海關認證企業(yè)標準《高級認證-通用標準》

海關認證企業(yè)標準《高級認證—通用標準》海關認證企業(yè)標準《高級認證—通用標準》海關認證企業(yè)標準《高級認證—通用標準》資料僅供參考文件編號：2022年4月海關認證企業(yè)標準《高級認證—通用標準》版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：附件2海關認證企業(yè)標準（高級認證—通用標準）認證標準達標情況一、內(nèi)部控制標準達標0基本達標-1不達標-2不適用－（一）組織機構控制1.海關業(yè)務培訓（1）建立海關法律法規(guī)等相關規(guī)定的內(nèi)部培訓制度并有效落實。（2）法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員、關務負責人、負責貿(mào)易安全的高級管理人員應當每年參加2次以上海關法律法規(guī)等相關規(guī)定的內(nèi)部培訓，及時了解、掌握相關管理規(guī)定。2.內(nèi)部組織架構（1）進出口業(yè)務、財務、貿(mào)易安全、內(nèi)部審計等部門（崗位）職責分工明確并有效落實。（2）指定高級管理人員負責關務。（二）進出口業(yè)務控制3.單證控制建立進出口單證復核或者糾錯制度并有效落實。4.單證保管（1）建立符合海關要求的進出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時性、完整性、準確性與安全性。（2）建立符合海關要求的特殊物品安全管理制度并按照規(guī)定留存特殊物品生產(chǎn)、使用、銷售記錄。（3）建立符合海關要求的貨物技術標準規(guī)范保管制度。（4）妥善管理報關專用印章、海關核發(fā)的證書、法律文書等單證。（5）建立企業(yè)認證的書面或者電子資料的專門檔案。5.進出口活動建立進出口活動的流程管理制度。（三）內(nèi)部審計控制6.內(nèi)審制度（1）建立對進出口活動的內(nèi)部審計制度并有效落實。（2）每年實施1次以上的內(nèi)部審計并建立書面或者電子資料的檔案。（3）已成為高級認證企業(yè)的，應當每年對持續(xù)符合海關高級認證企業(yè)標準實施內(nèi)部審計。7.質(zhì)量管理建立對應的食品、化妝品、動植物及產(chǎn)品、工業(yè)品等法檢商品質(zhì)量安全管控制度，并有效落實。8.改進機制（1）建立對進出口活動中已發(fā)現(xiàn)問題的改進機制和違法行為的責任追究機制并有效落實。（2）對海關要求的改正或者規(guī)范改進等事項，應當由法定代表人（負責人）或者負責關務的高級管理人員組織實施。（四）信息系統(tǒng)控制9.信息系統(tǒng)具有管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的信息化系統(tǒng)。10.數(shù)據(jù)管理建立信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理制度，數(shù)據(jù)存儲3年以上。11.信息安全（1）建立信息安全管理制度并有效落實。（2）對員工進行信息安全相關的培訓。（3）對違反信息安全管理制度造成損害的行為應當予以責任追究。二、財務狀況標準達標0基本達標-1不達標-2（五）財務狀況12.會計信息企業(yè)申請認證的，提交當年度會計師事務所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認證的，企業(yè)自成為高級認證企業(yè)起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法。13.綜合財務狀況企業(yè)在償付、盈利、繳稅能力方面整體狀況良好，綜合速動比率、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)負債率、營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率等財務狀況在安全或者正常范圍內(nèi)。三、守法規(guī)范標準達標0不達標-2不適用－（六）遵守法律法規(guī)14.人員守法企業(yè)相關人員2年內(nèi)未因故意犯罪受過刑事處罰。15.企業(yè)守法1年內(nèi)被海關列入信用信息異常企業(yè)名錄次數(shù)不超過1次，且不超過30日。（七）進出口業(yè)務規(guī)范16.注冊信息在海關的注冊登記或者備案信息與實際相符。17.進出口記錄2年內(nèi)有進出口活動或者為進出口活動提供相關服務。18.申報規(guī)范見單項標準。19.傳輸規(guī)范見單項標準。20.稅款繳納（1）認證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項的情形。（2）上年度以及本年度1月至上月滯納稅款報關單率不超過3%。（八）海關管理要求21.管理要求（1）2年內(nèi)無海關責令限期改正，但逾期不改正的情形。（2）2年內(nèi)無向海關提供虛假情況或者隱瞞事實的情形。（3）2年內(nèi)無由海關要求承擔技術處理、退運、銷毀等義務，但逾期不履行的情形。（4）2年內(nèi)無明知其產(chǎn)品存在風險未主動向海關報告相關信息，或者存在瞞報、漏報的情形。（5）2年內(nèi)無拒絕、拖延向海關提供賬簿、單證或海關歸類、價格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關材料的情形。（6）2年內(nèi)無轉移、隱匿、篡改、毀棄報關單證、進出口單證、合同、與進出口業(yè)務直接有關的其他資料的情形。（7）2年內(nèi)無拒不配合海關執(zhí)法的情形。（8）2年內(nèi)無未按海關要求辦理保金保函的延期、退轉手續(xù)的情形。（9）2年內(nèi)無向海關人員行賄的行為。（10）屬于中國外貿(mào)出口先導指數(shù)樣本企業(yè)的，1年內(nèi)填報問卷及時率在90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在以上的；屬于進口貨物使用去向調(diào)查樣本企業(yè)、其他統(tǒng)計專項調(diào)查樣本企業(yè)的，1年內(nèi)填報問卷及時率和復核準確率在90%以上。（11）2年內(nèi)無未按規(guī)定向海關報告減免稅貨物使用狀況的情形。（九）外部信用22.外部信用企業(yè)和企業(yè)相關人員2年內(nèi)均未被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單。四、貿(mào)易安全標準達標0基本達標-1不達標-2不適用－（十）場所安全控制措施23.場所安全（1）建立企業(yè)經(jīng)營場所安全的管理制度并有效落實。（2）企業(yè)經(jīng)營場所應當具有相應設施防止未載明貨物和未經(jīng)許可人員進入。（十一）進入安全控制措施24.進入安全（1）建立人員和車輛出入管理制度并有效落實。（2）對企業(yè)員工進行身份識別和出入權限控制，限制未經(jīng)授權員工進入敏感區(qū)域，對員工身份標識的發(fā)放和回收進行統(tǒng)一管理。員工的車輛進入企業(yè)應當停放在指定區(qū)域。（3）實行訪客登記管理，登記時必須檢查帶有照片的身份證件。訪客進入企業(yè)應當佩戴臨時身份標識，進入企業(yè)重點敏感區(qū)域應當有企業(yè)內(nèi)部人員陪同。訪客的車輛進入企業(yè)應當?shù)怯洸⑼７旁谥付▍^(qū)域。（4）對未經(jīng)許可進入、身份不明的人員能夠識別并加以處置。（十二）人員安全控制措施25.人員安全（1）建立員工入職、離職停職等管理制度并有效執(zhí)行。（2）實行員工檔案管理，具有動態(tài)的員工清單。（3）聘用員工前，核實應聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息，對擬聘用人員進行違法記錄調(diào)查。（4）對離職停職員工及時收回工作證件、設備，并禁止其進入企業(yè)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。（十三）商業(yè)伙伴安全控制措施26.商業(yè)伙伴安全建立評估、檢查商業(yè)伙伴供應鏈安全的管理制度并有效落實。（十四）貨物安全控制措施27.貨物、物品安全建立保證進出口貨物、進出境物品在運輸、裝卸和存儲過程中的完整性、安全性的管理制度并有效落實。（十五）集裝箱安全控制措施28.集裝箱安全建立保證集裝箱完整性、安全性的管理制度并有效落實。（十六）運輸工具安全控制措施29.運輸工具安全建立保證運輸工具的完整性、安全性的管理制度并有效落實。（十七）危機管理控制措施30.危機管理（1）建立應對災害、緊急情況的應急預案。（2）對發(fā)生的災害或者緊急情況進行應急處置，降低上述情形對企業(yè)進出口活動的影響。（3）發(fā)生的災害或者緊急情況涉及海關業(yè)務的，應