借款與報銷管理制度

..word可編輯！借款與報銷管理制目 錄一、借款標準及審批制度、借款標準、借款程序3、借款審批人責任二、費用支付標準及審批制度1、差旅費報銷標準2、財務核算細則3、報銷程序借款與報銷管理制度借款標準及審批制度借款種類借款標準出差借款借款種類借款標準出差借款按往返車費+（住宿費+出差補助）*預計出差天數(shù)計算業(yè)務借款按實際需要核實借款數(shù)額因私借款（特殊情況）1000（最多以當月工資為限），由總經理特批。二、借款程序㈠出差借款信息化程序OA網站上下載此單據(jù)（見附表1；出差人將填寫完成的電子檔“出差申請單”傳給總經理或施工派出人簽批；總經理或施工派出人再將簽批過的“出差申請單”傳給財務主管；出差人員若借款需填寫《借款申請單（見附表三，由總經理依借款標準（見表）核定借款金額差歸來，必須提交《出差報告財務經理見簽批過的《借款申請單》安排出納員付款；財務經理將最終的“出差申請單”傳給出差人（傳到OA個人郵箱中，留做出差人出差歸來后，審批報銷用；財務經理應在出差人起程日期前填寫《員工出差通知表（見下表）后傳給OA負責人發(fā)布出差消息。出差人起程日期出差人起程日期起程時間出差地點歷時事由借款。同時，財務部門根據(jù)欠款情況當月開始在工資中扣還。點（5點外）后續(xù)流程索引：如屬出差，回來時操作流程見本文件第4頁“三、報銷程序、報銷基本流程㈡招待費借款程序招待人在辦公室領取電子檔“招待費申請單”或到OA網站上下載此單據(jù)（見附表2“單；招待人將填寫完畢的電子檔的“招待費申請單”傳給總經理簽批；總經理再將簽批過的“招待費申請單”傳給財務主管，財務主管按照借款標準（1）數(shù)額后，審批簽字；由財務部出納員付款；同時，招待人通知辦公室人員協(xié)助定餐預約。㈢正式員工因私借款的程序借款手續(xù)。在辦公室領取并填寫“借款審批單（附表；經部門負責人審查簽字，再由總經理審批簽字；經財務會計審核；到財務部出納員處辦理借款；員工因私借款只涉及還款業(yè)務，與報銷業(yè)務無關；還款方式、期限等財務部門依照《借款申請單》上總經理審批期限、金額、方式等來執(zhí)行。㈣市內采購等其他臨時借款的程序第一種情況：若發(fā)生借款業(yè)務，當日內能報銷全部借款的情況下，按以下程序辦理：填寫“付款單”按預計采購貨品的全部金額借款；由商務主管報請財務經理簽批；由借款經辦人員到財務部出納員處辦理借款手續(xù)；當日辦理完全部采購業(yè)務后，到財務部報銷，抽回借據(jù)。第二種情況：若發(fā)生借款業(yè)務，當日內不能報銷全部借款的情況下，按以下程序辦理：在辦公室領取并填寫“借款審批單由商務主管報請財務經理簽批；借款審批人責任員工借款（因私借款后因故離職任；工資為限，在履行相關手續(xù)后，方可借款。費用支付標準及審批制度一、差旅費報銷標準：凡公司職員因公出差享有公司差旅費報銷待遇。出差分為三類：1、參加廠商組織的會議、培訓等；2、參加廠商組織的旅游等其他活動；3、公司提供的培訓、旅游等獎勵機會。㈠住宿費具體標準如下：出差城市為省會級以上城市，公司報銷標準為：住宿80元/人天。出差城市為地級城市，公司報銷標準為：住宿60元人天。出差城市為地縣級市以下者，公司報銷標準為：住宿30元/人天。㈡職工出差期間公司除正常工資以外，給予出差補助如下：出差城市為省會級以上城市，出差補助為20元人天。出差城市為地級城市，出差補助為10元人天。出差城市為地縣級市以下者，出差補助為5元人天。㈢公出期間火車硬臥鋪票、公共汽車票公司給予正常報銷。飛機票、軟臥鋪車票、出租汽車票給報銷（經經理簽批的特殊情況除外。節(jié)約部分作為獎勵。㈣公出期間通訊補助費除按照公司《通訊補助管理規(guī)定》加給外，每天另給予：元人天（牡丹江本地網以內專指牡丹江、綏芬河、穆棱、東寧、寧安、林口、七臺河、勃力、雞西、雞東、密ft丹江地區(qū)網絡。元人天。銷。節(jié)約部分作為獎勵。㈥報銷票據(jù)中如財務發(fā)現(xiàn)票據(jù)有連號現(xiàn)象，財務應拒絕報銷此類所有票據(jù)。核實后酌情報銷，嚴禁用其它票據(jù)代替。㈧因公出差前員工必須覓妥職務代理人，出差當日去當日回者不享有出差補助。公司將給予正常報銷。㈩凡公司出差人員出差前必須填制《出差申請單（十一）凡公司出差人員必須勤儉務實，勿使浪費。工程外出作業(yè)，雞冠區(qū)范圍內無補助，住宿1010元/人5元天的通訊補助。二、財務核算細則：務部備檔。㈡交通費：員工出差如因特殊情況超標準乘坐交通工具，須事前征得總經理同意，事后方可報銷。異地的市內公共交通費（地鐵或公共汽車），憑票據(jù)如實核準報銷。共汽車票。上寫清時間、路線及事由方可報銷。㈢出差補貼：2212準核發(fā)。㈣出差期間發(fā)生的其他雜費其它雜費包括：存包裹費、貨物運輸費、訂購配件等，憑單據(jù)核實后報銷。如出差人無通訊工具，異地電話費報銷中，如購買IC卡、IP。三、報銷程序：費用報銷時間的規(guī)定：⑴借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。⑵市內業(yè)務招待費的報銷，應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內到財務部辦理?？刍亍箐N基本流程：⑴出差人回來后，出差者需將填寫完畢的《差旅費報銷單》連同原始票據(jù)，傳遞到出差派出的總經理處，同時將填寫完整的電子檔《出差申請單》、《出差報告》一并上傳至總經理郵箱中；傳給財務部接收；總經理將電子檔的《出差報告》審批后，傳給電子文檔管理員進行備檔；際報銷金額后、簽字，再將電子檔的《出差申請單》傳至考核郵箱備檔；⑷電子文檔管理員只有收到財務部傳遞的《出差申請單備到出差員工個人檔案中。⑸工程施工人員出差由工程主管審批就可報銷；出差者需將填寫完畢的《差旅費報銷單》傳遞銷單據(jù)與原始票據(jù)是否一致，無誤后給予報銷。⑹如果屬于出差參加旅游、培訓等公司獎勵，由部門經理填寫《獎勵通知書人力部將《出差申請單》附有《獎勵通知書》一并備檔（4）報銷流程圖：⑴差旅費報銷流程圖：出差人填寫差旅費報銷單 傳遞同 總時 簽出差人將填好的電子 發(fā)送至檔“出差報告“出批人郵箱差申請單”

傳遞經理 財務主批 審 核發(fā)送審核人郵箱

出納支 將電子文檔電子文檔管理員備檔⑵招待費報銷流程圖：招待人填寫報招待人填寫報銷（付款單）總經理簽批財務經理審批出納員支付⑶采購借款報銷流程圖：采購人員依購物發(fā)票等原始單據(jù)填寫報銷“付款單”和“發(fā)貨訂單”注：購物經辦人至少2人

遞給庫管倉庫確認簽字

入庫單據(jù) 出納員支付庫管在采購人員的報銷“付款單”上確認簽字表1出差申請單部門：編編號出差人簽章出差事由日期職務代理簽章□學習、培訓、開會□上門維修□采購□其它出發(fā)時間預支差旅費金額出差報告□提交□不提交回程時間實際報銷金額出差地點總經理財務主管派出