風險管理體系框架

--PAGE8-風險控制體系第一部分：風險類別依照風險的內容和來源,根據《中央企業(yè)全面風險管理指引》將企業(yè)風險分為:1．戰(zhàn)略風險財務風險市場風險運營風險法律風險結合我司現發(fā)展階段，將公司風險控制系統(tǒng)主要劃分為兩大板塊,即公司內部風險控制體系與公司業(yè)務風險控制體系。第二部分:內部控制體系的建立一、 戰(zhàn)略風險控制(詳見行業(yè)分析調研報告)二、 財務風險控制（詳見公司財務管理制度）三、 運營風險控制（詳見公司各項管理制度）（一）建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定;（二）建立內控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；（三）建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任；（四）建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；（五）建立內控考核評價制度。適當考慮把各業(yè)務風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；四、 法律風險建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度.大力加強企業(yè)法律風險防范機制建設，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)法律顧問牽頭、企業(yè)具體業(yè)務部分提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。對合同審批的內部控制(關鍵詞“公司公章、合同章的管理”)公司應制定嚴格的合同審批程序，以防止隨意簽署合同。公司合同涉及到公司的法律責任、資金收付、稅收支出等等，因此，必須嚴格執(zhí)行完善的審批流程：此時的低效率有助于控制公司的風險、降低經辦人員的責任.1、對于常規(guī)合同，公司內部確定經領導、律師審核通過的標準文本;如果對方提出修改部分條款，需要走審批程序;2、對于非常規(guī)合同，需要走經辦人、經辦部門經理、(財務總監(jiān))、法律顧問、總經理（乃至董事長）審批后,公司辦公室、業(yè)務部門方可予以蓋章。3、主要審查:（1）合同主體（（3）浮動的條款（4涉及到的全部稅收計算（相關約束商務條款是否合理（6）（7）第二部分：業(yè)務控制體系的建立一、 投前決策(一)風險評估:影視劇投資常見的風險和風控策略1、政策風險?影視劇作為意識形態(tài)領域的特殊產品，受到國家較嚴格的監(jiān)管，其題材、播出?影視投資中除考慮投資對象是否受現有政策的限制,更要關注和研判政策趨勢，及時跟進新政策，做好預案,將不利影響降至最低。2、審查風險?影視劇須經過廣電總局的審查通過后方可發(fā)行,審查未通過則需要修改，可能會消耗大量時間,甚至因為拒絕修改而最終無法發(fā)行或公映.如姜文的《鬼子來了》禁止公映，寧浩的《無人區(qū)》修改四年方通過審查.?投資影視劇需要對廣電總局的審查規(guī)則有一定了解,并將其融入項目標準，例如“情懷”的的團隊要嚴格注意，以免投入不接受廣電總局修改意見的項目中。3、市場風險?國內目前的電視劇和電影產量整體過剩，只有滿足市場需求、取得觀眾認可的?影視劇投資中須以市場化為核心，質量為核心，堅持投資于精品劇和市場化的電影，不投資于跟風題材、不投資于文藝片，根據市場容量，設定電視劇和電影項目的投資額上限。電視劇項目中優(yōu)先選擇定制劇和已有預售的項目.4、制作風險?影視劇制作過程中，有可能出現各種意外情況,影響到影視劇的完成進度或導致超支，甚至終止。例如柯震東涉毒導致捉妖記更換男主角并重拍；?影視投資中須考察制片公司和劇組主要管理人員的從業(yè)經驗和業(yè)績，選擇與具有管理能力，能夠建立專業(yè)的流程和系統(tǒng)化的分工，完成方方面面的協(xié)調工作的公司合以挽回損失。5、資金風險?影視劇投資中，各投資人一般均分期支付投資款項，有可能某個投資人會在某因劇組運行中，制片人、導演等控制失誤，造成超支，使得資金不足，令項目面臨不能繼續(xù)的風險。?影視劇投資中，應選擇有實力和資源的制片公司合作，該類公司通常具有足夠6、收益風險?目前，國內影視劇收入來源單一，電視劇收益集中于電視臺首輪播放權銷售和網絡版權銷售,電影收益集中于票房分賬本，項目基本難以盈利，造成投資人虧損。?電視劇投資中應選擇定制劇或已有預售的劇目或電視臺參與投資的劇目，電影實力.此外,影視劇投資應設定投資額上限，避免大制作但虧損.7、財務風險?劇組運行中，支出對象繁雜，且存在大量現金支出，管理不力的話，可能會財務混亂,影響投資人的正常利益,甚至導致劇不能正常運行。?影視劇投資中，須協(xié)議中國明確制片方對劇組的管理責任，督促其做好財務管理工作，爭取委派財務人員的權利，要求項目審計。投資前須嚴格審核預算，并要求劇組按照預算執(zhí)行，明確超支責任。8、道德風險?影視圈中長久以來存在契約精神不足，認人不認合同，合同陷阱,制片方或團隊為賺取制作費而不考慮投資人利益、侵犯投資人知情權等種種道德亂象,可能會造成投資人利益受損。

?考慮制片公司和團隊的管控能力和聲譽,優(yōu)選合作伙伴，合同嚴格審查，要求財務審查權利，積極開展投后管理。投資策略：分散投資□設定投資額上線 □優(yōu)選合作機構 優(yōu)選合作團隊□劇組財務監(jiān)督 明確超支等各種責任投資失敗預案□研判政策 □市場化導向，精品化導向 制作或發(fā)行階段投資□明確項目標準□項目審計 □項目深入研究和調查□長期合作□影視劇項目投資標準:電視劇?合作對象自己投入不低于總投資額的20％。?衛(wèi)視的定制劇、自制劇或者電視臺參與投資或已達成預售協(xié)議或確定的意向。?主創(chuàng)團隊已有過往業(yè)績證明，其中應有在業(yè)內知名、具有一定江湖地位的人士，如導演、編劇、制片人等.?題材和故事符合當時電視劇主流觀眾群體的口味?已經度過孵化期，形成了劇本，基本落實了投資人和演職員團隊。?非紀錄片、戲曲片等?投資額單集不超過300萬元，電視臺預售價格應能覆蓋成本。?預計投資周期在2年以內。?預計年化投資收益率不低于20%。電影?商業(yè)片,非文藝片、紅色片、獻禮片、藝術片、紀錄片、戲曲片等,以動作、愛情、喜劇片為主。?合作對象自己投入不低于總投資額的20％。?主創(chuàng)團隊已有過往業(yè)績證明，其中應有在業(yè)內知名、具有一定江湖地位的人士,如導演、編劇、制片人等。?題材和故事符合當時主流觀影人去的口味。?已經度過孵化期，形成了劇本,基本落實了投資人和演職員團隊。?院線方或院線關聯(lián)企業(yè)參與投資。1.5?預計投資周期在2年以內。?預計年化投資收益率不低于20％.（二)收益評估:建立投資收益量化分析模二、 投后管理高頻互動+分層管理+資源對接（一） 高頻互動高頻互動是以商業(yè)模式的完整性、基礎運營數據、業(yè)務開展關鍵指標、融資進展定期