商業(yè)銀行壓力測試指引

商業(yè)銀行壓力測試指引商業(yè)銀行壓力測試指引商業(yè)銀行壓力測試指引xxx公司商業(yè)銀行壓力測試指引文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度商業(yè)銀行壓力測試指引第一章總則第一條為提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。第三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)本指引健全壓力測試體系，提升壓力測試能力，定期開展壓力測試并確保壓力測試結(jié)果得到有效應(yīng)用。第四條本指引所稱壓力測試是一種銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管分析工具，用于分析假定的、極端但可能發(fā)生的不利情景對銀行整體或資產(chǎn)組合的沖擊程度，進(jìn)而評估其對銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、資本水平和流動(dòng)性的負(fù)面影響。壓力測試有助于監(jiān)管部門或銀行對單家銀行、銀行集團(tuán)和銀行體系的脆弱性做出評估判斷，并采取必要措施。第五條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照本指引對商業(yè)銀行壓力測試工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第二章壓力測試管理第一節(jié)一般規(guī)定第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的壓力測試體系，并將其納入各個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，成為風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有機(jī)組成部分。商業(yè)銀行壓力測試體系應(yīng)包含以下基本要素：治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計(jì)、保障支持以及驗(yàn)證評估。第七條壓力測試應(yīng)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮以下作用：（一）前瞻性評估壓力情景下風(fēng)險(xiǎn)暴露，識(shí)別定位業(yè)務(wù)的脆弱環(huán)節(jié)，改進(jìn)對風(fēng)險(xiǎn)狀況的理解，監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)。（二）對基于歷史數(shù)據(jù)的計(jì)量模型進(jìn)行補(bǔ)充，識(shí)別和管理“尾部”風(fēng)險(xiǎn)，對模型假設(shè)進(jìn)行評估。（三）關(guān)注新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。（四）評估銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、資本水平和流動(dòng)性承受壓力事件的能力，為銀行設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好、制定資本和流動(dòng)性規(guī)劃提供依據(jù)。（五）協(xié)助銀行制定改進(jìn)措施。（六）支持銀行內(nèi)外部對風(fēng)險(xiǎn)偏好和改進(jìn)措施的溝通交流。第二節(jié)治理結(jié)構(gòu)第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測試治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門在壓力測試管理中的職責(zé)及報(bào)告路線。第九條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)壓力測試管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核并批準(zhǔn)壓力測試政策。（二）監(jiān)督高級(jí)管理層對壓力測試進(jìn)行有效管理。（三）審閱經(jīng)高管層審定有重大影響的壓力測試報(bào)告，了解壓力測試的關(guān)鍵假設(shè)，關(guān)注壓力測試的結(jié)果及其影響，審議后續(xù)的重大改進(jìn)措施，了解改進(jìn)措施的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果，在確定銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)考慮壓力測試的結(jié)果。（四）其他有關(guān)職責(zé)。董事會(huì)可以授權(quán)下設(shè)的專門委員會(huì)履行部分職責(zé)。第十條商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)對董事會(huì)及高級(jí)管理層在壓力測試管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，至少每年向股東大會(huì)（股東）報(bào)告一次。第十一條商業(yè)銀行的高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)外部監(jiān)管和董事會(huì)要求，制定并修訂壓力測試政策，提交董事會(huì)審核批準(zhǔn)。（二）確定壓力測試組織結(jié)構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，建立保障支持體系，保證銀行壓力測試工作的順利開展。（三）審議壓力情景設(shè)定，定期組織開展壓力測試，評估壓力測試結(jié)果對銀行的影響，制定和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施，將壓力測試結(jié)果運(yùn)用到銀行的各項(xiàng)經(jīng)營管理決策中。（四）向董事會(huì)報(bào)告壓力測試開展情況。（五）其他有關(guān)職責(zé)。第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)壓力測試管理，壓力測試的管理職能應(yīng)當(dāng)相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線。負(fù)責(zé)壓力測試管理的部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)具備以下職能：（一）擬定壓力測試政策，提交高級(jí)管理層審核批準(zhǔn)。（二）組織和協(xié)調(diào)各部門設(shè)計(jì)壓力情景，實(shí)施壓力測試，匯總并提交壓力測試報(bào)告。（三）推進(jìn)全行壓力測試體系建設(shè)，定期維護(hù)和更新壓力測試體系。（四）做好壓力測試文檔管理，保證文檔結(jié)果的完備性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。第三節(jié)政策文檔第十三條商業(yè)銀行應(yīng)制定完備的壓力測試政策。壓力測試政策包含但不限于：（一）壓力測試的管理目標(biāo)。（二）壓力測試的主要類型。（三）壓力測試的組織結(jié)構(gòu)。（四）壓力測試的方法。（五）壓力測試的流程與頻度。（六）壓力測試的情景假設(shè)。（七）壓力測試結(jié)果的報(bào)告要求及運(yùn)用。（八）壓力情況下可能采取的改進(jìn)措施或應(yīng)急計(jì)劃。（九）壓力測試體系的定期評估與重檢。第十四條壓力測試政策應(yīng)根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化和業(yè)務(wù)發(fā)展及時(shí)進(jìn)行修訂。任何重大的實(shí)質(zhì)性調(diào)整應(yīng)及時(shí)提交董事會(huì)審議。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)通過完備文檔記錄每一輪壓力測試過程，確保壓力測試可追溯和復(fù)制。文檔記錄應(yīng)包括壓力測試的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)因素、壓力情景、基本假設(shè)、方法論、傳導(dǎo)機(jī)制、數(shù)據(jù)來源、壓力測試的結(jié)果及相關(guān)管理措施等。第四節(jié)方法流程第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的壓力測試流程，包括以下步驟：定義測試目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)因素，設(shè)計(jì)壓力情景，收集測試數(shù)據(jù)，設(shè)定假設(shè)條件，確定測試方法，進(jìn)行壓力測試，分析測試結(jié)果，確定潛在風(fēng)險(xiǎn)和脆弱環(huán)節(jié)，匯報(bào)測試結(jié)果，采取改進(jìn)措施等。第十七條商業(yè)銀行應(yīng)開展全面的壓力測試，總體涵蓋各類主要風(fēng)險(xiǎn)和表內(nèi)外各個(gè)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)間的相互作用和反饋效應(yīng)以及風(fēng)險(xiǎn)因子與承壓指標(biāo)間可能存在的非線性關(guān)系，有效整合各類風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，反映銀行及銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況。第十八條商業(yè)銀行應(yīng)對快速發(fā)展的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)以及存在潛在重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)壓力測試。此外，從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在壓力測試中結(jié)合本行實(shí)際情況充分考慮資產(chǎn)證券化和包銷等復(fù)雜業(yè)務(wù)以及高杠桿交易對手違約的影響。第十九條商業(yè)銀行應(yīng)定期開展壓力測試。壓力測試的頻度應(yīng)根據(jù)測試目的、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)水平、外部環(huán)境以及監(jiān)管要求合理確定，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。在必要情況下，商業(yè)銀行應(yīng)對特定領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)開展專項(xiàng)壓力測試。第二十條商業(yè)銀行應(yīng)盡可能以定量方法來確定壓力情景參數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)因子相關(guān)性以及具體傳導(dǎo)過程。此外，壓力測試工作中應(yīng)運(yùn)用定性方法作為補(bǔ)充，通過合理的流程和方法，綜合反映各個(gè)條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖?，以拓展壓力測試的適用范圍并提高其有效性。第二十一條根據(jù)所考慮因素的復(fù)雜性，壓力測試方法可分為敏感性分析和情景分析。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合使用敏感性分析和情景分析進(jìn)行壓力測試。敏感性分析旨在測量單個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因子或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系密切的因子在假設(shè)變動(dòng)情況下對銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。在進(jìn)行敏感性分析時(shí)，假設(shè)的變動(dòng)程度應(yīng)達(dá)到足夠的波動(dòng)幅度，以反映極端情況對銀行的影響。情景分析旨在測量多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子同時(shí)發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。在進(jìn)行情景分析時(shí)，應(yīng)考慮不同風(fēng)險(xiǎn)因子之間的相關(guān)性。第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)以一個(gè)或多個(gè)承壓指標(biāo)來反映壓力測試的結(jié)果和對銀行穩(wěn)健程度的影響。常用承壓指標(biāo)包括但不限于：資產(chǎn)價(jià)值、資產(chǎn)質(zhì)量、會(huì)計(jì)利潤、經(jīng)濟(jì)利潤、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本和有關(guān)流動(dòng)性指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試的目的、風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)種類以及特定要求來選取合適的承壓指標(biāo)。第二十三條商業(yè)銀行可采用反向壓力測試來識(shí)別可能對銀行持續(xù)經(jīng)營帶來重大影響的壓力情景。反向壓力測試是從已知的壓力測試結(jié)果出發(fā)，反向?qū)ふ毅y行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利、資本和流動(dòng)性可能承受的極端壓力情景。適于開展反向壓力測試的領(lǐng)域包括高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)線、未經(jīng)歷過嚴(yán)重壓力的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)等。規(guī)模較大且從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)開展反向壓力測試。第二十四條壓力測試的結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)或高級(jí)管理層報(bào)告。報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括壓力情景下承壓指標(biāo)的變動(dòng)、結(jié)果所反映的銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及改進(jìn)措施。商業(yè)銀行應(yīng)每年向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交壓力測試開展情況報(bào)告。如果壓力測試的結(jié)果顯示銀行可能面臨重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二十五條壓力測試結(jié)果應(yīng)運(yùn)用于商業(yè)銀行的各項(xiàng)管理決策中，包括但不限于：制定戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)決策、編制經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額、開展內(nèi)部資本充足和流動(dòng)性評估、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施以及應(yīng)急計(jì)劃等。第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)遵循清晰的、預(yù)先設(shè)置的原則，針對壓力測試結(jié)果采取必要的改進(jìn)措施，并確保得到有效實(shí)施。改進(jìn)措施包括但不限于：（一）重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸。（二）增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋。（三）提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)。（四）調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額。（五）壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補(bǔ)充資本和增加流動(dòng)性儲(chǔ)備等。（六）調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價(jià)策略。（七）啟動(dòng)應(yīng)急計(jì)劃。第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)信息披露要求向社會(huì)公眾公開壓力測試的相關(guān)情況。第五節(jié)情景設(shè)計(jì)第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)在充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上進(jìn)行情景設(shè)計(jì)。壓力情景應(yīng)反映銀行主要風(fēng)險(xiǎn)因素，不同業(yè)務(wù)條線情況，外部環(huán)境沖擊的影響變化；考慮各風(fēng)險(xiǎn)因子在一系列宏觀經(jīng)濟(jì)和金融沖擊下的相互作用和反饋效應(yīng)。壓力情景一般分為輕度壓力、中度壓力以及重度壓力。三種壓力情景按照順序不斷增強(qiáng)，其中輕度壓力應(yīng)比基準(zhǔn)情況更為嚴(yán)峻，重度壓力應(yīng)反映極端但可能發(fā)生的情況。第二十九條壓力情景設(shè)計(jì)應(yīng)綜合考慮歷史性情景和假設(shè)性情景。歷史性情景設(shè)計(jì)可參考區(qū)域性、系統(tǒng)性金融危機(jī)等事件。商業(yè)銀行還應(yīng)從前瞻性視角出發(fā)，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)假設(shè)性情景。壓力情景的設(shè)計(jì)應(yīng)得到相關(guān)業(yè)務(wù)條線專家的廣泛參與，并按照事先確定的流程開展。第三十條壓力情景設(shè)計(jì)涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類型應(yīng)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)（含集中度風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)）、市場風(fēng)險(xiǎn)（含銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，并考慮不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響。第三十一條針對信用風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：國內(nèi)及國際主要經(jīng)濟(jì)體宏觀經(jīng)濟(jì)增長下滑，房地產(chǎn)價(jià)格出現(xiàn)較大幅度向下波動(dòng)，貸款質(zhì)量和抵押品質(zhì)量惡化，授信較為集中的企業(yè)和主要交易對手信用等級(jí)下降乃至違約，部分行業(yè)出現(xiàn)集中違約，部分國際業(yè)務(wù)敞口面臨國別風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，其他對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)帶來重大影響的情況等。第三十二條針對市場風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：利率重新定價(jià)、基準(zhǔn)利率不同步以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動(dòng)、期權(quán)行使帶來的損失，主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，信用價(jià)差出現(xiàn)不利走勢，商品價(jià)格出現(xiàn)大幅波動(dòng)，股票市場大幅下跌以及貨幣市場大幅波動(dòng)等。具體壓力情景的選擇應(yīng)考慮銀行賬戶和交易賬戶的差異。第三十三條針對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額，主要交易對手違約或破產(chǎn)，信用評級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升，市場流動(dòng)性狀況出現(xiàn)重大不利變化，表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動(dòng)性造成損耗，銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行等。具體壓力情景的設(shè)定應(yīng)充分考慮針對單個(gè)銀行的特定沖擊、影響整個(gè)市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景。第三十四條針對操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。信息系統(tǒng)事件應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)中斷系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的直接和間接損失。第三十五條商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)壓力情景時(shí)應(yīng)考慮聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的溢出效應(yīng)，關(guān)注聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的影響，包括合約性和非合約性的表外風(fēng)險(xiǎn)暴露或資產(chǎn)證券化暴露，出于聲譽(yù)需要將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)的可能性等。第六節(jié)保障支持第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為壓力測試工作順利開展提供必要的保障與支持，包括數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人力資源等。第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)具備相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理能力，為壓力測試提供質(zhì)量較高、顆粒度較細(xì)的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)具備相關(guān)信息系統(tǒng)，并能根據(jù)壓力測試工作需要靈活進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）支持實(shí)現(xiàn)靈活的情景生成。（二）支持完成資產(chǎn)組合、業(yè)務(wù)條線、銀行及銀行集團(tuán)整體等不同層面的壓力測試。（三）支持計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)因子對銀行各項(xiàng)承壓指標(biāo)的沖擊。（四）支持測試數(shù)據(jù)的抽取、轉(zhuǎn)換和加載，并保證測試過程的可復(fù)制性。（五）支持滿足各類壓力測試的監(jiān)管頻度要求。第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)具備滿足本行壓力測試工作需要的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。第七節(jié)驗(yàn)證評估第四十條商業(yè)銀行應(yīng)確定獨(dú)立的驗(yàn)證部門或團(tuán)隊(duì)對壓力測試體系進(jìn)行持續(xù)有效的評估并出具驗(yàn)證評估報(bào)告，原則上不低于一年一次，驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）的相關(guān)職責(zé)應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：（一）評估壓力測試方案是否有效地滿足既定目標(biāo)。（二）評估壓力測試的政策和過程文檔是否完備。（三）評估壓力測試的實(shí)施是否按照既定的流程。（四）評估壓力測試方法的可靠性。（五）評估壓力測試的假設(shè)是否合理。（六）評估數(shù)據(jù)質(zhì)量是否可靠。（七）評估系統(tǒng)的支持是否有效。（八）了解壓力測試是否納入銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理。（九）評估壓力測試結(jié)果內(nèi)部應(yīng)用是否充分。（十）內(nèi)部審計(jì)提出的其他相關(guān)要求。第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試納入內(nèi)部審計(jì)的范圍，內(nèi)審部門應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）定期審查和評估壓力測試體系的適用性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋對驗(yàn)證評估工作的審計(jì)。（二）評估高級(jí)管理層的履職是否充分。（三）評估壓力測試結(jié)果內(nèi)部應(yīng)用是否充分。（四）評估相關(guān)部門是否采取了必要的改進(jìn)措施并有效實(shí)施。（五）定期向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。第三章壓力測試監(jiān)管第一節(jié)監(jiān)督檢查第四十二條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對商業(yè)銀行壓力測試體系進(jìn)行監(jiān)督檢查，評估銀行的壓力測試是否與其規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，采取有效措施以促進(jìn)銀行提升壓力測試及風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第四十三條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行壓力測試進(jìn)行檢查評估內(nèi)容包括但不限于：（一）壓力測試是否有助于全行層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力的提升。（二）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層是否履行壓力測試中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。（三）壓力測試政策是否及時(shí)維護(hù)和更新，文檔記錄是否詳細(xì)。（四）壓力測試流程是否完整，壓力測試內(nèi)容是否全面，壓力測試方法是否合理。（五）壓力測試的結(jié)果是否在不同管理層級(jí)的經(jīng)營決策中得到應(yīng)用。（六）改進(jìn)措施是否適當(dāng)并且具有可操作性。（七）壓力測試是否被納入銀行的內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（八）情景假設(shè)是否合理，是否考慮銀行經(jīng)營環(huán)境中現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)狀況和未來的發(fā)展變化因素，是否考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用和反饋效應(yīng)。（九）銀行是否具備足夠的數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、人力等資源，是否建立清晰的壓力測試業(yè)務(wù)流程。（十）壓力測試的驗(yàn)證評估是否有效。第四十四條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等方式，在法人和集團(tuán)層面，對商業(yè)銀行壓力測試體系有效性進(jìn)行全面的檢查評估。第四十五條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可采取的檢查評估手段包括但不限于：（一）要求銀行提交壓力測試政策、報(bào)告等相關(guān)文檔材料。（二）對壓力測試的各級(jí)人員進(jìn)行訪談，如有必要，可與董事會(huì)和高級(jí)管理層的相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流。（三）要求銀行對壓力測試假設(shè)的合理性、模型的可靠性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行解釋和說明。（四）要求銀行使用監(jiān)管指定的假設(shè)或參數(shù)對特定的資產(chǎn)組合進(jìn)行敏感性分析，對比評估壓力測試結(jié)果。（五）利用銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獨(dú)立開展壓力測試，以驗(yàn)證銀行壓力測試結(jié)果的可靠性。（六）通過同質(zhì)同類銀行的分析對比，評估銀行壓力測試結(jié)果的審慎程度。第四十六條對于在檢查評估中發(fā)現(xiàn)