論信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

論信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避來源：中國(guó)論文下載中心 [09-08-1916:03:00] 作者：尤璞 編輯：studa090420[論文關(guān)鍵詞]國(guó)際貿(mào)易 信用證 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避[論文摘要]本文通過對(duì)常見的信用證欺詐手段分析，提出了信用證結(jié)匯同樣存在著潛在風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，從結(jié)匯單據(jù)審核、開證行資信調(diào)查、軟條款規(guī)避等方面，提出了信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方法。信用證（LETTEROFCREDIT）是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式,在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中占有相當(dāng)?shù)谋戎?。但?因?yàn)樾庞米C業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨(dú)立于合同的抽象性增加了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度,了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)從事國(guó)際貿(mào)易的相關(guān)人員意義重大。一、常見的信用證欺詐使用的手段1.進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。信用證中規(guī)定 “貨物出運(yùn)前須經(jīng)買方檢驗(yàn)并出具質(zhì)量證明（ AQUALITYCERTIFICATESHOULDBEISSUEDBYTHEAPPLICANTBEFORESHIPMENT）”，即通常所說的 “客檢證明”。在實(shí)際操作中，如果買方拖延時(shí)間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無法在規(guī)定的時(shí)限交單，開證銀行并不會(huì)追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)延誤，大部分開證行會(huì)站在進(jìn)口商的角度和立場(chǎng)上對(duì)單據(jù)做出處理，不利于出口商。當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)商品交易價(jià)格波動(dòng)非常平凡，一些惡意的進(jìn)口商就會(huì)在信用證中設(shè)置客檢條款規(guī)避價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。2.正本提單之一徑交進(jìn)口方。隨著運(yùn)輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運(yùn)輸速度加快，而信用證項(xiàng)下單據(jù)的處理往往需要較長(zhǎng)的時(shí)間，進(jìn)口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據(jù)一起送銀行議付。(1/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBECOURIEREDTOTHEAPPLICANTWITHINXXDAYSAFTERSHIPMENT,ANDTHELEFT2/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBEPRESENTEDTOTHEISSUINGBANKWITHOTHERDOCUMENTS.)根據(jù)慣例，不論一套海運(yùn)提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其代理就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風(fēng)險(xiǎn)。3.進(jìn)口方要求單據(jù)認(rèn)證。開證申請(qǐng)人要求對(duì)我方遞交的某些單證需經(jīng)過認(rèn)證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據(jù)必須由進(jìn)口國(guó)大使館或領(lǐng)事館認(rèn)證，就是在手續(xù)齊備、單據(jù)無誤的情況下，辦理使館認(rèn)證大約需兩周時(shí)間，拖延了單據(jù)備妥的時(shí)間，就會(huì)造成過期交單。如果這類單據(jù)出錯(cuò)，修改困難，而且費(fèi)用較高，等到修改后的單據(jù)遞交到銀行，往往已經(jīng)過了交單期。例如， 2007年，中東一家貿(mào)易 企業(yè)向無錫市一家進(jìn)出口企業(yè)開立信用證，單據(jù)要求中需要承運(yùn)人提交船公司證明， 且該證明必須經(jīng)過出口國(guó)當(dāng)?shù)氐陌⒙?lián)酋商會(huì)進(jìn)行認(rèn)證。（THEORIGINALCERTIFICATEISSUEDBYTHECARRIERSHOULDBECERTIFIEDBYAJOINTARABFOREIGNCHAMBEROFCOMMERCEINTHEEXPORTINGCOUNTRY.）在實(shí)際操作中，在規(guī)定期限內(nèi)辦理該認(rèn)證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運(yùn)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照在內(nèi)的諸多文件。對(duì)于承運(yùn)人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營(yíng)業(yè)執(zhí)照用于辦理裝船人的商事認(rèn)證幾乎是不可能的。二、信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避1.加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點(diǎn)，避免不符點(diǎn)出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)格按照國(guó)際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開證銀行對(duì)受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。單證的審核是指對(duì)已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù)，對(duì)照信用證的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)檢查和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)更正，以達(dá)到安全收匯的目的?？傮w上講，信用證審單要嚴(yán)格檢查規(guī)定的單證是否齊全，包括單據(jù)的正副本份數(shù)，而且保證審核的每張單據(jù)細(xì)節(jié)必須與信用證一致，且單2.開證行資信的審核。信用證的付款是以開征銀行的信用作為保障的，開證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭(zhēng)取找一家資信較好的銀行，如今我們可以很方便的在網(wǎng)絡(luò)上查找到世界排名前100位的銀行名稱，對(duì)照收到的信用證，就可以大致了解開證行的資信情況了，查證銀行信譽(yù)還可以查閱中國(guó)駐該國(guó)的大使館的官方網(wǎng)站或請(qǐng)通知行協(xié)助。如果開證行資信不可靠時(shí)出口方也可以通過保兌的方法降低風(fēng)險(xiǎn)，信用證加具保兌后，有兩家銀行對(duì)信用證負(fù)第一性的付款責(zé)任，需要注意的是，保兌只有在單據(jù)無瑕疵而開證行不履行責(zé)任的情形下才由保兌銀行承擔(dān)付款責(zé)任，出口商仍然要保證單據(jù)的正確性。3.信用證軟條款的規(guī)避。關(guān)于軟條款，受益人應(yīng)該確保制單結(jié)匯不受買方的制約，單證應(yīng)該由出口商自己繕制，或由出口商官方機(jī)構(gòu)，或貨運(yùn)公司等第三方機(jī)構(gòu)出具。如果收到包含軟條款的信用證，則要據(jù)理力爭(zhēng)，讓客戶取消該條款。對(duì)于“客檢證明”，通常的處理辦法是力爭(zhēng)使客戶同意由我國(guó)的官方商檢機(jī)構(gòu)來實(shí)行商品的檢驗(yàn)，我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)在國(guó)際上的知名度和權(quán)威性都很高，進(jìn)口方對(duì)其檢驗(yàn)結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果進(jìn)口方一定要求的單據(jù)認(rèn)證，要盡量要求信用證中開立選擇性的認(rèn)證條款，開證行除了接受本國(guó)使館或商會(huì)的認(rèn)證外，還可以接受國(guó)際商會(huì)的認(rèn)證。這樣，受益人就可以將需要認(rèn)證的單據(jù)送交當(dāng)?shù)氐膰?guó)際商會(huì)——中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)進(jìn)行認(rèn)證。不僅可以相對(duì)的簡(jiǎn)化認(rèn)證手續(xù)，降低認(rèn)證費(fèi)用，更是取得了交單時(shí)間上的寬裕。需要注意的是，如果在信用證結(jié)算過程中出現(xiàn)問題，出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎地分析問題所在，積極尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據(jù)UCP600的規(guī)定，應(yīng)先由開證行征詢買方意見,看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買方不接受不符點(diǎn)，受益人擁有對(duì)單據(jù)的處置權(quán)，貨權(quán)依然掌握在出口方手中， 受益人可以根據(jù)實(shí)際情況處理貨物也可以與買方及時(shí)溝通，在價(jià)格上適當(dāng)讓步，盡量避免因單據(jù)不符遭退單的損失。 綜上所述，雖然信用證以銀行信用為基礎(chǔ)，但出口企業(yè)也應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，預(yù)防在先，有效地防止信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)問題及時(shí)地妥善處理，以避免不必要的損失。參考文獻(xiàn)：閔敢:論我國(guó)出口企業(yè)信用證風(fēng)險(xiǎn)防范[J].生產(chǎn)力研究2007，24[2]郭素容:淺析跟單信用證詐騙及其防范 [J].福建金融,2005據(jù)和單據(jù)之間沒有矛盾，保證交開證行的單據(jù)符合信用證的要求。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 “能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長(zhǎng)史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也 。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已