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內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模版內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模版內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模版xxx公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃模版文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度XXX有限公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃2013年度內(nèi)審部目錄頁次TOC\o"1-2"\h\z\u一、2012年工作總結(jié) 1（一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 1（二）審計(jì)計(jì)劃完成情況及未完成原因分析 1（三）改進(jìn)措施 2二、2013年工作重點(diǎn)及目標(biāo) 2三、2013年業(yè)務(wù)計(jì)劃制定 3（一）風(fēng)險(xiǎn)評估 3（二）審計(jì)內(nèi)容 4（三）業(yè)務(wù)目標(biāo) 5（四）業(yè)務(wù)計(jì)劃 7（五）管理咨詢 8五、資源分配情況 8六、部門及審計(jì)體系建設(shè) 8七、部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算 8二○一 2013年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃一、2012年工作總結(jié)（一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 （二）審計(jì)計(jì)劃完成情況及未完成原因分析（三）改進(jìn)措施二、2013年工作重點(diǎn)及目標(biāo)三、2013年業(yè)務(wù)計(jì)劃制定（一）風(fēng)險(xiǎn)評估審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估是否影響財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性項(xiàng)目的

重要性控制措施的有效性剩余風(fēng)險(xiǎn)A（1-3分）B（1-3分）C（1-3分）D=A*B*C√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√備注：①可能性1-3分：1表示不太可能發(fā)生，2表示有可能發(fā)生，3表示很有可能發(fā)生。②重要性1-3分：1表示不重大，2表示中等，3表示重大。（考慮因素：年度金額；流動(dòng)性；信息及業(yè)務(wù)活動(dòng)的敏感性；交易的復(fù)雜性；機(jī)構(gòu)變化的影響程度。）③考慮現(xiàn)有的控制措施，并對該控制措施的有效性評分：1表示控制非常有效，2表示有效程度一般，3表示控制薄弱。④計(jì)算剩余風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)可能性*風(fēng)險(xiǎn)重要性*控制有效性），其中得分1-9表示剩余風(fēng)險(xiǎn)為低水平，10-18為中等水平，19-27表示高剩余風(fēng)險(xiǎn)。⑤根據(jù)剩余風(fēng)險(xiǎn)的高低，考慮是否需要增加控制，以降低剩余風(fēng)險(xiǎn)至可接受水平。

（二）審計(jì)內(nèi)容

No審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容是否可能產(chǎn)生舞弊√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√√（三）業(yè)務(wù)目標(biāo)（四）業(yè)務(wù)計(jì)劃序號項(xiàng)目審計(jì)頻率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月預(yù)計(jì)工作天數(shù)2013工作日22172121221923222018212212345678910111213合計(jì)天數(shù)236天（五）管理咨詢五、資源分配情況項(xiàng)目審計(jì)開展時(shí)間所需時(shí)間（天數(shù)）人員數(shù)量1、一般性審計(jì)項(xiàng)目按計(jì)劃2、突發(fā)性審計(jì)項(xiàng)目按公司要求3、管理咨詢按需4、后續(xù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)之后5、部門及