2022年貴州省投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自測(cè)試題庫(kù)附答案下載

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力》題庫(kù)

一,單選題(每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司應(yīng)披露的（）事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A3、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】A4、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D5、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過(guò)5000萬(wàn)元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過(guò)100萬(wàn)元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司總利潤(rùn)50％且超過(guò)100萬(wàn)元【答案】B7、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格40元，市場(chǎng)價(jià)格108元，股票二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格為46元/股，則以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D8、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)說(shuō)法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈(zèng)取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10％的，投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)

D.以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的，在要約收購(gòu)期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

E.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿時(shí)，不按照約定支付收購(gòu)價(jià)款或者購(gòu)買(mǎi)預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購(gòu)公眾公司

F.非上市公眾公司收購(gòu)中，自愿以要約方式收購(gòu)公眾公司股份的投資者，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例可以為4％

【答案】B9、關(guān)于申請(qǐng)掛牌期間公司的信息披露，錯(cuò)誤的是（）。

A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)

B.自提交掛牌申請(qǐng)之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告股轉(zhuǎn)公司

C.自提交掛牌申請(qǐng)之日至掛牌時(shí)止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告公司注冊(cè)地所屬證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】C10、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票信息披露的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、A上市公司2018年6月12日召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格為18億元，剩余的10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時(shí)A公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10%且超過(guò)100萬(wàn)元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司總利潤(rùn)50%且超過(guò)500萬(wàn)元【答案】B13、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、關(guān)于參與首次公開(kāi)發(fā)行股票詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。

A.保險(xiǎn)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

B.個(gè)人投資者在主承銷(xiāo)處備案

C.私募股權(quán)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案

D.信托計(jì)劃可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案【答案】A15、關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況披露，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、投資者關(guān)系工作中，公司與投資者溝通的內(nèi)容主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B17、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說(shuō)法，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C18、CPA在審計(jì)時(shí)，甲公司經(jīng)審計(jì)的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬(wàn)元，甲公司應(yīng)收賬款項(xiàng)目母公司計(jì)提了300萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備（不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），持股80%的子公司計(jì)提了100萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備（不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，則合并應(yīng)收賬款的評(píng)估值為（）

A.2000萬(wàn)

B.1700萬(wàn)

C.1600萬(wàn)

D.1620萬(wàn)【答案】D19、某企業(yè)年銷(xiāo)售收入600萬(wàn)元，產(chǎn)品變動(dòng)成本300萬(wàn)元，銷(xiāo)售和管理變動(dòng)成本60萬(wàn)元，固定成本200萬(wàn)元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A20、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬(wàn)股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C21、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、甲公司2015年10月10日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，另支付交易費(fèi)用4萬(wàn)元。購(gòu)入時(shí)，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2015年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款960萬(wàn)元。甲公司2015年利潤(rùn)表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。

A.100

B.112

C.120

D.132【答案】B23、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】A24、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A25、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間，應(yīng)當(dāng)回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8％，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B27、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說(shuō)法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、下列說(shuō)法正確的有()。

A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場(chǎng)價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)問(wèn)價(jià)值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時(shí)問(wèn)越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)問(wèn)的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動(dòng)率呈正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】C30、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元／件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每件產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用約為0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元／件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）。

A.100萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.166.67萬(wàn)元

D.-100萬(wàn)元【答案】A31、下列關(guān)于收入的說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷(xiāo)售商品一批給乙公司，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當(dāng)年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應(yīng)確認(rèn)收入19800元

B.甲公司為促進(jìn)商品銷(xiāo)售，某商品標(biāo)價(jià)1000元，現(xiàn)準(zhǔn)備給予客戶20％的價(jià)格折扣，則該公司應(yīng)確認(rèn)1000元收入，同時(shí)確認(rèn)200元銷(xiāo)售費(fèi)用

C.甲公司2011年8月銷(xiāo)售一批商品給乙公司，銷(xiāo)售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，款項(xiàng)也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓?zhuān)瑒t甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷(xiāo)售一批商品給乙公司，銷(xiāo)售價(jià)款為10000元，商品已運(yùn)抵乙公司，款項(xiàng)也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問(wèn)題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓?zhuān)刂?012年1月31日甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表尚未批準(zhǔn)報(bào)出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1月份收入2000元【答案】C32、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D33、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B34、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C35、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D37、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】D38、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不得公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責(zé)過(guò)程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應(yīng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D40、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C41、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B43、某上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D44、Ⅰ，關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時(shí)通過(guò)行使配股權(quán)所認(rèn)購(gòu)的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見(jiàn)上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無(wú)限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B45、某創(chuàng)業(yè)板上市公司股本總額為1億股，擬于2019年7月推出限制性股票股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D46、根據(jù)《深圳證券交易所退市公司重新上市實(shí)施辦法》，深交所主板退市公司重新上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】C47、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C48、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A50、甲、乙、丙、丁計(jì)劃設(shè)立一家從事技術(shù)開(kāi)發(fā)的長(zhǎng)江有限責(zé)任公司，按照公司設(shè)立協(xié)議，甲以其持有的黃河房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司20％的股權(quán)作為其出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，將導(dǎo)致甲無(wú)法全面履行其出資義務(wù)的有（）。

A.黃河公司章程中對(duì)該公司股權(quán)是否可用作對(duì)其他公司的出資形式?jīng)]有明確規(guī)定

B.甲對(duì)黃河公司尚未履行完畢其出資義務(wù)

C.甲已將其股權(quán)出質(zhì)給其債權(quán)人戊

D.甲的股權(quán)已經(jīng)被依法凍結(jié)【答案】C51、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B52、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式，以10億元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會(huì)上市部進(jìn)行審核，不考慮其他因素，則下列說(shuō)法符合目前監(jiān)管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D53、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報(bào)告中，要求對(duì)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行披露，下列各項(xiàng)屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】C54、某上市公司擬于2017年3月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】C55、甲公司2012年1月1日專(zhuān)門(mén)借款2000萬(wàn)，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款，假設(shè)尚未動(dòng)用的專(zhuān)門(mén)借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一借款1000萬(wàn)，年利率8％。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B56、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)遵循()的原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D57、某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利率為5.73％，凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17；今年的稅后經(jīng)營(yíng)凈利率為4.88％，凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5％，今年的稅后利息率為7％。若兩年的凈財(cái)務(wù)杠桿相同，今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢(shì)為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定【答案】A58、某企業(yè)的資產(chǎn)凈利率為20%，若產(chǎn)權(quán)比率為1，則權(quán)益凈利率為（）。

A.15%

B.20%

C.30%

D.40%【答案】D59、關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】B60、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】C61、下列公司擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】A62、下列各項(xiàng)中，不能同時(shí)引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益發(fā)生增減變化的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C63、在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C64、以下人員符合獨(dú)立董事任職資格的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】D65、非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)脑u(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】B66、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件要求的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】D67、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C68、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B69、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D70、發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)受理后至通過(guò)發(fā)審會(huì)期間，會(huì)導(dǎo)致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】C71、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】C72、在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中，()以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3【答案】A73、保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C74、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬(wàn)（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬(wàn)（3）債務(wù)重組損失20萬(wàn)元（4）收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬(wàn)元（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬(wàn)

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、V

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】A75、根據(jù)《證券法》和《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C76、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C77、在收購(gòu)上市公司時(shí)，以下哪些屬于可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A78、經(jīng)營(yíng)者集中經(jīng)營(yíng)者應(yīng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會(huì)

C.國(guó)務(wù)院商務(wù)部

D.工商總局【答案】C79、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中正確的是（）。

A.所有上市公司開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保

B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

C.證券公司可以作為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

D.證券投資基金的基金財(cái)產(chǎn)可以為上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)?！敬鸢浮緽80、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實(shí)施終止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A81、下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D82、A公司于2016年1月以12000萬(wàn)元取得B公司30%的股權(quán)，取得投資時(shí)B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值（與賬面價(jià)值相同）為38000萬(wàn)元。A公司對(duì)所取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照權(quán)益法核算。B公司2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元，B公司持有的某項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升600萬(wàn)元。2017年1月，A公司又斥資15000萬(wàn)元取得B公司另外30%的股權(quán)，追加投資后，A公司能夠?qū)公司實(shí)施控制，從而形成企業(yè)合并。當(dāng)日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為39800萬(wàn)元，A公司之前取得的30%股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值為15000萬(wàn)元。假定A公司在取得對(duì)B公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資以后，B公司并未宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)。

A.3180萬(wàn)元

B.2370萬(wàn)元

C.2550萬(wàn)元

D.2490萬(wàn)元【答案】C83、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買(mǎi)賣(mài)本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A84、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C85、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B86、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】C87、2015年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)表決通過(guò)肖某辭去董事職務(wù)，同時(shí)選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)（）。

A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止

B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止

C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止

D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C88、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A89、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用（應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用）100萬(wàn)元，所得稅申報(bào)表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%，無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)，按凈利潤(rùn)的15%提取盈余公積。假定該事項(xiàng)對(duì)于甲公司屬于重要事項(xiàng)，且稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A90、某上市公司股東大會(huì)于2021年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專(zhuān)門(mén)借款5000萬(wàn)元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動(dòng)工興建。5月16日，假定該公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計(jì)提當(dāng)月專(zhuān)門(mén)借款利息。假定該公司在5月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則其專(zhuān)門(mén)借款利息應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】C91、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項(xiàng)另行約定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B92、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過(guò)總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】A93、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.分銷(xiāo)商可以向詢(xún)價(jià)對(duì)象提供

B.主承銷(xiāo)商可以自己在網(wǎng)上披露

C.由證券分析師和保薦代表人共同署名

D.由主承銷(xiāo)商及承銷(xiāo)團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫(xiě)并署名【答案】D94、合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得確定應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以作為分配依據(jù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D95、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人享有下列（）權(quán)利。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D96、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷(xiāo)售給B公司一批庫(kù)存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元（不含增值稅），增值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】B97、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A98、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元（其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷(xiāo)，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D99、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避（）

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董事【答案】D100、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A二,多選題(共100題，每題2分，選項(xiàng)中，至少兩個(gè)符合題意)

101、以下財(cái)產(chǎn)可以用來(lái)出資的是（）

A.質(zhì)押的存單

B.抵押的房產(chǎn)

C.有限責(zé)任公司的股權(quán)

D.水面養(yǎng)殖權(quán)

E.近海海域使用權(quán)【答案】CD102、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，則下列說(shuō)法正確的有（）

A.轉(zhuǎn)換貼水率25％

B.轉(zhuǎn)換平價(jià)6元

C.轉(zhuǎn)換升水率25％

D.轉(zhuǎn)換價(jià)值96元【答案】BCD103、某上市公司，在其年度資產(chǎn)負(fù)債表日后至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于非調(diào)整事項(xiàng)的有（）

A.一棟廠房因地震倒塌，造成公司重大損失

B.以前年度售出商品發(fā)生退貨

C.董事會(huì)提出股票股利分配方案

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊或差錯(cuò)

E.發(fā)生企業(yè)合并【答案】AC104、關(guān)于最佳估計(jì)數(shù)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.企業(yè)在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值因素

B.企業(yè)在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素

C.企業(yè)在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，不應(yīng)當(dāng)綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的貨幣時(shí)間價(jià)值因素

D.貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)

E.所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)按照該范圍內(nèi)的中間值確定【答案】ABD105、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以下說(shuō)法正確的是（）

A.企業(yè)原以成本法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資，后因增持至30％，改用權(quán)益法核算，屬于會(huì)計(jì)政策變更

B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原來(lái)由單項(xiàng)計(jì)提變?yōu)榘搭?lèi)別計(jì)提，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

C.存貨計(jì)價(jià)由發(fā)出先進(jìn)先出發(fā)變?yōu)榧訖?quán)平均法，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

D.包裝物由五五攤銷(xiāo)法(按平均)變?yōu)橐淮螖備N(xiāo)費(fèi)，屬于會(huì)計(jì)政策變更【答案】AB106、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)入可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）

A.未在證券交易所上市交易的證券

B.上市交易時(shí)間尚有20天的債券

C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)

D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD107、某上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）

A.主承銷(xiāo)商可以對(duì)參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)不同類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例

B.主承銷(xiāo)商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類(lèi)的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致

C.可以部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露

D.可以全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露【答案】ABCD108、以下在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）

A.向投資者支付的股息

B.紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)

C.稅收滯納金

D.罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失

E.贊助支出【答案】ABCD109、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之曰起已超過(guò)3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年。【答案】BD110、現(xiàn)行法律中對(duì)目前發(fā)行債券類(lèi)性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長(zhǎng)期限的包括（）

A.可轉(zhuǎn)換公司債券

B.短期融資券

C.公司債

D.可交換公司債券

E.分離交易可轉(zhuǎn)債【答案】ABD111、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)的交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額

B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額

C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益

E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益【答案】BD112、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)放股票股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的非調(diào)整事項(xiàng)均應(yīng)在附注中進(jìn)行披露

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是指資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的有利或不利事項(xiàng)，包括調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)【答案】ABD113、某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，股票價(jià)格為22元每股，以下說(shuō)法正確的有（）

A.可轉(zhuǎn)債升水2元

B.可轉(zhuǎn)債升水10元

C.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率8.33％

D.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率9.09％【答案】BD114、關(guān)于上市公司管理層收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）

A.公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)

C.獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)前，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次收購(gòu)出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)一并予以公告。

D.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到1／2以上【答案】ABCD115、以下關(guān)于清算的說(shuō)法正確的有（）

A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動(dòng)

B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)

C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會(huì)確定的人員組成

D.應(yīng)當(dāng)在觶散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。

E.清算順序?yàn)橹Ц肚逅阗M(fèi)用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補(bǔ)償金后剩余財(cái)產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD116、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司5070股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)目的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）

A.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)乙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為6600萬(wàn)元；

B.甲公司合并利潤(rùn)表2011年投資收益為120萬(wàn)元；

C.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為120萬(wàn)元；

D.甲公司個(gè)別利潤(rùn)表投資收益為0；

E.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為150萬(wàn)元?！敬鸢浮緼BCD117、以下屬于職工薪酬范圍的有（）

A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利

B.企業(yè)租賃房屋供職工無(wú)償居住

C.個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)

D.因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償【答案】ABD118、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）

A.向關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售，售價(jià)3000萬(wàn)，公允價(jià)值3050萬(wàn)

B.債務(wù)重組，賬面600萬(wàn)，公允價(jià)值700萬(wàn)，抵消了一項(xiàng)800萬(wàn)元的債務(wù)

C.非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬(wàn)元

D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購(gòu)買(mǎi)B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤(rùn)800萬(wàn)元【答案】A119、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有（）

A.自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

B.募集說(shuō)明書(shū)可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司

C.募集說(shuō)明書(shū)可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)【答案】BC120、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類(lèi)似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬(wàn)元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬(wàn)元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款10萬(wàn)元

D.很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬(wàn)元，不確認(rèn)為資產(chǎn)，作為或有資產(chǎn)進(jìn)行披露?！敬鸢浮緽D121、以下股東大會(huì)表決事項(xiàng)，需要特別決議通過(guò)的有（）

A.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

B.公司減少注冊(cè)資本

C.公司清算

D.公司章程修改

E.公司在一年內(nèi)出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％【答案】ABCD122、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）

A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價(jià)值為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偮蕿槭棺畹妥赓U付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價(jià)值的折現(xiàn)率

B.承租人應(yīng)合理估計(jì)或有租金并確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，或有租金實(shí)際放生時(shí)，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債

C.未擔(dān)保余值發(fā)生增加時(shí)，出租人應(yīng)重新計(jì)算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認(rèn)為當(dāng)期損益

D.承租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，將與融資租賃相關(guān)的長(zhǎng)期應(yīng)付款(減去未確認(rèn)融資費(fèi)用)分為長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示【答案】AD123、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以下說(shuō)法正確的是（）

A.企業(yè)原以成本法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資，后因增持至30％，改用權(quán)益法核算，屬于會(huì)計(jì)政策變更

B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原來(lái)由單項(xiàng)計(jì)提變?yōu)榘搭?lèi)別計(jì)提，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

C.存貨計(jì)價(jià)由發(fā)出先進(jìn)先出發(fā)變?yōu)榧訖?quán)平均法，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更

D.包裝物由五五攤銷(xiāo)法(按平均)變?yōu)橐淮螖備N(xiāo)費(fèi)，屬于會(huì)計(jì)政策變更【答案】AB124、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)入可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）

A.未在證券交易所上市交易的證券

B.上市交易時(shí)間尚有20天的債券

C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)

D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD125、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）

A.為了避免內(nèi)幕信息泄露造成內(nèi)幕交易，上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和員無(wú)需向上市公司通報(bào)有關(guān)信息

B.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)

C.上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌。停牌期間，不得披露任何信息。

D.上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方等人員，在重大資產(chǎn)重組的股價(jià)敏感信息依法披露前負(fù)有保密義務(wù)，禁止利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易?！敬鸢浮緽D126、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有（）

A.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤(rùn)中提取1070的法定公積金；

B.法定公積金轉(zhuǎn)增資本后留存余額不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本的25％；

C.法定公積金提取達(dá)到注冊(cè)資本的50％后可以不再提??；

D.法定公積金可以彌補(bǔ)虧損，資本公積不能?！敬鸢浮緼BCD127、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）

A.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)

B.中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.創(chuàng)業(yè)板的恢復(fù)上市持續(xù)督導(dǎo)期間為恢復(fù)上市當(dāng)年及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】AB128、下列說(shuō)法正確的有（）

A.首次公開(kāi)發(fā)行股票，可以通過(guò)發(fā)行人與主承銷(xiāo)商自主協(xié)商直接定價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格

B.與發(fā)行人或主承銷(xiāo)商有實(shí)際控制關(guān)系的詢(xún)價(jià)對(duì)象的自營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢(xún)價(jià)、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行

C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個(gè)月

D.詢(xún)價(jià)對(duì)象與發(fā)行人、承銷(xiāo)商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個(gè)月【答案】AD129、以下是上市公司不得公開(kāi)發(fā)行證券的情形有（）

A.擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

B.最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)

C.上市公司及其控股股東最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為

D.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查【答案】ABC130、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估方法的選擇正確的有（）

A.對(duì)某非上市公司40％的股權(quán)，采用收益現(xiàn)值法評(píng)估

B.對(duì)沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格的某機(jī)器設(shè)備，采用重置成本法評(píng)估

C.某區(qū)域房地產(chǎn)交易活躍，對(duì)其中的50畝土地，采用市場(chǎng)法(現(xiàn)行市價(jià)法)評(píng)估

D.在評(píng)估某企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)，以該企業(yè)的應(yīng)收賬款的經(jīng)審計(jì)后賬面值直接確定為評(píng)估值【答案】ABCD131、甲公司經(jīng)批準(zhǔn)于2011年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本按年付息的可轉(zhuǎn)換公司債券20000萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行，債券票面年利率為6％。債券發(fā)行1年后可轉(zhuǎn)換為普通股股票，初始轉(zhuǎn)股價(jià)為每股10元，股票面值為每股1元。債券持有人若在當(dāng)期付息前轉(zhuǎn)換股票的，應(yīng)按債券面值和應(yīng)付利息之和除以轉(zhuǎn)股價(jià)，計(jì)算轉(zhuǎn)換的股份數(shù)。假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場(chǎng)上與之類(lèi)似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。己知(P／F，5，9％)=0．6499，(P／A，5，9％)=3．8897。則下列說(shuō)法正確的是（）

A.2011年1月1日，計(jì)入應(yīng)付債券的金額為20000萬(wàn)元

B.2011年1月1日，計(jì)入應(yīng)付債券的金額為17665.64萬(wàn)元

C.2011年1月1日，計(jì)入“其他權(quán)益工具”的金額為2334.36萬(wàn)元

D.2011年1月1日，計(jì)入“資本公積一其他資本公積”的金額為2334.36萬(wàn)元【答案】BC132、以下關(guān)于股份鎖定的說(shuō)法正確的有（）

A.中小板上市公司，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過(guò)證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過(guò)50％

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過(guò)證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過(guò)50％

C.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之口起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起第7個(gè)月至第12個(gè)月之間申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份【答案】ACD133、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，應(yīng)按資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量

B.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，應(yīng)按授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，不確認(rèn)其后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)

C.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，應(yīng)按授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，不確認(rèn)其后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)

D.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，應(yīng)按資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量

E.無(wú)論是以權(quán)益結(jié)算的股份支付，還是以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，均應(yīng)按資產(chǎn)負(fù)債表日當(dāng)日權(quán)益工具的公允價(jià)值重新計(jì)量【答案】AC134、以下財(cái)產(chǎn)可以用來(lái)出資的是（）

A.著作權(quán)中的署名權(quán)

B.甲以其持有的乙公司股權(quán)對(duì)丙出資，乙公司注冊(cè)資本1000萬(wàn)，實(shí)收資本800萬(wàn)元

C.土地使用權(quán)

D.勞務(wù)

E.特許經(jīng)營(yíng)權(quán)【答案】BC135、下列網(wǎng)絡(luò)投票說(shuō)法正確的有（）

A.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)

B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票

C.上市公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開(kāi)，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)進(jìn)行

D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價(jià)較經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20％以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【答案】BC136、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）

A.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存

B.在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買(mǎi)賣(mài)

C.對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，予以?xún)鼋Y(jié)或者查封

D.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；【答案】BC137、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）

A.創(chuàng)業(yè)板董事長(zhǎng)可擔(dān)任薪酬與考核委員會(huì)召集人：

B.董事會(huì)成員6名，其中4名高管：

C.董秘由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任：

D.董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)未設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)和提名委員會(huì)：

E.財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)召集人?！敬鸢浮緾D138、甲公司對(duì)參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)引起甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的情形有（）

A.乙公司接受設(shè)備捐贈(zèng)

B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利

C.乙公司宣告分派股票股利

D.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【答案】AB139、甲公司持有乙公司80％的股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，2015年12月31日，乙公司無(wú)形資產(chǎn)中包含一項(xiàng)從甲公司購(gòu)入的商標(biāo)權(quán)。該商標(biāo)權(quán)系2015年4月1曰從甲公司購(gòu)入，購(gòu)入價(jià)格為860萬(wàn)元。乙公司購(gòu)入該商標(biāo)權(quán)后立即投入使用，預(yù)計(jì)使用年限為6年，采用直線法攤銷(xiāo)。甲公司該商標(biāo)權(quán)于2011年4月注冊(cè)，有效期為10年。該商標(biāo)權(quán)的入賬價(jià)值為100萬(wàn)元，至出售日已累計(jì)攤銷(xiāo)40萬(wàn)元。甲公司和乙公司對(duì)商標(biāo)權(quán)的攤銷(xiāo)均計(jì)入管理費(fèi)用。下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）

A.乙公司購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)時(shí)包含內(nèi)部交易利潤(rùn)為800萬(wàn)元

B.2015年12月31日甲公司編制合并報(bào)表時(shí)應(yīng)抵銷(xiāo)該無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值700萬(wàn)元

C.2015年12月31日甲公司合并報(bào)表上該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)列示為52.5萬(wàn)元

D.抵銷(xiāo)該項(xiàng)內(nèi)部交易的結(jié)果將減少合并利潤(rùn)700萬(wàn)元

E.抵銷(xiāo)該項(xiàng)內(nèi)部交易的結(jié)果將減少合并利潤(rùn)800萬(wàn)元【答案】ABCD140、某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，面值100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，股票價(jià)格為22元每股，以下說(shuō)法正確的有（）

A.可轉(zhuǎn)債升水2元

B.可轉(zhuǎn)債升水10元

C.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率8.33％

D.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換升水率9.09％【答案】BD141、某上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易目的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）

A.18元

B.16元

C.20元

D.22.5

E.27【答案】ACD142、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）

A.不得公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

B.不得公開(kāi)發(fā)行浮動(dòng)股息率的優(yōu)先股

C.公司累計(jì)減少注冊(cè)資本超過(guò)5％的，在召開(kāi)股東大會(huì)時(shí)應(yīng)通知優(yōu)先股股東，表決該事項(xiàng)優(yōu)先股股東享有表決權(quán)

D.上市公司可以發(fā)行強(qiáng)制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD143、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來(lái)源的是（）

A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的一定比例

B.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購(gòu)凍結(jié)資金的全部利息收入

C.境內(nèi)證券公司營(yíng)業(yè)收入的一定比例

D.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得收入【答案】ABCD144、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）

A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗

B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功

C.只能采取由證券公司代銷(xiāo)形式發(fā)行

D.配股價(jià)可以為5.5元／股

E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒(méi)有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD145、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）

A.某國(guó)有企業(yè)，屬于省國(guó)資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過(guò)受讓該國(guó)有企業(yè)股權(quán)，成為控股股東

B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份

C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓

D.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不問(wèn)主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化【答案】CD146、某主板上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）

A.向持有公司6％股份的股東提供的擔(dān)保

B.向監(jiān)事提供某地的銷(xiāo)售代理權(quán)

C.向監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓钨?gòu)買(mǎi)3000萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備

D.對(duì)外擔(dān)保金額800萬(wàn)元【答案】ABC147、2014年3月1日，甲公司因發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無(wú)力償還所欠乙公司800萬(wàn)元款項(xiàng)，乙公司已對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了300萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)抵償所欠債務(wù)。甲公司用于抵債的無(wú)形資產(chǎn)原值為700萬(wàn)元，已攤銷(xiāo)200萬(wàn)元，公允價(jià)值為600萬(wàn)元；不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列有關(guān)該項(xiàng)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.甲公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組收益200萬(wàn)元

B.甲公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益100萬(wàn)元

C.乙公司應(yīng)確認(rèn)債務(wù)重組損失200萬(wàn)元

D.乙公司取得該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值為800萬(wàn)元【答案】AB148、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，則下列說(shuō)法正確的有（）

A.轉(zhuǎn)換貼水率25％

B.轉(zhuǎn)換平價(jià)6元

C.轉(zhuǎn)換升水率25％

D.轉(zhuǎn)換價(jià)值96元【答案】BCD149、以下事項(xiàng)會(huì)對(duì)利潤(rùn)造成影響的情形有（）

A.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值

B.資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)

C.可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備

D.可供出售債務(wù)工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回

E.可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回【答案】CD150、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）

A.申請(qǐng)掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商

B.做市商買(mǎi)入的股票，買(mǎi)入當(dāng)日可以賣(mài)出，但做市商當(dāng)日從其他做市商處買(mǎi)入的股票，買(mǎi)入當(dāng)日不得賣(mài)出。

C.做市商證券自營(yíng)賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買(mǎi)賣(mài)。

D.甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬(wàn)股，A與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬(wàn)股的做市庫(kù)存股票【答案】BC151、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限的（）

A.買(mǎi)入看漲期權(quán)

B.買(mǎi)入看跌期權(quán)

C.賣(mài)出看漲期權(quán)

D.賣(mài)出看跌期權(quán)【答案】BD152、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）

A.固定資產(chǎn)處置收益

B.某PE公司將其一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資處置產(chǎn)生的損益

C.生豬屠宰企業(yè)根據(jù)政府的有關(guān)規(guī)定獲得國(guó)家凍肉儲(chǔ)備補(bǔ)貼

D.取得子公司的投資成本小于被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的收益【答案】AD153、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）

A.有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨(dú)持有公司1％的股份

B.有限責(zé)任公司的股東，1天前合計(jì)受讓公司0.9％的股份

C.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨(dú)持有公司10％的股份

D.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨(dú)持有公司3％的股份

E.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計(jì)持有公司1％的股份【答案】AB154、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）

A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值持續(xù)性的下跌

B.將持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，持有至到期投資賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額

C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位其他綜合收益變動(dòng)，投資方按持股比例計(jì)算應(yīng)享有的份額

D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，其賬面價(jià)值大于公允價(jià)值的【答案】BC155、以下關(guān)于相關(guān)人員買(mǎi)賣(mài)股票的說(shuō)法正確的有（）

A.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票，超過(guò)6個(gè)月后可以買(mǎi)賣(mài)該股票

B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買(mǎi)賣(mài)股票

C.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票

D.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票【答案】BC156、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）

A.對(duì)已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實(shí)，但在承接時(shí)本息已經(jīng)支付

B.最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

C.地方融資平臺(tái)公司

D.非中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司

E.成立時(shí)間未滿兩年的小貸公司【答案】CD157、按照現(xiàn)行規(guī)定，可發(fā)行公司債券的主體有（）

A.上交所上市公司

B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司

E.在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司

F.在香港上市的境內(nèi)股份公司

【答案】ABCD158、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說(shuō)法正確的有（）

A.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)列入支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

B.公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

C.處置子公司收到的現(xiàn)金列入收回投資收到的現(xiàn)金

D.收到政府的補(bǔ)助收入均列入收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金【答案】ACD159、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限的（）

A.買(mǎi)入看漲期權(quán)

B.買(mǎi)入看跌期權(quán)

C.賣(mài)出看漲期權(quán)

D.賣(mài)出看跌期權(quán)【答案】BD160、下列各項(xiàng)，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。

A.以資本公積轉(zhuǎn)增資本

B.增發(fā)新股

C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利

D.以盈余公積彌補(bǔ)虧損

E.提取盈余公積

F.外商投資企業(yè)提取職工獎(jiǎng)勵(lì)基金

【答案】B161、甲企業(yè)2011年9月份銷(xiāo)售一批貨物給乙企業(yè)，銷(xiāo)售價(jià)款為100萬(wàn)元(含增值稅)，到年底因乙公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難無(wú)法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了3．5萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬(wàn)元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬(wàn)元貨款，下列關(guān)于甲乙會(huì)計(jì)處理說(shuō)法正確的有（）

A.甲確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元。

B.乙企業(yè)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入3萬(wàn)元

C.甲確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-0.5萬(wàn)元

D.甲公司沖減資產(chǎn)減值損失3.5萬(wàn)元，同時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出3萬(wàn)元【答案】BC162、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）

A.未在證券交易所上市交易的證券

B.上市交易時(shí)間還有25天的債券

C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)

D.上市公司發(fā)行的新股

E.現(xiàn)金【答案】AD163、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程對(duì)下列哪些人員具有約束力（）

A.員工

B.股東

C.公司

D.董事及監(jiān)事

E.高級(jí)管理人員【答案】BCD164、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人（）

A.承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)

B.律帥

C.銀行

D.提供擔(dān)保的公司【答案】ABC165、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）

A.收到非控股股東作為股改對(duì)價(jià)的捐贈(zèng)

B.按照IP0時(shí)的承諾，控股股東無(wú)償為上市公司承擔(dān)以前年度的稅收罰金

C.可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目事項(xiàng)匯兌收益

D.注銷(xiāo)回購(gòu)的普通股庫(kù)存股【答案】ABC166、股東甲擬投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）

A.由股東甲制定公司章程

B.股東甲設(shè)立一人有限責(zé)任公司后，該一人有限責(zé)任公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

C.年度結(jié)束后需聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)其財(cái)務(wù)報(bào)告

D.股東甲不能證明該一人有限責(zé)任公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！敬鸢浮緼CD167、以下關(guān)于清算的說(shuō)法正確的有（）

A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動(dòng)

B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)

C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會(huì)確定的人員組成

D.應(yīng)當(dāng)在觶散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。

E.清算順序?yàn)橹Ц肚逅阗M(fèi)用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補(bǔ)償金后剩余財(cái)產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD168、上市公司公告的招股說(shuō)明書(shū)存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說(shuō)法正確的是（）

A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

B.控骰股東有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任

D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任

E.主承銷(xiāo)商不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD169、甲企業(yè)1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)，公允價(jià)值5000萬(wàn)，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬(wàn)元。問(wèn)，不考慮其他情況，以下說(shuō)法正確的有（）

A.2013年1月31日，甲企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值1500萬(wàn)元

B.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益300萬(wàn)元

C.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益600萬(wàn)元

D.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)投資收益900萬(wàn)元【答案】AC170、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）

A.發(fā)行人的財(cái)務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個(gè)控股子公司擔(dān)任董事

D.發(fā)行人的董事會(huì)秘書(shū)在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬【答案】ABD171、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說(shuō)法正確的有（）

A.公開(kāi)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議，非公開(kāi)發(fā)行是否為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人由發(fā)行人確定；

B.債券受托管理人可以由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)擔(dān)任

C.債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。

D.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人?！敬鸢浮緽CD172、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）

A.一名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問(wèn)，現(xiàn)己解除服務(wù)合同

B.一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士，同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事；

C.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1名、副董事長(zhǎng)兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、則務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)兼任；

D.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名，董事長(zhǎng)1名，副董事長(zhǎng)1名?！敬鸢浮緼BD173、以下哪些在招股意向書(shū)發(fā)布后，主承銷(xiāo)商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)（）

A.已提交認(rèn)購(gòu)意向書(shū)的投資者

B.20家證券投資基金

C.10家證券公司

D.5家保險(xiǎn)公司

E.排名前30的股東【答案】ABCD174、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備由按單項(xiàng)存貨計(jì)提變更為按存貨類(lèi)別計(jì)提

B.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法

C.投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由成本模式變更為公允價(jià)值模式

D.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由先進(jìn)先出法變更為加權(quán)平均法

E.應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備由余額百分比法變更為賬齡分析法

F.長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量由權(quán)益法變?yōu)槌杀痉?/p>

【答案】AB175、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（）

A.資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見(jiàn)，當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)為否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露

B.對(duì)上市公司購(gòu)買(mǎi)擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款已確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債

C.對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)審備案

D.資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見(jiàn)，當(dāng)審計(jì)意見(jiàn)為否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告【答案】ABC176、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有（）

A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類(lèi)型及交易要素。

B.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類(lèi)型予以披露，類(lèi)型相似的非重大交易可合并披露。

C.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息

D.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果沒(méi)有重大影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露?！敬鸢浮緼C177、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）

A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案

B.董事會(huì)決議

C.獨(dú)立董事的意見(jiàn)

D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告

E.法律意見(jiàn)書(shū)【答案】ABC178、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說(shuō)法正確的有（）

A.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司；

B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人：

C.一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司

D.一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬(wàn)元?！敬鸢浮緼B179、上市公司2009年7月20日公告某項(xiàng)信息，董秘15日透露給張三、張三18日買(mǎi)入獲利，張三21日透露給李四，李四均買(mǎi)入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說(shuō)法正確的有（）

A.張三構(gòu)成，李四不構(gòu)成

B.張三不構(gòu)成，李四構(gòu)成

C.張三李四都構(gòu)成

D.張三李四都不構(gòu)成

E.董秘構(gòu)成【答案】A180、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開(kāi)股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過(guò)，下列說(shuō)法正確的有（）

A