公司票據(jù)管理制度5篇

Word-15-公司票據(jù)管理制度5篇【第1篇】建筑總公司票據(jù)審批管理制度

建筑工程總公司票據(jù)審批管理制度

一、基本原則

第一條對公司經(jīng)濟往來的票據(jù)分兩種方法進行審批,即原則上采納董事長一支筆審批,或在董事長批準的部分子、分公司采納方案審批法。

其次條審批要求:一、審批人員必需實事求是地依據(jù)公司各種管理制度進行審批;二、必需依據(jù)雙方合同的商定辦事;三、必需依據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定進行審批;四、必需查清預(yù)算價和實際發(fā)生量方可審批;五、遇特別狀況或各種干擾時,應(yīng)準時向董事長或總經(jīng)理匯報,以便實行措施準時解決;六、對分包工程款必需在工程審計完畢后方可審批;七、對低值易耗品必需依據(jù)指導(dǎo)價審批;八、其它材料必需附有符合規(guī)定的招投標手續(xù)和合同方可審批。

上述第六、七、八款手續(xù)必需符合公司資金管理制度的程序,否則對責(zé)任人根據(jù)資金管理制度其次十一一二十三條規(guī)定懲罰。

第三條在審批發(fā)票時,必需做到連續(xù)編號,發(fā)票上寫明所附單據(jù)張數(shù),凡發(fā)覺不在報支范圍內(nèi)的發(fā)票,當場撕毀。

第四條凡是單獨發(fā)生的發(fā)票,包括汽油發(fā)票,必需張張審批,堅決不允許粘貼在封面上審批?，F(xiàn)金會計、成本核算登記員要嚴格把關(guān),協(xié)作好審計部做好前期預(yù)備工作。

第五條在逐張發(fā)票審批的同時,把票據(jù)的金額、編號及發(fā)票本身號碼同時輸入計算機。

第六條不管任何人報銷發(fā)票,發(fā)票上都必需具備對方開好的日期,如發(fā)覺沒有日期或自己填制日期的,作無效處理。發(fā)票審批時,全部手續(xù)必需完備,如發(fā)覺搞形式主義補辦手續(xù)的,不予報銷并進行懲罰,情節(jié)較輕的罰款500元/次,嚴峻的罰款1000元/次并在《某之窗》曝光,屢教不改的開除。

第七條差旅費、過路費、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。對里面的小單據(jù)必需張張簽字或蓋章,以防再次重復(fù)報銷。定額發(fā)票必需連號且蓋有對方的財務(wù)專用章,差旅費也必需與實際相符(如海門到青島只能用一種車票)。如發(fā)覺無正式車票的或缺車票的不予報銷,當場撕毀。

第八條原則上各類發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督,不屬直接主管的不得無原則的簽字與表態(tài),發(fā)覺后發(fā)票作無效處理,并當場撕毀,同時追究簽字人的責(zé)任,嚴峻的在《某之窗》上曝光。

第九條各部門主管肯定要仔細負責(zé),實事求是,把好簽字關(guān),通過審批發(fā)覺誤差的,一切損失由簽字人全額擔(dān)當,并加倍罰款。

第十條凡是各種費用指標包干,均須憑實際票據(jù)報批,節(jié)余部分歸個人全部,超支不予報銷。

二、方案審批試行方法

第十一條本試行方法的票據(jù)審批權(quán)歸試點單位經(jīng)理(總經(jīng)理),在報批過程中超出方案部分由審批人負責(zé)。

第十二條大額費用每月編制方案,方案偏差掌握在2000元以內(nèi),傳真報總經(jīng)理審批后由現(xiàn)金會計按方案發(fā)放。

第十三條平常管理費開支(如差旅費、業(yè)務(wù)款待費等)每半月申報方案,方案偏差掌握在1000元以內(nèi),傳真報總經(jīng)理審批后一份報票據(jù)審計部,由現(xiàn)金會計按方案發(fā)放,個人備用金根據(jù)制度規(guī)定,在方案內(nèi)領(lǐng)用。

第十四條公司對該財務(wù)和票據(jù)每兩月進行一次審計,如發(fā)覺弄虛作假或不根據(jù)公司制度審批,不論金額大小,第一次罰審批人2000元,其次次罰5000元,第三次取消審批權(quán),情節(jié)嚴峻的開除或追究法律責(zé)任。

三、差旅費報銷規(guī)定

第十五條市內(nèi)差旅費實行包干制,由審計部制定標準,報董事會批準后實施。

第十六條市外出差人員在出差之前須征得部門主管同意并事先向辦公室通報,不通報的做曠工處理。

第十七條管理人員出差,乘坐輪船、火車及長途汽車須憑相應(yīng)的票根報銷。報銷標準:項目經(jīng)理、科長報銷火車硬座,輪船三等艙以下;一般管理人員報銷火車硬座,輪船四等艙以下。如因特別緣由其次天上午必需投入工作,可以夜間乘火車,報銷硬臥。

第十八條路費單程報銷標準:

海門一青島、海門一濰坊140元;海門一濟南140元;海門一北京200元;海門一大連260元;濟南一大連180;北京一大連140兀;青島一大連130元;南京一大連230元;青島一濟南60元;青島一北京120元;青島一上海150元;濟南一上海150元;北京一上海160元(上海原則上以火車為主);濟南一北京70元;北京一南京150元;濟南一南京130元;青島一南京130元;海門一南京60元;海門一臨沂100元;青島一煙臺30元;濟南一臨沂50元;北京一煙臺160兀。

工地與工地之間調(diào)遣以公共車為主。

第十九條緊急公務(wù)必需搭乘飛機、專車時,應(yīng)事先以書面說明

緣由報集團公司總經(jīng)理批準,事后憑發(fā)票和經(jīng)批準的書面申請報銷。

其次十條搭乘公司交通工具者,不予報銷交通費,如發(fā)覺按票據(jù)額的兩倍罰款。

其次十一條出差伙食補助不論職務(wù)凹凸,來回途中統(tǒng)一每天補貼20元,并且地區(qū)之間來往路程時間要超過8小時才能補貼,如濟南至青島、濟南至北京、海門至上海、海門至南京等,不予補貼;在沒有公司分支機構(gòu)的地方出差,出差期間每天補貼20元。

其次十二條子、分公司之間出差一律住公司款待所,不報支住宿費,特別狀況須分公司辦公室出具證明。需要在外住宿的住宿費報銷標準:北京、上海一般管理人員在每天70元以內(nèi),項目經(jīng)理、科室負責(zé)人在120元以內(nèi);大連、青島、深圳、南京一般管理人員在每天60元以內(nèi),項目經(jīng)理、科室負責(zé)人在110元以內(nèi);其它地區(qū)一般管理人員在每天50元以內(nèi),項目經(jīng)理、科室負責(zé)人在100元以內(nèi);一個人出差的在上述住宿費標準上增加30%。

其次十三條子、分公司間出差一律在公司食堂用餐,計人個人生活費。

其次十四條出差結(jié)束后,必需準時到考勤處辦理注銷手續(xù)。

其次十五條婚假、產(chǎn)假、大中專畢業(yè)生每年一次探親假、喪假報銷來回路費。其余一律不報,報銷時婚假必需附結(jié)婚證書,喪假必需附死亡證書。

四、款待費和業(yè)務(wù)費審批規(guī)定

其次十六條500元以上的餐費報銷必需附上菜單明細,對白紙抄寫的部分菜單,必需蓋好與飯店相符合的公章.否則不予報銷,當場撕毀。

其次十七條為保證對集團公司、子、分公司、項目部費用考核的正確性,款待費報銷時必需另附說明,要寫明費用事由和列支部門,并注明全部伴隨人員。

其次十八條成本核算登記員必需把發(fā)生費用的部門和人員記錄清晰,不得串戶,不得徇私舞弊記在領(lǐng)導(dǎo)的帳上,領(lǐng)導(dǎo)也要以身作則,不得將下屬的餐費拿來報支,堅決杜絕利用公司名義款待自己的親戚好友或公司內(nèi)部人員,一經(jīng)查實,發(fā)票當場撕毀,同時賜予雙倍懲罰。

其次十九條項目款待費在十七項指標中考核,在指標70%內(nèi)項目經(jīng)理自行支配,其中大約30%用于項目技術(shù)負責(zé)人和預(yù)算員對外交

往,超出70%后每次使用必需報分公司經(jīng)理批準。

第三十條管理人員款待費不得超過公司規(guī)定的年度和每次使用的限額,特別狀況須請示分公司經(jīng)理同意。

分公司經(jīng)理款待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營科長、項目經(jīng)理一起參與,避開發(fā)生不必要的重復(fù)支出。

第三十一條不允許將超額發(fā)票分開報銷,一經(jīng)發(fā)覺,當場撕毀,并予以雙倍懲罰。

第三十二條逢年過節(jié)訪問的合作單位及上一級部門,額度都得事先請示總經(jīng)理,并列出明細,報銷時須經(jīng)過總經(jīng)理或董事長批復(fù),否則費用不予報銷。

第三十三條在公司內(nèi)部食堂款待客人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的標準,其余一般人員可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的標準。平安員、質(zhì)量員伴隨甲方對口人員盡量在食堂用餐。

第三十四條凡外出不在食堂就餐且沒有在就餐時間前3小時向食堂打招呼的,根據(jù)3元/次記人個人帳上。

五、辦公費審批規(guī)定

第三十五條添置計算機、復(fù)印機、傳真機等辦公用品必需先向總經(jīng)理書面申請,不得事后補辦手續(xù)。購買工程上所需要的書籍,應(yīng)由各科室負責(zé)人向集團公司辦公室提出申請,同意后方可購買,凡沒有申請簽字的,或擅自購買的一律不予報銷,報銷時必需經(jīng)同級辦公室主任簽字。

第三十六條小型辦公用品(如各類手頭文具、計算器、質(zhì)檢尺、小型卷尺等)由公司統(tǒng)一選購,公司對每個職位的管理人員核定限額,管理人員在限額內(nèi)領(lǐng)用。小型辦公用品由辦公室辦理選購和發(fā)放事務(wù)。

第三十七條一般管理人員辦公桌、辦公椅等,原則上不添置,但由于人員增加必需添置的,一般人員辦公桌不得超過每張200元,并事先征得審計部同意。

第三十八條項目辦公室辦公家具標準:

1、3萬平方米以上大包工程項目經(jīng)理辦公室費用ioi*io元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、傳真機、飲水機、文件柜、空調(diào)、計算機;如有項目總工,總工辦公室費用5000元,包括計算機、辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機;

2、3萬平方米以下大包工程和分包工程項目經(jīng)理辦公室費用2000元,包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機、文件柜、電話;

3、主體項目必需安裝固定電話。

第三十九條對管理人員手機話費實行包干,標準由票據(jù)審計部核定。

六、材料票據(jù)審批規(guī)定

第四十條一次性購買萬元以上設(shè)備及電動工具,必需有三家以上的招投標手續(xù)及質(zhì)保書、保修卡方可審批,報批時根據(jù)招標程序辦理。

第四十一條合同內(nèi)屬我方選購的材料,如不爭取而歸甲方選購的,對材料負責(zé)人、項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)分別罰2000元;對我方選購的材料,借口甲方選購而在價格上弄虛作假的,罰材料負責(zé)人、項目經(jīng)理、分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)各10000元;凡是招投標手續(xù)弄虛作假的,罰分公司經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理(副經(jīng)理)、材料負責(zé)人、經(jīng)營科副科長、項目經(jīng)理各10000元,材料員,、預(yù)算員各5000元。以上三種狀況由監(jiān)事會主席和票據(jù)審計負責(zé)人懲罰。如連續(xù)消失三次,對責(zé)任人賜予開除處理。

第四十二條通過正規(guī)招投標程序而選購的材料價格,如經(jīng)材料監(jiān)督員詢價發(fā)覺價格偏高的,責(zé)任人賠償50%;如發(fā)覺弄虛作假的,按100%賠償,并對以上人員罰款1000元以上。

第四十三條全部甲供材料轉(zhuǎn)帳單必需憑公司領(lǐng)貨憑證上的實i樂數(shù)量,由材料會計辦理好各項手續(xù),核對后方可進行審批,只供應(yīng)轉(zhuǎn)帳憑證無領(lǐng)貨憑證的作無效處理,不予審批并進行懲罰。

七、分包隊伍票據(jù)審批規(guī)定

第四十四條對分包隊伍票據(jù)的審批:(1)肯定要按公司有關(guān)招投標手續(xù)的規(guī)定進行審批,無合同商定的不能審批,并查清有關(guān)事情的來龍去脈;若合同中沒有明確由我方分包,系甲方指定的,我公司不擔(dān)當進度、質(zhì)量、平安和付款責(zé)任,協(xié)作費按規(guī)定收取;(2)必需查清當?shù)氐念A(yù)算價和我方的實際工程量;(3)按公司的有關(guān)規(guī)定,手續(xù)齊全后,才可審批。

八、拖延發(fā)票報銷的懲罰

第四十五條低值易耗品材料在付款完畢后一個月內(nèi)辦理報批手續(xù),如有拖延每天罰選購員100元。

第四十六條招投標材料、設(shè)備及工程發(fā)包,在合同簽訂后一個星期內(nèi)必需將合同交票據(jù)審計負責(zé)人,合同履行完畢一個月內(nèi)必需辦理報批手續(xù),否則每拖延一天罰款200元。

【第2篇】公司票據(jù)管理制度

公司票據(jù)管理制度(五)

為了加強有力會計核算工作,完善財務(wù)管理制度,確保票據(jù)妥當保管,特制定本制度:

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單,由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用,領(lǐng)用人負責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并準時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。

二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票,如的確需要,應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意,并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證,由財務(wù)人員核對是否精確?????。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿,依序登記領(lǐng)用人,領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。

四、對已作廢支票,與支票存根放在一起,并加蓋“作廢”印章后妥當保管。

五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責(zé)核對,建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿,定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。

六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必需定期核對后,交會計部門入帳,并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù),由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后,經(jīng)會計核對后,交會計入帳。

【第3篇】某科技公司票據(jù)管理制度

科技公司票據(jù)管理制度

為了加強公司票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏,現(xiàn)結(jié)合公司實際特制定本制度。

1、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部門出納負責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必需加蓋'作廢'戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

3、公司庫存物資入、出庫單,分別由銷售部和人事行政部專人負責(zé),領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的'保管聯(lián)'登記庫存物資的明細帳,并妥當保管存根聯(lián),以便備查。

4、各種發(fā)票填制必需按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容具體填列,如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢,以便審查。

5、本制度由公司財務(wù)部門制定,并負責(zé)解釋。

6、本制度從深圳旭感數(shù)碼影像系統(tǒng)有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。

【第4篇】股份公司票據(jù)管理制度

某股份有限公司票據(jù)管理制度

第一章總則

第一條為加強公司票據(jù)的管理,規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管,掌握票據(jù)的有效使用,制定本制度。

其次條本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營相關(guān)的各種有價證券和憑證,包括發(fā)票、支票、匯票等。

第三條公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時,應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

其次章支票的管理

第四條公司支票由出納保管。

第五條支票上出票人的簽章,出票人為單位的,為與單位在銀行預(yù)留簽章全都的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個人的,為與該個人在銀行預(yù)留簽章全都的簽名或者蓋章。

第六條借用支票必需填寫'支票領(lǐng)用單'并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準簽字,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。

第七條借用支票單必需由財務(wù)人員填寫并由負責(zé)人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時,使用現(xiàn)金支票,轉(zhuǎn)賬支付時,使用轉(zhuǎn)賬支票。

第八條支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對,并依據(jù)金額大小交財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準,完成后交出納人員。

第九條出納依據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號,將原支票領(lǐng)用人在'支票領(lǐng)用單'及登記簿上注銷。

第十條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員準時催辦,月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資不足抵扣的,逐月延扣,待領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第十一條不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。

第三章發(fā)票的管理

第十二條公司和分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請領(lǐng)購發(fā)票時,應(yīng)當供應(yīng)經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證,以及財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后,領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后,憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式,向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第十三條公司應(yīng)當按規(guī)定的時限、挨次、欄次,全部聯(lián)次一次性照實開具發(fā)票,并加蓋公司財務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;不得倒買倒賣發(fā)票。

第十四條公司應(yīng)當建立發(fā)票使用登記制度,并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用狀況;應(yīng)當根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當保存5年。

第十五條財務(wù)部門應(yīng)當定期對其購買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。對其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當嚴格掌握,用完后準時收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

第十六條公司銷售商品、供應(yīng)服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應(yīng)向收款方索取發(fā)票,取得發(fā)票時,不得要求變更品名和金額。

第十七條對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為公司財務(wù)報銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準,不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

第十八條公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時,辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。

第四章匯票的管理

第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

其次十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章,為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

其次十一條商業(yè)匯票上的出票人的簽章,為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

其次十二條出票。出具匯票(或接受匯票時)應(yīng)仔細檢查以下內(nèi)容是否齊全:匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。

其次十三條背書:對未記載'不得轉(zhuǎn)讓'字樣的票據(jù),可以依法轉(zhuǎn)讓(或接受轉(zhuǎn)讓)。背書(或接受背書)時應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全:背書人簽章、背書日期,被背書人名稱。同時應(yīng)留意:背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即:被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票。

其次十四條承兌:承兌(或接受承兌)時,應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全:匯票正面記載的'承兌'字樣、承兌日期、承兌人簽章。

其次十五條保證:出具(或接受)附有保