風(fēng)險管理體系框架

--PAGE8-風(fēng)險控制體系第一部分：風(fēng)險類別依照風(fēng)險的內(nèi)容和來源,根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》將企業(yè)風(fēng)險分為:1．戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險市場風(fēng)險運營風(fēng)險法律風(fēng)險結(jié)合我司現(xiàn)發(fā)展階段，將公司風(fēng)險控制系統(tǒng)主要劃分為兩大板塊,即公司內(nèi)部風(fēng)險控制體系與公司業(yè)務(wù)風(fēng)險控制體系。第二部分:內(nèi)部控制體系的建立一、 戰(zhàn)略風(fēng)險控制(詳見行業(yè)分析調(diào)研報告)二、 財務(wù)風(fēng)險控制（詳見公司財務(wù)管理制度）三、 運營風(fēng)險控制（詳見公司各項管理制度）（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定;（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度；（五）建立內(nèi)控考核評價制度。適當(dāng)考慮把各業(yè)務(wù)風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；四、 法律風(fēng)險建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度.大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)法律顧問牽頭、企業(yè)具體業(yè)務(wù)部分提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。對合同審批的內(nèi)部控制(關(guān)鍵詞“公司公章、合同章的管理”)公司應(yīng)制定嚴(yán)格的合同審批程序，以防止隨意簽署合同。公司合同涉及到公司的法律責(zé)任、資金收付、稅收支出等等，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行完善的審批流程：此時的低效率有助于控制公司的風(fēng)險、降低經(jīng)辦人員的責(zé)任.1、對于常規(guī)合同，公司內(nèi)部確定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、律師審核通過的標(biāo)準(zhǔn)文本;如果對方提出修改部分條款，需要走審批程序;2、對于非常規(guī)合同，需要走經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理、(財務(wù)總監(jiān))、法律顧問、總經(jīng)理（乃至董事長）審批后,公司辦公室、業(yè)務(wù)部門方可予以蓋章。3、主要審查:（1）合同主體（（3）浮動的條款（4涉及到的全部稅收計算（相關(guān)約束商務(wù)條款是否合理（6）（7）第二部分：業(yè)務(wù)控制體系的建立一、 投前決策(一)風(fēng)險評估:影視劇投資常見的風(fēng)險和風(fēng)控策略1、政策風(fēng)險?影視劇作為意識形態(tài)領(lǐng)域的特殊產(chǎn)品，受到國家較嚴(yán)格的監(jiān)管，其題材、播出?影視投資中除考慮投資對象是否受現(xiàn)有政策的限制,更要關(guān)注和研判政策趨勢，及時跟進新政策，做好預(yù)案,將不利影響降至最低。2、審查風(fēng)險?影視劇須經(jīng)過廣電總局的審查通過后方可發(fā)行,審查未通過則需要修改，可能會消耗大量時間,甚至因為拒絕修改而最終無法發(fā)行或公映.如姜文的《鬼子來了》禁止公映，寧浩的《無人區(qū)》修改四年方通過審查.?投資影視劇需要對廣電總局的審查規(guī)則有一定了解,并將其融入項目標(biāo)準(zhǔn)，例如“情懷”的的團隊要嚴(yán)格注意，以免投入不接受廣電總局修改意見的項目中。3、市場風(fēng)險?國內(nèi)目前的電視劇和電影產(chǎn)量整體過剩，只有滿足市場需求、取得觀眾認(rèn)可的?影視劇投資中須以市場化為核心，質(zhì)量為核心，堅持投資于精品劇和市場化的電影，不投資于跟風(fēng)題材、不投資于文藝片，根據(jù)市場容量，設(shè)定電視劇和電影項目的投資額上限。電視劇項目中優(yōu)先選擇定制劇和已有預(yù)售的項目.4、制作風(fēng)險?影視劇制作過程中，有可能出現(xiàn)各種意外情況,影響到影視劇的完成進度或?qū)е鲁В踔两K止。例如柯震東涉毒導(dǎo)致捉妖記更換男主角并重拍；?影視投資中須考察制片公司和劇組主要管理人員的從業(yè)經(jīng)驗和業(yè)績，選擇與具有管理能力，能夠建立專業(yè)的流程和系統(tǒng)化的分工，完成方方面面的協(xié)調(diào)工作的公司合以挽回?fù)p失。5、資金風(fēng)險?影視劇投資中，各投資人一般均分期支付投資款項，有可能某個投資人會在某因劇組運行中，制片人、導(dǎo)演等控制失誤，造成超支，使得資金不足，令項目面臨不能繼續(xù)的風(fēng)險。?影視劇投資中，應(yīng)選擇有實力和資源的制片公司合作，該類公司通常具有足夠6、收益風(fēng)險?目前，國內(nèi)影視劇收入來源單一，電視劇收益集中于電視臺首輪播放權(quán)銷售和網(wǎng)絡(luò)版權(quán)銷售,電影收益集中于票房分賬本，項目基本難以盈利，造成投資人虧損。?電視劇投資中應(yīng)選擇定制劇或已有預(yù)售的劇目或電視臺參與投資的劇目，電影實力.此外,影視劇投資應(yīng)設(shè)定投資額上限，避免大制作但虧損.7、財務(wù)風(fēng)險?劇組運行中，支出對象繁雜，且存在大量現(xiàn)金支出，管理不力的話，可能會財務(wù)混亂,影響投資人的正常利益,甚至導(dǎo)致劇不能正常運行。?影視劇投資中，須協(xié)議中國明確制片方對劇組的管理責(zé)任，督促其做好財務(wù)管理工作，爭取委派財務(wù)人員的權(quán)利，要求項目審計。投資前須嚴(yán)格審核預(yù)算，并要求劇組按照預(yù)算執(zhí)行，明確超支責(zé)任。8、道德風(fēng)險?影視圈中長久以來存在契約精神不足，認(rèn)人不認(rèn)合同，合同陷阱,制片方或團隊為賺取制作費而不考慮投資人利益、侵犯投資人知情權(quán)等種種道德亂象,可能會造成投資人利益受損。

?考慮制片公司和團隊的管控能力和聲譽,優(yōu)選合作伙伴，合同嚴(yán)格審查，要求財務(wù)審查權(quán)利，積極開展投后管理。投資策略：分散投資□設(shè)定投資額上線 □優(yōu)選合作機構(gòu) 優(yōu)選合作團隊□劇組財務(wù)監(jiān)督 明確超支等各種責(zé)任投資失敗預(yù)案□研判政策 □市場化導(dǎo)向，精品化導(dǎo)向 制作或發(fā)行階段投資□明確項目標(biāo)準(zhǔn)□項目審計 □項目深入研究和調(diào)查□長期合作□影視劇項目投資標(biāo)準(zhǔn):電視劇?合作對象自己投入不低于總投資額的20％。?衛(wèi)視的定制劇、自制劇或者電視臺參與投資或已達成預(yù)售協(xié)議或確定的意向。?主創(chuàng)團隊已有過往業(yè)績證明，其中應(yīng)有在業(yè)內(nèi)知名、具有一定江湖地位的人士，如導(dǎo)演、編劇、制片人等.?題材和故事符合當(dāng)時電視劇主流觀眾群體的口味?已經(jīng)度過孵化期，形成了劇本，基本落實了投資人和演職員團隊。?非紀(jì)錄片、戲曲片等?投資額單集不超過300萬元，電視臺預(yù)售價格應(yīng)能覆蓋成本。?預(yù)計投資周期在2年以內(nèi)。?預(yù)計年化投資收益率不低于20%。電影?商業(yè)片,非文藝片、紅色片、獻禮片、藝術(shù)片、紀(jì)錄片、戲曲片等,以動作、愛情、喜劇片為主。?合作對象自己投入不低于總投資額的20％。?主創(chuàng)團隊已有過往業(yè)績證明，其中應(yīng)有在業(yè)內(nèi)知名、具有一定江湖地位的人士,如導(dǎo)演、編劇、制片人等。?題材和故事符合當(dāng)時主流觀影人去的口味。?已經(jīng)度過孵化期，形成了劇本,基本落實了投資人和演職員團隊。?院線方或院線關(guān)聯(lián)企業(yè)參與投資。1.5?預(yù)計投資周期在2年以內(nèi)。?預(yù)計年化投資收益率不低于20％.（二)收益評估:建立投資收益量化分析模二、 投后管理高頻互動+分層管理+資源對接（一） 高頻互動高頻互動是以商業(yè)模式的完整性、基礎(chǔ)運營數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)開展關(guān)鍵指標(biāo)、融資進展定期