利潤(rùn)為－100萬(wàn)元，2013年凈利潤(rùn)為－150萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30%

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】DCU8G4J10G9S9V6Z10HI9V4D6R10C6A4R2ZE1T8M5S4H1E2L2107、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3P10M10K8K10I1Q1HE10M5P5K6M3O2X2ZX1Y4G3L9Y5W8O5108、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，()個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCI10E6D2R4N10B3O9HW7C1X5J4H7Z5V1ZJ5W7D1Y10F3T8T9109、外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司，根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，不考慮其他因素，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO10A5S8Z8H7C9C7HY5A7P2R3F9U3K7ZA3F1T6E10R2I2X2110、2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對(duì)外銷(xiāo)售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACK7G3U7R4G8I5F7HL5X6D5F6Q4D8L10ZZ6B4L1A3M4W1A2111、某證券公司注冊(cè)資本4億，其可以從事的業(yè)務(wù)為（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCR5B6W3M3K6P10V6HH8H9C9E9F6I5O4ZO4V10E6M8A10P2Y2112、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA1Y2T4G2J8O2C6HK5D10K10R5I3Y5Q2ZQ4B7E8Q10F3M7R10113、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時(shí)間是（）。

A.發(fā)行開(kāi)始的前4交易日16:00前

B.發(fā)行開(kāi)始的前3交易日16:00前

C.發(fā)行開(kāi)始的前1交易日16:00前

D.發(fā)行開(kāi)始的前2交易日16:00前

E.發(fā)行開(kāi)始的前5交易日16:00前【答案】CCO2Q6Z2T4X5D2F8HX8K9Z1G7E4T7T6ZX3P6R1F3L7S4S6114、下列各項(xiàng)中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動(dòng)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF2T6H9U9Q9V10J10HA1V4M5I7K7Y8A1ZN9W9N1U1R10E6I2115、下列()不得兼任監(jiān)事。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR3Q10X5A3N6Z9J2HV5S5U10B8G5G6D9ZF10G4G1F4P3B3M10116、甲以要約方式收購(gòu)上市公司A，要約收購(gòu)期滿(mǎn)日為7月20日，如乙想發(fā)出收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購(gòu)上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約提示性公告。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】ACE10M10H5Q2P2S5S1HV3I6G2Y9M1Y2Y2ZI3M4Z7Z6X1U6Y6117、A公司是上市公司B公司旗下的一個(gè)子公司，為了打開(kāi)國(guó)外市場(chǎng)，B公司擬讓A公司在美國(guó)申請(qǐng)上市，根據(jù)規(guī)定，A公司若要申請(qǐng)成功，B公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的A公司的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCE3A10Y9F2S7U7C10HP8Y5L10Y2M1C9O9ZG3V2L5Q7Z8T9G8118、上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCU9P4S4F10I9S2Y7HK1B3H2E2O8L1T8ZL2S9U5E1D5G3X4119、公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60％，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30％，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCU6K7Z10Y3R5T3U10HI3I8Z2H4B2Z3W7ZH6B9J8U2A4K2P5120、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG9U4D2Y10S8S5L1HZ5F10P8J9R5J1X9ZU6K9Z1M10O7H6D7121、下列各項(xiàng)中，甲公司應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCM8J8W9L2O10Z1O6HE3X1B10P4C6G4K4ZU3J3D1K2H4C4G1122、下列關(guān)于公司債券發(fā)行與定價(jià)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO8Z6L4L1O3U6C4HK2J8X7F5S6N4H3ZR10V8Z2R7L4A1Q1123、中小板上市公司控股股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV10E6A6T9C1V7U6HP9N10F8N8Z3Z2O1ZI6R7T8N3S5X1S6124、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，上市公司存在下列（）情形時(shí)，不得向特定對(duì)象發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ6P8P2E2U10O3Q3HN2R7P3R3I1V4K9ZB1E6K6R6S6Q8S3125、某公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL8J6F8F4Q1O3D7HU9X3Z9Y8U4H10S8ZI2K4M3A5M10D7M4126、根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.并購(gòu)重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)并購(gòu)重組委委員以外的行業(yè)專(zhuān)家到會(huì)提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)意見(jiàn)，所邀請(qǐng)的專(zhuān)家沒(méi)有表決權(quán)

B.并購(gòu)重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購(gòu)重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購(gòu)重組委會(huì)議結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)，以書(shū)面形式提出異議，并說(shuō)明理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請(qǐng)召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核

C.上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委審核未獲通過(guò)且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購(gòu)重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)

D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購(gòu)重組規(guī)定條件的可以重新提出并購(gòu)重組申請(qǐng)，重新審核的，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核

E.在并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致；或并購(gòu)重組委會(huì)議的審核意見(jiàn)具有前置條件且未能落實(shí)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以提請(qǐng)重新召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核【答案】BCC9U9Z2P2A4L5R6HU8J4H9W5P8W4P7ZE10K6N10G4H2N5O5127、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9T4X3P5Z5S3B9HB1I8K5J8C6U8E6ZW5M1B3Y9B1Z10Q7128、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ10B6E6L1N10T2A5HW10M5O6V7X1Q1K1ZN8R9I6L1R6D6Q6129、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項(xiàng)另行約定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ4T1Z2U9G1L3A4HQ1A4I9S3B9S6H2ZO8B9P8N2B2W8X7130、依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4D5Y4W9V3Q2Z1HJ10A6P8Z10I7H2I5ZV7X1E8D10S6A8H3131、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACO5Z4V4X6G7I8P1HE7U4M8A10Y1Z8M1ZI4G10P2W10P5H8Q6132、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA8P1G8Q6X5X9M9HS2F1G5B8P3B5U3ZM10D5X8T8I1P9M7133、下列涉及預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時(shí)，應(yīng)全額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.重組計(jì)劃對(duì)外公告前不應(yīng)就重組義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

C.因某產(chǎn)品質(zhì)量保證而確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，如企業(yè)停止生產(chǎn)該產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)將其余額立即沖銷(xiāo)

D.企業(yè)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保訴訟損失金額與上期合理預(yù)計(jì)的預(yù)計(jì)負(fù)債相差較大時(shí)，應(yīng)按重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的方法進(jìn)行調(diào)整【答案】BCX10G5N8U4J7N6K9HB10O5G5S6D5Q9R4ZK8A9P1B2U6Z9P3134、以下屬于銷(xiāo)售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE9A3N5L3R3X4M3HD2J9P7S5L8N6A9ZY2M4O9B6O10C9H4135、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％或前一個(gè)交易日均價(jià)的80％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)【答案】BCB1U10S1D5V5K6H4HF4A1K4U5P4M3T6ZL8R4Q4H3G8C2X1136、上市公司擬于2020年6月20日召開(kāi)股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG2I4G1P7D4J4E9HK1X6M2K1C2H3L8ZE5Y4H8L6F9O10S5137、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的說(shuō)法正確的有（）。

A.主板上市公司2015年10月15日公開(kāi)增發(fā)，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2015年4月15日首發(fā)上市，至少2015年12月31前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)上市公司進(jìn)行1次定期現(xiàn)場(chǎng)檢查【答案】BCK5K2S1L2L5K8M4HX7E7O10G7W3Y3D10ZG1D4O3H10V1G7E2138、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACY4M1G8S9L5E1E3HC8V9O1Z8W5S8A5ZR5K3P8W8Y9Y4Q3139、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件（2020年修訂）》，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市必須提交的申請(qǐng)文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10R7J10S6G7F4B10HM7L3C9Q2Z7H3C9ZB8Q6M7S1M2R1C5140、下列各項(xiàng)中，甲公司應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCR7Y8Q7T9T7O2F7HC5V3K9T8R1F2I3ZV2T3E3O5H4J9K5141、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ2W1L2R6L3T8A1HR4X7Q5K9V8E1L5ZC3F9T9J5M5Q5K4142、非上市公眾公司收購(gòu)中，關(guān)于被收購(gòu)公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方有損害被收購(gòu)公司及其他股東合法權(quán)益的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.控股股東、實(shí)際控制人在轉(zhuǎn)讓被收購(gòu)公司控制權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)消除損害

B.未能消除損害的，應(yīng)當(dāng)就其出讓相關(guān)股份所得收入用于消除全部損害做出安排

C.對(duì)不足以消除損害的部分應(yīng)當(dāng)提供充分有效的履約擔(dān)?；虬才牛⑻峤槐皇召?gòu)公司股東大會(huì)審議通過(guò)

D.提交被收購(gòu)公司股東大會(huì)審議的，被收購(gòu)公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方可以參與表決【答案】DCY3Y3O6I4Q3F2T6HE1U9B6E2H6Y7S9ZD5M1N1A5B2O10L5143、 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7J5W4I2U4A6C6HJ4H4T9F6P5H4T1ZU2J7V10S3C7I5B10144、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACP5J6S10X7G10M1U9HI7K3Q9A5Q3S6P8ZY10X8W2Q7W6G10N5145、下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6A6U4I2W1G10U6HZ7Q1F5G7W8T1C5ZI6E5Q5H6C9A7H10146、下列關(guān)于上市公司利潤(rùn)分配的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9Z2J10O7P9P9M9HT3L2L4H2R4L2A8ZO5J5K4F7D8V1C3147、下列各項(xiàng)關(guān)于土地使用權(quán)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG10K6J4X10W2K2T10HT6K3C1Q5D4U4Z9ZH4M2V5H1W8M8G1148、下列各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中，對(duì)相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.時(shí)效性

B.謹(jǐn)慎性

C.重要性

D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】ACS10L6P8Z2C9T9K7HI8C2N3Q3E9E6V8ZP9M5B9L5C10Y8L4149、下列公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACB4L8N6I10Y7U10X2HT6J4R1I10L2W3B6ZD2O7H3V1A5V4L3150、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF2F7P7H10J5X8E2HZ5Y6G2S3W1R1S5ZR8R6J2K5N10F3R1151、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT4R5M4C6I4Q1S1HG9J3L8W4Q5X6F1ZA9Q3N6O7H9C3G2152、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說(shuō)法正確有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH9Z6S10I4H9I10X2HV2O7C10X4H4C3L5ZO8T9K10Q1P5V9G9153、關(guān)于投資者在上交所科創(chuàng)板實(shí)施股票交易，應(yīng)當(dāng)遵守以下（）規(guī)定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2T6V1Q1B5K10F5HG10U8D1E10H7F5D2ZA2U3C10L3E7Q2O5154、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1W3Y1U10G4L3S9HR2P7P2X6N4I9A4ZA5J3H5H2N7M10P3155、下列屬于金融工具風(fēng)險(xiǎn)信息披露的總體要求的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW6O1Z2A10Z5O9K10HB9D4B4G6K9G5U10ZT2O9V10T5R2D6I2156、采用交互分配法，輔助生產(chǎn)費(fèi)用交互分配后的實(shí)際費(fèi)用要在（）分配。

A.各基本生產(chǎn)車(chē)間之間

B.在各受益單位之間

C.各輔助生產(chǎn)車(chē)間之間

D.輔助生產(chǎn)車(chē)間以外的各受益單位之間【答案】DCC10W10F5I6R2L10U4HW6N3W5T7S10P1G5ZU4E5A5S3H10B7G10157、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事

B.經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

C.經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】ACI2S5P4R6R2Y9V7HR1J1H4C5L7X4Y6ZI7M9L4L6L2Q2Y10158、2017年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬(wàn)股公司股份，請(qǐng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)于2018年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2017年10月8日公司股價(jià)為每股100元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為106萬(wàn)元；2018年3月1日公司股價(jià)為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場(chǎng)價(jià)格為110萬(wàn)元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)費(fèi)的計(jì)量金額為（）。

A.100萬(wàn)元

B.106萬(wàn)元

C.110萬(wàn)元

D.120萬(wàn)元【答案】CCN10H5N3Y3D7K5M9HJ3O2Q4F4Q8F5A10ZC9N4X1S9X4T6Z8159、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】CCC1Z10D3F7O6Z10U9HQ1B4G9F7S9V6Z6ZR6Z1N9K3I7U1S3160、某公司2016年度的資產(chǎn)凈利率為20％。2016年初和2016年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.該公司2016年度的權(quán)益凈利率為40％

B.該公司2016年度的權(quán)益凈利率為50％

C.該公司2016年度的資產(chǎn)負(fù)債率為50％

D.該公司2016年度的資產(chǎn)負(fù)債率為40％【答案】BCM3X1F2G5B10O8R1HO9U8L1J2A8N8S4ZK6V8X1K4C10D5Z1161、證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ