企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第二章同步訓(xùn)練

企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第二章同步訓(xùn)練企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第二章同步訓(xùn)練企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第二章同步訓(xùn)練資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)第二章同步訓(xùn)練版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：第二章（練習(xí)一）1.貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于的_____那部分資金，包括_____、______和—_____部分。2.“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)從_____中______支付現(xiàn)金的行為。3.銀行存款賬戶分為_________、__________、_________、__________。是指除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。5.貨幣資金最大的特點(diǎn)是_______,是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最活躍的交換媒體。對(duì)他應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，建立健全________。二、單項(xiàng)選擇題1.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般為________,的日常零星開支額?！?0天—5天天天2.出納私自將一筆現(xiàn)金1000元借給同單位的一位好朋友，借條無法入賬，便和其他現(xiàn)金放在一起，日記賬顯示當(dāng)日余額5000元，實(shí)際結(jié)存現(xiàn)金4000元，該出納的行為屬于A.坐支B.公款私存C.小金庫D.白條抵庫3.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額是由_________確定。A.企業(yè)自行B.銀行隨意C.開戶銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況D.企業(yè)日常零星開支數(shù)額4.按照國家（銀行結(jié)算賬戶管理辦法）的規(guī)定，企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過_______辦理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C臨時(shí)存款賬戶D.專用存款賬戶三、多項(xiàng)選擇題1.公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定可以用現(xiàn)金收支的有A.支付零星辦公用品購置費(fèi)800元B.收取外單位商品銷售收入2000元C.職工趙明報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)1800元D.支付公職四通打字機(jī)款8500元2一般存款賬戶可以辦理的業(yè)務(wù)有A.現(xiàn)金支取B.現(xiàn)金繳存C.辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算D.現(xiàn)金收付3.企業(yè)在銀行開設(shè)的賬戶，不可以A.轉(zhuǎn)賬B.出租C.出借D.轉(zhuǎn)讓4.企業(yè)的現(xiàn)金收付存管理，因遵守A.不能編制和謊報(bào)用途套取現(xiàn)金B(yǎng).不能“白條頂庫”C.不能“公款私存”D.不得設(shè)置“小金庫”四、判斷題1.企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需要，在一家或幾家銀行開立基本存款賬戶。（）2.正常現(xiàn)金開支需要量包括發(fā)工資和出差等大額現(xiàn)金支出。（）3.在現(xiàn)金清查中，如有白條，可以抵充現(xiàn)金，以便賬實(shí)相符。（）4.小型企業(yè)如果規(guī)模較小，可由出納一個(gè)人辦理貨幣資金結(jié)算的全過程。（）5.從狹義上來講，庫存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)并滿足日常開支的人民幣。（）第二章（練習(xí)二）一、填空題1.根據(jù)中國人民銀行有關(guān)支付結(jié)算辦法規(guī)定，目前企業(yè)發(fā)生的貨幣資金收付業(yè)務(wù)，可以采用支票、銀行本票、商業(yè)匯票、_________、_________、__________、_________、等結(jié)算方法，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.支票是_________簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的、銀行在見票時(shí)無條件將款項(xiàng)支付給收款人或者持票人的票據(jù)。支票一經(jīng)簽發(fā)，應(yīng)用________無條件付款。3.支票按支付票款的方式不同，目前可以分為_______、______、________.4.信用卡按使用對(duì)象不通，可分為________和__________.按信譽(yù)等級(jí)不同，可分為________和_________.二、單項(xiàng)選擇題1.支票付款期限為自出票日起天天天天2.下列有關(guān)支票的表述，正確的是A.轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬B.現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬C.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬D.用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓3.單位信用卡的金額一律從其________轉(zhuǎn)入A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶三、多項(xiàng)選擇題2.下列各項(xiàng)中，可以支取現(xiàn)金的有A.轉(zhuǎn)賬支票B.注有“現(xiàn)金”字樣的銀行本票C.現(xiàn)金支票B.畫線普通支票四、判斷題1.支票一律記名，所有支票均可以掛失止付。（）2.普通支票既可以取現(xiàn)金又可以轉(zhuǎn)賬.（）3.支票的金額起點(diǎn)為500元（）4.一般而言，金卡持有人在善意透支是，透支金額大于普通卡持有人的透支金額（）5.信用卡萬一丟失，不可以向銀行申請(qǐng)掛失（）五、核算題1.企業(yè)開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金1000元，根據(jù)現(xiàn)金支票做分錄2.企業(yè)用單位信用卡去超市購入辦公用品2000元，直接被管理部門領(lǐng)用3.企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票，從基本存款賬戶轉(zhuǎn)入單位信用卡金額5000元4.銷售產(chǎn)品20000元，開出增值稅專用發(fā)票，增值稅額3400元，已收到對(duì)方單位的轉(zhuǎn)賬支票，出納已及時(shí)去銀行辦理了相關(guān)手續(xù)，根據(jù)進(jìn)賬單回單做分錄。第二章（練習(xí)三）一、填空題1.商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為和。2.銀行匯票是將款項(xiàng)交存出票銀行，由簽發(fā)給匯款人據(jù)以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。3.銀行承兌匯票結(jié)算一般可分為三個(gè)步驟進(jìn)行：、、。4，商業(yè)匯票一律記名，可以，也可以。5.銀行本票可以用于，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于。二、單項(xiàng)選擇題1、企業(yè)2012年6月10日簽發(fā)一張期限為3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票，則到期日為（）月8日月9日月10日月11日2.需要向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)是（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)承兌匯票D.銀行承兌匯票3.商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過（）月。4.銀行匯票的匯款金額起點(diǎn)為（）元元元元5.銀行匯票的付款期限，最長不得超過（）個(gè)月個(gè)月天個(gè)月6.收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)是（）A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.銀行本票D.支票7.銀行本票付款期限自出票日起最長不得超過（）A.半個(gè)月個(gè)月個(gè)月個(gè)月三、多項(xiàng)選擇題1.下列各項(xiàng)中，可以支取現(xiàn)金的有（）A.轉(zhuǎn)賬支票B.注有“現(xiàn)金”字樣的銀行本票C.現(xiàn)金支票D.填有“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票2.定額銀行本票的面額分別為（）元元元元四、判斷題1.勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸等可采用商業(yè)匯票方式。（）2.銀行本票和銀行匯票的開票人均為銀行。（）3.商業(yè)匯票就是指商業(yè)承兌匯票。（）4.采用銀行匯票結(jié)算，不收是否在銀行開戶的限制。（）5.商業(yè)匯票和銀行匯票一律記名。（）6.商業(yè)匯票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以貼現(xiàn)。商業(yè)承兌匯票承兌期限有交易雙方商定，最長不得超過9個(gè)月。（）第二章（練習(xí)四）一、填空題1.在庫存現(xiàn)金總分類核算過程中，企業(yè)可以根據(jù)、和直接登記“”總分類賬。2.為了及時(shí)、詳細(xì)反映現(xiàn)金收支動(dòng)態(tài)和結(jié)存情況，應(yīng)設(shè)置“”，由根據(jù)審核無誤的收付款憑證及所付原始憑證登記。3.登記現(xiàn)金日記賬，要按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記，要做到月結(jié)。4.庫存現(xiàn)金的核算包括和。5.企業(yè)將現(xiàn)金存入銀行，應(yīng)編制的憑證是。二、核算題資料：陽光企業(yè)2011年10月31日銀行存款日記賬余額為608250元，11月發(fā)生下列相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)：2日，將出售材料的現(xiàn)金1000元送存銀行。6日，簽發(fā)現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金223000元，備發(fā)工資。6日，發(fā)放工資223000元。15日，收到銀行入賬通知，委托銀行收取的貨款234000元已經(jīng)收妥入賬。22日，銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款60000元，增值稅10200元，款項(xiàng)已受托入賬。27日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付產(chǎn)品廣告費(fèi)30000元。28日，購入A材料一批，價(jià)款100000元，增值稅17000元，材料已入庫，款項(xiàng)已轉(zhuǎn)賬支付。30日，開出轉(zhuǎn)賬支票向?yàn)?zāi)區(qū)捐款100000元。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，登記銀行存款日記賬并結(jié)賬。銀行存款日記賬2011年憑證號(hào)摘要對(duì)方科目收入付出結(jié)余月日種類號(hào)數(shù)本月合計(jì)第二章（練習(xí)五）一、填空題1.其他貨幣資金主要包括、、、、、存出投資款等。2.是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購是，匯往外地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。3.是指企業(yè)為取得銀行匯票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。4.是指企業(yè)為取得信用證按規(guī)定存入銀行的保證金。二、單項(xiàng)選擇題1.企業(yè)將款項(xiàng)委托開戶銀行匯往采購地銀行，開立采購專戶，就貸記（）A.銀行存款B.其他應(yīng)收款C.材料采購D.其他貨幣資金2.企業(yè)將準(zhǔn)備辦理信用證的保證金存入銀行賬戶時(shí)，應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目是（）A.銀行存款B.短期投資C.其他應(yīng)收款D.其他貨幣資金三、多項(xiàng)選擇題1.下列項(xiàng)目中應(yīng)通過“其他貨幣資金”賬戶核算的有（）A.商業(yè)匯票存款B.銀行本票存款C.銀行匯票存款D.信用卡存款2.屬于“其他貨幣資金”明細(xì)科目核算的有（）A.銀行本票存款B.銀行匯票存款C.信用證存款D.信用卡存款3.下列業(yè)務(wù)中，可使企業(yè)“其他貨幣資金”增加的有（）A.將銀行存款匯往在外地銀行開立的臨時(shí)采購賬戶中B.以存出投資款購買債券C.通過銀行將人民幣存款兌換為外幣并存入銀行D.為購買材料，用銀行存款辦理銀行匯票4.下列賬戶借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額一般在借方的有（）A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金－外埠存款D.其他貨幣資金－信用證存款四、核算題濱江成長電子公司３月２日向銀行申請(qǐng)取得一張面值５００００元的銀行匯票。３月３日采購員小王持上述銀行匯票前往外地采購Ａ材料，價(jià)款４００００元，增值稅６８００元，以銀行匯票付款，材料尚未到達(dá)企業(yè)（材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)）。３月５日接銀行通知余款已退回。濱江成長電子公司填制信用卡申請(qǐng)表，聯(lián)通簽發(fā)金額為５００００元的轉(zhuǎn)賬支票及相關(guān)資料送交銀行，申請(qǐng)辦理單位信用卡。濱江成長電子公司以信用卡支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)２７８０元。濱江成長電子公司采用信匯方式，匯往上海開立采購專戶７００００元。濱江成長電子公司收到前往上海采購的采購員交來供應(yīng)單位發(fā)票章的等報(bào)銷憑證，注明采購Ｂ材料價(jià)款５５０００元，增值稅９３５０元，材料已驗(yàn)收入庫。濱江成長電子公司收到銀行通知，專戶余額已退回。（承接４、５題）第二章（練習(xí)六）一、填空題1.方便靈活，在同城異地都可以使用，是一種通用性極強(qiáng)的結(jié)算方式。2.是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，也就是俗稱的“”。它分為和。3.托收承付結(jié)算一般按“、”的順序辦理4.承付貨款分為和。二、單項(xiàng)選擇題1.驗(yàn)單付款的承付期為（）天天天天2.需要經(jīng)過托收、承付、劃款、收款四個(gè)階段的結(jié)算方式是（）A.匯兌B.委托收款C.托收承付D.信用卡3.下列不可用單位卡來進(jìn)行結(jié)算的是（）元的購貨款元的購貨款元的購貨款元的購貨款4.托收承付結(jié)算的眉筆金額起點(diǎn)為（）元元元元三、多項(xiàng)選擇題1.既可以用于同城結(jié)算，又可以用于異地結(jié)算的方式有（）A.銀行本票B.托收承付C.商業(yè)匯票D.委托收款2.可使用異地托收承付結(jié)算方式的有（）A.國有企業(yè)B.供銷合作社C.經(jīng)營管理好的集體所有制工業(yè)企業(yè)D.經(jīng)營管理較好的私人企業(yè)3.沒有金額起點(diǎn)的結(jié)算方式有（）A.銀行本票B.托收承付C.商業(yè)匯票D.匯兌四、判斷題1.代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。（）2、委托收款結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式，分為郵寄和電報(bào)兩種。（）第二章（練習(xí)七）一、填空題1.貨幣資金的清查主要有和2.庫存現(xiàn)金的清查包括每日終了的清查核對(duì)和企業(yè)組織進(jìn)行定期或不定期的清查。3.庫存現(xiàn)金清查的基本方法是，并將盤點(diǎn)后的與相核對(duì)。4.現(xiàn)金清查后，應(yīng)根據(jù)清查的結(jié)果填制“”5.現(xiàn)金在沒有查明長短款原因之前，應(yīng)先計(jì)入“”賬戶。二、單項(xiàng)選擇題1.銀行存款的清查方法是（）A.實(shí)地盤點(diǎn)B.核對(duì)賬目C.技術(shù)測算法均錯(cuò)2.對(duì)于銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)（）A.在編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的同時(shí)入賬B.根據(jù)“銀行對(duì)賬單”記錄的金額C.根據(jù)“銀行對(duì)賬單”編制 自制憑證入賬D.待結(jié)算憑證到達(dá)后入賬三、單項(xiàng)選擇題1.企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)的種類有A.銀行已收，企業(yè)未收B.銀行已付，企業(yè)未收C.企業(yè)已收，銀行已收D.企業(yè)已收，銀行未付2.企業(yè)進(jìn)行賬單核算對(duì)時(shí)，如果出現(xiàn)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單同日余額不符的情況，其主要原因有A.檢察人員看錯(cuò)B.企業(yè)或銀行出現(xiàn)記賬錯(cuò)漏C.僅是企業(yè)進(jìn)賬錯(cuò)漏D.未到賬項(xiàng)四、分錄題1.濱江成長電子公司在現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺500元。2.經(jīng)查，上述現(xiàn)金短缺系出納員周思慕工作失誤造成，應(yīng)由其負(fù)責(zé)賠償90%，其余10%轉(zhuǎn)銷。3.濱江成長電子公司在現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款450元。4.經(jīng)查，上述現(xiàn)金長款為應(yīng)付某人的款項(xiàng)，現(xiàn)已無法償還，轉(zhuǎn)為企業(yè)的營業(yè)外收入。五、填表題濱江成長電子公司20