易飛AST7.0固定資產(chǎn)課件

易飛-完整先進(jìn)的解決方案ADM管理維護(hù)子系統(tǒng)CMS基本信息子系統(tǒng)

華中區(qū)咨詢部趙厚明AST設(shè)備資產(chǎn)管理子系統(tǒng)課

程

大

綱1、系統(tǒng)功能及效益介紹5、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理6、自動(dòng)分錄管理4、日常交易信息處理3、基礎(chǔ)信息創(chuàng)建及信息字段說明2、系統(tǒng)主架構(gòu)7、批次作業(yè)8、資產(chǎn)請(qǐng)購管理9、報(bào)表管理１、可以對(duì)資產(chǎn)之保管、停用、保險(xiǎn)、投資抵減、抵押提供管理，以滿足總務(wù)部門或管理部門之需要。２、可以直接作為年底稅務(wù)申報(bào)之用。３、可以將資產(chǎn)取得、改良、重估、報(bào)廢、出售、調(diào)整、折舊信息拋轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)之憑證分錄至?xí)?jì)總帳子系統(tǒng)。4、提供固定資產(chǎn)按月自動(dòng)攤提折舊批次作業(yè)。5、提供完整盤點(diǎn)作業(yè)方式。(一)、系統(tǒng)功能壹、系統(tǒng)功能及效益介紹一、系統(tǒng)主畫面二、系統(tǒng)功能圖三、系統(tǒng)主作業(yè)程序概述四、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)之關(guān)聯(lián)貳、系統(tǒng)架構(gòu)一系統(tǒng)主畫面二系統(tǒng)功能圖基本信息管理固定資產(chǎn)參數(shù)、供應(yīng)商信息、單據(jù)性質(zhì)、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)信息資產(chǎn)異動(dòng)管理資產(chǎn)購置、改良、重估、報(bào)廢、出售、調(diào)整、折舊、轉(zhuǎn)移、外送、收回資產(chǎn)分錄作業(yè)資產(chǎn)保固作業(yè)資產(chǎn)保險(xiǎn)/資產(chǎn)盤點(diǎn)管理報(bào)表分錄性質(zhì)設(shè)置/分錄底稿生成、維護(hù)、還原/資產(chǎn)憑證拋轉(zhuǎn)、還原財(cái)產(chǎn)目錄清單、資產(chǎn)分布清單、資產(chǎn)明細(xì)帳、資產(chǎn)交易明細(xì)表……資產(chǎn)請(qǐng)購管理錄入基礎(chǔ)信息日常單據(jù)錄入憑證還原信息創(chuàng)建與核對(duì)期初數(shù)據(jù)錄入折舊攤提及憑證拋轉(zhuǎn)部門、供應(yīng)商、資產(chǎn)類別、單據(jù)性質(zhì)資產(chǎn)未攤提折舊金額結(jié)算三系統(tǒng)主作業(yè)流程資產(chǎn)信息重估、改良、折舊、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、請(qǐng)購資產(chǎn)交易明細(xì)表資產(chǎn)交易統(tǒng)計(jì)表叁、基本信息創(chuàng)建1.設(shè)備資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置作業(yè)折舊參數(shù)、凈殘值率、停用參數(shù)、拋轉(zhuǎn)設(shè)置2.供應(yīng)商信息創(chuàng)建作業(yè)3.資產(chǎn)類別創(chuàng)建作業(yè)4.資產(chǎn)信息創(chuàng)建作業(yè)5.單據(jù)性質(zhì)設(shè)置作業(yè)

6、錄入保險(xiǎn)信息

參數(shù)設(shè)置單據(jù)性質(zhì)設(shè)置作業(yè)肆、日常交易信息處理1.錄入資產(chǎn)信息2.錄入資產(chǎn)改良3.錄入資產(chǎn)重估4.錄入資產(chǎn)報(bào)廢5.錄入資產(chǎn)出售6.錄入資產(chǎn)調(diào)整7.錄入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8.錄入資產(chǎn)折舊9.錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移10.錄入資產(chǎn)外送11.錄入資產(chǎn)收回幾個(gè)名詞取得成本：固定資產(chǎn)原價(jià)，指企業(yè)在建造、改置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造固定資產(chǎn)時(shí)實(shí)際支出的全部貨幣總額。

改良：固定資產(chǎn)改良，是指在固定資產(chǎn)原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建，使其質(zhì)量和功能得以改進(jìn)。

由于固定資產(chǎn)改良使得固定資產(chǎn)的性能標(biāo)準(zhǔn)有所提高，致使企業(yè)未來經(jīng)濟(jì)利益增加，所以改良支出應(yīng)當(dāng)予以資本化，增加固定資產(chǎn)原價(jià)。

賬面價(jià)值：賬面凈值,折余價(jià)值,是該資產(chǎn)的原始價(jià)值減去已計(jì)提會(huì)計(jì)折舊后的余額.。固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值是固定資產(chǎn)成本扣減累計(jì)折舊和累計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額。

預(yù)計(jì)凈殘值：指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)期狀態(tài)，企業(yè)目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。在增加固定資產(chǎn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)凈殘值率與原值的乘積,預(yù)計(jì)凈殘值率般為3-5%。

減值準(zhǔn)備：指資產(chǎn)的帳面價(jià)值超過其可收回金額，判斷資產(chǎn)是否減值，應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減損的某些跡象，如果存在任何一種跡象，企業(yè)應(yīng)對(duì)其可收回金額進(jìn)行正式估計(jì)。資產(chǎn)信息創(chuàng)建作業(yè)一默認(rèn)取參數(shù)設(shè)置里面的取得單別資產(chǎn)信息創(chuàng)建作業(yè)二當(dāng)有分保管部門或保管人,可于單身輸入保管部門,保管人及保管數(shù)量,但單身數(shù)量的加總需等于單頭數(shù)量,若不分部門,保管人,則單身可不輸入,保存時(shí)會(huì)自動(dòng)生成一筆單身信息,部門,保管人打滿*號(hào),數(shù)量等于單頭數(shù)量默認(rèn)抓資產(chǎn)類別里的信息(一)資產(chǎn)取得系統(tǒng)中沒有單獨(dú)的資產(chǎn)取得作業(yè)，在審核資產(chǎn)信息時(shí)，自動(dòng)生成取得單，單別單號(hào)記錄在資產(chǎn)信息單頭錄入資產(chǎn)改良錄入應(yīng)付憑單來源為“資產(chǎn)改良”即可開窗取資產(chǎn)改良信息或維護(hù)(二)資產(chǎn)改良原有資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生異動(dòng),不論是資產(chǎn)的『增添』,『改良』或『替換』都將發(fā)生資產(chǎn)價(jià)值上的變動(dòng)(通常是增加)，(三)資產(chǎn)重估當(dāng)資產(chǎn)價(jià)值與之前所購買金額差異很大時(shí),由公認(rèn)單位認(rèn)定價(jià)值后,所作的資產(chǎn)增值或減值.

改良或重估：按凈殘值重計(jì)凈殘值資產(chǎn)凈值＝取得成本+改良成本-累計(jì)折舊-減值準(zhǔn)備平均法凈殘值＝(帳面價(jià)值+改良成本)×凈殘值率＝(帳面價(jià)值+重估差價(jià))×凈殘值率定率遞減法凈殘值=(賬面價(jià)值+重估差價(jià))/10資產(chǎn)改良\重估時(shí)凈殘值計(jì)算(四)資產(chǎn)報(bào)廢當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生『報(bào)廢』時(shí),應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對(duì)沖.

(四)資產(chǎn)報(bào)廢當(dāng)35個(gè)全部報(bào)廢之后，資產(chǎn)信息取得、累計(jì)折舊、賬面價(jià)值、預(yù)計(jì)凈殘值、減值準(zhǔn)備都為0，并且銷賬日期也被回寫1.提供自動(dòng)計(jì)算處份損益2.若為‘自動(dòng)銷帳’則單據(jù)

審核時(shí)會(huì)將單據(jù)日期回寫至資產(chǎn)之銷帳日期1.可將資產(chǎn)出售單據(jù)結(jié)帳納入應(yīng)收帳款2.該結(jié)帳單據(jù)審核后此單

號(hào)會(huì)回寫至資產(chǎn)出售單(五)資產(chǎn)出售錄入資產(chǎn)出售錄入應(yīng)付憑單(六)資產(chǎn)調(diào)整因?yàn)檫^去的分錄余額有誤而需要予以調(diào)整,或資產(chǎn)盤點(diǎn)后,帳面數(shù)量或價(jià)值與實(shí)際不符時(shí),應(yīng)該在『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』,『累積折舊』,『凈殘值』,『未用月數(shù)』上填入調(diào)整數(shù)

調(diào)整后數(shù)量增加了5(七)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面凈值，這時(shí)即發(fā)生了資產(chǎn)價(jià)值減值，企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，因在期末或者至少在每年年度終了，將固定資產(chǎn)低于凈值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；已計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)價(jià)值得以恢復(fù)，可在原已提減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回?；貙戀Y產(chǎn)信息里面的減值準(zhǔn)備，并重新計(jì)算賬面價(jià)值(七)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

資產(chǎn)信息：

開始計(jì)提日期凈殘值折舊科目(八)資產(chǎn)折舊資產(chǎn)折舊計(jì)算的基礎(chǔ)信息固定資產(chǎn)折舊是指企業(yè)的固定資產(chǎn)隨著其磨損而逐漸轉(zhuǎn)移的價(jià)值。也是變動(dòng)的一種，應(yīng)利用—錄入資產(chǎn)折舊作業(yè)輸入，其中[折舊費(fèi)用]一欄應(yīng)填上計(jì)提的金額。系統(tǒng)里面會(huì)自動(dòng)帶出來企業(yè)在具體計(jì)提折舊時(shí)，一般按月計(jì)提，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提，當(dāng)月減少的，當(dāng)月照提月折舊額=（資產(chǎn)賬面凈值-預(yù)計(jì)凈殘值-減值準(zhǔn)備）/未攤月數(shù)注：資產(chǎn)入賬原值＝取得成本+改良成本

資產(chǎn)帳面凈值=取得成本+改良成本-累計(jì)折舊

資產(chǎn)帳面凈額=資產(chǎn)帳面凈值-減值準(zhǔn)備1.平均年限法攤提折舊（最常用的折舊方法）平均年限法又稱直線法，是將固定資產(chǎn)的折舊均衡地分?jǐn)偟礁髌诘囊恢胤椒?。采用這種方法計(jì)算的每期折舊額均是等額的。6.0系統(tǒng)判斷時(shí)點(diǎn)上月若有異動(dòng)發(fā)生，則按照公式計(jì)算，如果時(shí)點(diǎn)判斷沒有異動(dòng)，則按照上月折舊額進(jìn)行折舊，防止每次按照公式計(jì)算出現(xiàn)尾差1.平均年限法攤提折舊例：于8/20取得資產(chǎn)Ａ機(jī)器其取得成本為10萬元，耐用年限為6年,凈殘值率為10%。該資產(chǎn)每月折舊費(fèi)用（從8月份開始攤提）凈殘值＝100,000×10%＝10,000100,000-10,000月折舊額＝＝125072

計(jì)算方法1）在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用到期的兩年前：年折舊率＝２／固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限＊100%

月折舊額=(年折舊率*該固定資產(chǎn)帳面凈值）/12個(gè)月2）在該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限到期的兩年內(nèi)（含）改用直線法：

年折舊額=（資產(chǎn)帳面凈值-預(yù)計(jì)凈殘值）/2

月折舊額=年折舊額/12個(gè)月2.雙倍余額遞減法攤提折舊這是一重典型的快速折舊方法。它在計(jì)算各期固定資產(chǎn)折舊的時(shí)候不考慮固定資產(chǎn)凈殘值，而是根據(jù)每期期初固定資產(chǎn)帳面余額和雙倍的直線法折舊率來計(jì)算固定資產(chǎn)的折舊金額。----四種折舊方法中，只有此方法是按照資產(chǎn)凈值來計(jì)提的。2.雙倍余額遞減法攤提折舊例：某企業(yè)有設(shè)備一臺(tái)，帳面價(jià)值850000元，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值率3%，計(jì)算每年的折舊額折舊率＝2/5*100%=40%第一年折舊額：850000*40%=340000第二年折舊額：（850000-340000）*40%=510000*40%=204000第三年折舊額：（510000-204000）*40%=306000*40%=122400第四年折舊額：（306000-122400-850000*3%）/2=79050第五年折舊額：（306000-122400-850000*3%）/2=79050月折舊額=年折舊額/12年折舊率=剩余年限/[預(yù)計(jì)使用年限*(預(yù)計(jì)使用年

限+1)/2]月折舊額=(資產(chǎn)入賬原值-預(yù)計(jì)凈殘值)*年

折舊率/123.年數(shù)總和法攤提折舊年數(shù)總和法又稱年限合計(jì)法，是將固定資產(chǎn)的原值減去殘值后的凈額乘以一個(gè)逐年遞減的分?jǐn)?shù)計(jì)算每年的折舊額，這個(gè)分?jǐn)?shù)的分子代表固定資產(chǎn)尚可使用的年數(shù)，分母代表使用年數(shù)的逐年數(shù)字總和。所以要先計(jì)算各年折舊率/額，在計(jì)算各年內(nèi)各個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊率/額。須考慮凈殘值率。計(jì)算方法3.年數(shù)總和法攤提折舊例：某企業(yè)有設(shè)備一臺(tái)，帳面價(jià)值850000元，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值率3%，計(jì)算每年的折舊額年折舊率＝5/[5*（5+1）/2]=5/15第一年折舊額：850000*（1-3%）*5/15=274833第二年折舊額：850000*（1-3%）*4/15=219867第三年折舊額：850000*（1-3%）*3/15=164900第四年折舊額：850000*（1-3%）*2/15=109933第五年折舊額：850000*（1-3%）*1/15=54967月折舊額=年折舊額/12取得固定資產(chǎn)當(dāng)月實(shí)際完成工作量月折舊額=(入賬原值-入賬預(yù)計(jì)凈殘值)/入賬工作總量*本月工作量4.工作量法攤提折舊工作量法是根據(jù)實(shí)際工作量計(jì)提折舊額的一種方法計(jì)算方法：4.工作量法攤提折舊當(dāng)折舊方法為只有為工作量法時(shí)，預(yù)計(jì)工作總量、使用工作量才可輸入。4.工作量法攤提折舊當(dāng)月折舊就需要手工錄入當(dāng)月資產(chǎn)本月工作量4.工作量法攤提折舊例：某企業(yè)有設(shè)備一臺(tái)，帳面價(jià)值850000元，預(yù)計(jì)凈殘值率3%，預(yù)計(jì)總工作量8500小時(shí)，（第一年2200小時(shí)，第二年1900小時(shí)，第三年1700小時(shí)，第四年1500小時(shí)，第五年1200小時(shí)）計(jì)算每年的折舊額小時(shí)折舊額＝850000*（1-3%）/8500=9.7元/小時(shí)第一年折舊額：2200*9.7=21340第二年折舊額：1900*9.7=18430第三年折舊額：1700*9.7=16490第四年折舊額：1500*9.7=14550第五年折舊額：1200*9.7=11640(九)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不論是部門或人員保管的資產(chǎn)的『增加』,『減少』或『部門間轉(zhuǎn)移』都將發(fā)生部門保管數(shù)量的異動(dòng).因此,可利用『錄入資產(chǎn)轉(zhuǎn)移』輸入該保管部門,保管人及保管數(shù)量.

不會(huì)影響資產(chǎn)成本(十)資產(chǎn)外送當(dāng)資產(chǎn)有外借或免費(fèi)送修時(shí),為了記錄資產(chǎn)當(dāng)前所在位置,可于『錄入資產(chǎn)外送』輸入外送資產(chǎn)的保管部門,保管人,外送地點(diǎn),外送數(shù)量,預(yù)計(jì)收回日,系統(tǒng)提供資產(chǎn)外送收回狀況表,可看外送收回狀況，同樣不影響資產(chǎn)成本(十一)資產(chǎn)收回當(dāng)資產(chǎn)有外借或免費(fèi)送修收回時(shí),為了記錄資產(chǎn)外送收回狀況,,可于『錄入資產(chǎn)收回』輸入外送單別,單號(hào),收回?cái)?shù)量,審核時(shí)會(huì)回寫該張外送單別的收回?cái)?shù)量,系統(tǒng)提供資產(chǎn)外送收回狀況表,可看外送收回狀況.自動(dòng)生成盤點(diǎn)信息重計(jì)盤點(diǎn)帳面量盤點(diǎn)清單錄入盤點(diǎn)信息資產(chǎn)調(diào)整實(shí)地盤點(diǎn)盤點(diǎn)差異分析表伍.資產(chǎn)盤點(diǎn)管理資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明一.自動(dòng)生成盤點(diǎn)信息可以按資產(chǎn)類型為主件、附件或全部的資產(chǎn)來盤點(diǎn)，此資產(chǎn)類型在錄入固定資產(chǎn)信息時(shí)選定2.可以按同一管理區(qū)分碼來盤點(diǎn)資產(chǎn)，此管理區(qū)分碼在錄入固定資產(chǎn)信息時(shí)選定3.可以按資產(chǎn)的銷帳狀態(tài)來盤點(diǎn)資產(chǎn)，銷帳狀態(tài)在資產(chǎn)信息中可以看到

資產(chǎn)盤點(diǎn)重點(diǎn)說明二.錄入盤點(diǎn)信息按照以下順序列出盤點(diǎn)的資產(chǎn)“部門編號(hào)+保管人+主件編號(hào)+資產(chǎn)編號(hào)”決定憑證拋轉(zhuǎn)生成方式設(shè)置分錄性質(zhì)錄入交易單據(jù)生成固定資產(chǎn)底稿還原分錄底稿拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證分錄底稿明細(xì)表來源單據(jù)記錄表單據(jù)生成分錄狀況表或維護(hù)分錄底稿陸.自動(dòng)分錄管理一、自動(dòng)攤提折舊二、整批調(diào)整資產(chǎn)信息三、清除固定資產(chǎn)單據(jù)柒.批次作業(yè)

系統(tǒng)將自動(dòng)取各項(xiàng)需要折舊之資產(chǎn)按折舊方法及取得成本,改良成本,累積折舊,凈殘值,未用月數(shù)及折畢續(xù)提等相關(guān)信息,逐一計(jì)算當(dāng)月折舊額,并將結(jié)果自動(dòng)生成于『錄入資產(chǎn)折舊』中,同時(shí)將『錄入資產(chǎn)信息』中的累積折舊累加之(一)自動(dòng)攤提折舊作業(yè)(一)自動(dòng)攤提折舊作業(yè)可整批調(diào)整資產(chǎn)的凈殘值、耐用月數(shù)、未攤月數(shù)避免資產(chǎn)期初開張時(shí)錄入和計(jì)算的繁瑣(二)整批調(diào)整資產(chǎn)信息捌.資產(chǎn)請(qǐng)購管理一、資產(chǎn)請(qǐng)購作業(yè)流程二、資產(chǎn)請(qǐng)購管理字段說明

錄入資產(chǎn)詢價(jià)單維護(hù)資產(chǎn)請(qǐng)購信息從資產(chǎn)請(qǐng)購自動(dòng)生成采購錄入資產(chǎn)采購單錄入資產(chǎn)請(qǐng)購單錄入資產(chǎn)進(jìn)貨單合并/拆分資產(chǎn)信息賦予資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)請(qǐng)購單憑證、明細(xì)表資產(chǎn)采購單憑證、明細(xì)表資產(chǎn)進(jìn)貨單憑證、明細(xì)表(一)資產(chǎn)請(qǐng)購作業(yè)流程(二)、資產(chǎn)請(qǐng)購管理字段說明(一)錄入資產(chǎn)請(qǐng)購單由請(qǐng)購單開始的固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程皆無輸入品號(hào),而是以<品名>作為請(qǐng)購項(xiàng)目.煩請(qǐng)購單單據(jù)審核以后，可透過功能列[選定供應(yīng)商]按鈕來詢價(jià)，議價(jià)各供應(yīng)商固定資產(chǎn)的售價(jià)金額，可整張請(qǐng)購單選定同一供應(yīng)商，并且用戶必須有售價(jià)全線才可運(yùn)行此功能單身有已采購或已鎖定信息時(shí)不可審核

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