公司資金審批制度

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資金（費用）審批管理制度第一章總那么第一條為進一步加強公司內(nèi)部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司本錢費用和資金風險，在結(jié)合本公司的實際情況下特制定本制度。第二條本制度是依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準那么》及公司有關管理制度而制定。第二章資金支出的分類第三條根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：（一）日常經(jīng)營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業(yè)務招待費、水電費、房租、會務費、其他；（二）經(jīng)營采購支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進行的物資采購；（三）職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等；（四）稅費支出：指公司應上交的各項稅款、規(guī)費等；（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出；（六）非經(jīng)營性資金往來支出；（七）對外長、短期投資支出；（八）利潤分配支出；（九）其他支出。第三章資金支付原那么和依據(jù)第四條資金支付的原那么（-）堅持預算管理的原那么：根據(jù)董事會審批同意的年度預算，公司財務部進行預算控制與管理。（二）優(yōu)先保證重點工程資金的原那么;（三）支付憑證符合財務要求的原那么。第五條資金支付的主要依據(jù)包括：（一）國家政策法規(guī)；（二）公司章程及相關管理制度；（三）經(jīng)批準的預算文件；（四）與資金支出有關的必要合同和驗收手續(xù)；（五）合法的外部單據(jù)；（六）規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（七）其他相關文件。第四章資金支出審簽人的責任第六條資金支出審簽人的責任（一）經(jīng)辦人：應如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負直接責任。（二）部門經(jīng)理：對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負部門領導責任。（三）財務部：根據(jù)公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。在審簽過程中，財務部經(jīng)理和財務負責人應按照年度預算和月度預算對資金的支出提出支付計劃和意見。（四）董事長、總經(jīng)理：對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出的結(jié)果負領導責任。（五）所有資金支出必須根據(jù)本制度關于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準后方可支出，對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。第五章資金審批權(quán)限第七條資金審批權(quán)限標準（在批準的預算范圍內(nèi)執(zhí)行）（一）日常經(jīng)營管理費用、采購和銷售費用、職工薪資、稅費支出、固定資產(chǎn)購置、修理、設備改造等，30萬元以下公司總經(jīng)理審批；30萬元以上由公司董事長審批。如果涉及到公司經(jīng)營性原料采購支出，經(jīng)公司董事長同意后由公司總經(jīng)理審批，不受金額限制。（三）對關聯(lián)方支付，對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財?shù)臋?quán)限，按照《公司章程》的規(guī)定履行相應審批程序后，由董事長簽批。第六章資金支出的審批流程第八條日常經(jīng)營管理資金審批流程（一）審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單（費用報銷單）并簽名（附有關證明材料）一部門經(jīng)理一財務總監(jiān)一總經(jīng)理一董事長一財務會計出記賬憑證一出納付款；（二）公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準可借取不超過一定額度的備用金,但應及時核銷，每年12月底前必須清理；第九條公司經(jīng)營性原料采購支出審批流程（一）采購前必須填報請購單、采購單、提交采購合同，采購完成后應及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)；（二）審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名一采購部門經(jīng)理一財務負責人一總經(jīng)理一財務會計出記賬憑證一出納付款。第十條職工薪酬支出審批流程（一）審批流程：各部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出考評意見，由人事部門審核考勤情況后編制薪資表，由公司分管領導審核，報公司總經(jīng)理審批；（二）財務部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪資。第十一條稅費支出審批流程（-）審批流程：由財務部門按國家有關稅收法律法規(guī)，正確計算當期應納稅費金額；（二）財務部會計審核并編制記賬憑證后由出納付款。第十二條固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出審批流程（一）審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名一部門經(jīng)理一財務負責人一總經(jīng)理一董事長一財務部會計編制記賬憑證一出納付款；（二）相關的合同和驗收文件。第十五條對外長、短期投資和非經(jīng)營性資金往來支出審批流程（一）審批流程：經(jīng)辦人填寫資金申請單并簽名一工程負責人一財務負責