集團資產(chǎn)管理辦法培訓課件

集團資產(chǎn)管理辦法培訓綜合部2017年8月10日集團資產(chǎn)管理辦法培訓綜合部1培訓材料來源：兩份紅頭發(fā)文：1、吳濱投2017

8號《關于修訂有限公司資產(chǎn)管理辦法的通知》；2、吳濱投2017

6號《關于印發(fā)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法的通知》。培訓材料來源：2一、資產(chǎn)經(jīng)營管理辦法一、資產(chǎn)經(jīng)營管理辦法3一、適用范圍本辦法適用的資產(chǎn)主要包括房屋及土地、電子設備、運輸工具、辦公家具等。二、管理職責公司主要負責人為本單位資產(chǎn)管理的責任人，部門負責人為部門資產(chǎn)管理第一負責人。明確一名綜合部資產(chǎn)管理員及各部門（下屬公司/項目部）資產(chǎn)聯(lián)絡員,并報公司財務審計部、綜合部備案。各部門的共同職責有：1.負責資產(chǎn)驗收入庫、維護保管、統(tǒng)計報告等其他日常管理工作。2.做好所使用的辦公房屋的日常維護管理工作。3.辦理公司國有資產(chǎn)處置和對外投資、出借等事項的報批手續(xù)。4.各部門、項目每半年進行資產(chǎn)情況自查一次并編制相應報告上交綜合部，綜合部每半年抽查資產(chǎn)的完好情況。5.對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢資產(chǎn)，應當查明原因并申請?zhí)幹?；申請?zhí)幹貌块T需向公司提出申請，按管理權限由公司批準后進行，處置后應及時進行賬務處理，調整賬面結存數(shù)。一、適用范圍4各部門的不同職責：綜合部：1.負責資產(chǎn)購置，及負責資產(chǎn)的卡片、標簽管理、清查登記等其他日常管理工作；

2.負責資產(chǎn)管理信息平臺中資產(chǎn)變動的及時更新工作。開發(fā)建設部、計劃投資部：做好土地等資產(chǎn)的日常維護管理工作，包括日常維修保養(yǎng)，安全檢查和處理各類安全隱患等。商管公司：1.負責經(jīng)營性資產(chǎn)的公開招租和合同租金的收繳等工作。2.辦理公司國有資產(chǎn)處置和對外投資、出租、出借等事項的報批手續(xù)。各部門的不同職責：5三、資產(chǎn)的取得（一）房屋及土地1.接收新建資產(chǎn)①根據(jù)開發(fā)建設部接收資產(chǎn)通知，做好資產(chǎn)接收準備，并由開發(fā)建設部編制移交清單，內容包括資產(chǎn)權證、土地出讓合同、人防（消防）驗收材料、有關施工圖紙、有關稅費票據(jù)（復印件）等。②憑資產(chǎn)移交清單進行現(xiàn)場核對，核對無誤后雙方在移交單上簽字確認，必要時做好資產(chǎn)有關影像資料記錄。2.接收授權資產(chǎn)①根據(jù)區(qū)國資辦資產(chǎn)授權文件開展授權資產(chǎn)資料疏理，做好接收準備工作。②在區(qū)國資辦召集下，由涉及資產(chǎn)交接單位的綜合部和財務審計部共同參與，根據(jù)國有資產(chǎn)授權文件所附資產(chǎn)清單對資產(chǎn)進行現(xiàn)場核對，核對無誤后三方在《資產(chǎn)移交清單》上簽字蓋章，必要時做好資產(chǎn)有關影像資料記錄。三、資產(chǎn)的取得6③資產(chǎn)接收后，綜合部及時發(fā)放或以特快專遞形式向每一項資產(chǎn)的實際使用者或涉及單位發(fā)出《資產(chǎn)轉移告知書》，告知資產(chǎn)的相關權利義務已經(jīng)轉移至公司。要求：①資產(chǎn)接收過程中，要對資產(chǎn)進行必要的調查，了解資產(chǎn)使用或經(jīng)營狀況，并根據(jù)實際情況判斷是否適合接收，不能立即接收的資產(chǎn)應向總經(jīng)理辦公室及區(qū)政府國資辦匯報說明。②資產(chǎn)接收過程中，三方必須到場（即區(qū)國資辦、移交方，接收方），并根據(jù)《國有資產(chǎn)授權文件》、《國有資產(chǎn)流動通知單》、《資產(chǎn)移交清單》對實物和賬目進行清點核對，確保授權金額與文件材料一致。③資產(chǎn)接收過程中，要注意信息資料的收集、歸檔和保存，如相關權證、圖示、票據(jù)等，為日后資產(chǎn)處置做好準備。③資產(chǎn)接收后，綜合部及時發(fā)放或以特快專遞形式向每一項資產(chǎn)的實7（二）電子設備及辦公家具電子設備及辦公家具包括電腦、空調、投影儀、打印機、復印機、辦公桌椅、書櫥、沙發(fā)等用于辦公的設備。1.設備的購置：使用部門填寫“采購申請單”（一式兩份），報綜合部相關領導審核并進行統(tǒng)一采購。2.設備的驗收：采購的資產(chǎn)由各相關部門進行驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查設備的質量，同時對資產(chǎn)進行編號。3.設備的登記：綜合部根據(jù)采購申請表、送貨單、發(fā)票登記臺賬，并做好“資產(chǎn)標簽”，黏貼于資產(chǎn)顯眼處。（二）電子設備及辦公家具8四、日常管理各部門、項目根據(jù)固定資產(chǎn)的類別，結合實際情況，編制固定資產(chǎn)目錄、固定資產(chǎn)總賬、明細賬等，加強固定資產(chǎn)價值和實物的管理，做到賬賬相符、賬實相符。（一）房屋及土地1.定期巡視：①對在用、租賃和閑置等狀態(tài)的資產(chǎn)必須做到定期巡視，記錄巡查的時間、內容、發(fā)現(xiàn)的問題等信息，保證房屋、水、電、設備等方面情況處于安全正常狀態(tài)。外借資產(chǎn)由借用單位負責日常管理，不納入定期巡視范圍。原則上太湖新城鎮(zhèn)范圍內的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每半年巡視一次；太湖新城鎮(zhèn)范圍外的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每年巡視一次。②在巡視過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向部門負責人和分管領導進行匯報，重大問題應報總經(jīng)理辦公室，研究制訂有效處理辦法，確保資產(chǎn)正常安全。四、日常管理92.房屋售價的來源與計算方式①房屋售價首先以項目開發(fā)各項成本為基礎，如土地成本、建安成本、管理費用等；

②房屋售價其次以區(qū)域市場同類型產(chǎn)品售價做為主要參考依據(jù)；③結合市場因素以及本項目成本，初步確定房屋售價，再結合每個戶型的面積大小、位置、景觀等個體因素，制定一房一價表；④一房一價表及相應的營銷優(yōu)惠策略經(jīng)部門評審、集團公司審批，報區(qū)國資委備案后進行下發(fā)執(zhí)行。3.房屋售價簽批流程2.房屋售價的來源與計算方式104.關于應收款催款已售物業(yè)按照合同約定付款，未按照合同約定付款的，按照以下幾種方式進行催繳，并視情況收取延期付款違約金：①電話口頭溝通催繳，同時以短信、微信等文字記錄備案；②經(jīng)過催繳仍未及時付款的，以催簽函、催款函的形式發(fā)送至買受方進行催告；③如買受方仍未按照函件上規(guī)定的時間進行付款的，以發(fā)送律師函的形式向買受方進行款項的催繳，直至訴諸司法途徑解決。5.租金的來源與計算方式①商業(yè)運營部按照集團要求，依據(jù)當?shù)厥袌銮闆r、商業(yè)業(yè)態(tài)規(guī)劃草擬項目的招商政策及租金方案。②招商政策及租金方案形成后，經(jīng)商業(yè)運營部審核，報集團公司領導層審批；商鋪招商政策及租金經(jīng)審批后，商業(yè)運營部需嚴格執(zhí)行；

4.關于應收款催款11③項目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團商管公司論證調整后，報集團領導審批。④商業(yè)運營部根據(jù)批復的招商政策及租金方案，確定每個鋪位的租金及招商政策，報集團公司審批。商鋪招商政策及租金經(jīng)集團公司審批后嚴格執(zhí)行。⑤商業(yè)運營部負責監(jiān)督、檢查政策及方案執(zhí)行情況。6.租賃簽批流程③項目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團商管公司論證調整后，報集127.費用收?。孩僮饨?、水電費收取應嚴格按照合同約定執(zhí)行，原則上租金按半年或年度收取。承租戶水電使用原則上獨立開戶，暫不具備單獨開戶條件的水電費按季度收取。②承租方租金拖欠一個月以上的，商管公司應發(fā)出《租金催繳單》或律師函進行催繳。③商管公司負責收取租金（或督促中介機構收?。┎⒆龊糜涗?，財務審計部及時反饋租金到帳情況，兩部門共同做好租金收取工作。8.資產(chǎn)維修①在維保期內的，非人為破壞的由施工單位進行免費維修。②過維保期的：維修費用包含在物業(yè)合同以內的由物業(yè)公司及相關部門維修；維修超過合同范圍的，報集團計劃投資部進行招標維修或更換。7.費用收?。?3③資產(chǎn)維修工作按照及時、有效、節(jié)約原則進行。④資產(chǎn)維修前應填寫《資產(chǎn)維修審批單》，注明維修資產(chǎn)名稱、維修原因及估算費用。⑤超過維保期也不在物業(yè)合同范圍內的，一般維修項目估算費用5000元（含5000元）以下的維修項目，由綜合部直接指定維修單位經(jīng)審批后執(zhí)行，商管、旅管項目由商管公司、旅管公司直接指定維修單位；估算費用5000元以上50000元（含50000元）以下的維修項目，由計劃投資部擬定2家以上維修公司進行比較并報總經(jīng)理辦公室審批后執(zhí)行；估算費用50000元以上100000元（不含100000元）以下維修項目，則由計劃投資部邀請3家以上維修單位競價或直接談判（只有1家報名）的形式確定中標人；估算費用100000元以上的維修項目，原則上應公開發(fā)包，因特殊情況，由公開發(fā)包改為邀請發(fā)包的項目，經(jīng)太湖新城小型工程承發(fā)包管理領導小組同意后，由計劃投資部邀請3家以上維修單位進行發(fā)包。③資產(chǎn)維修工作按照及時、有效、節(jié)約原則進行。14⑥維修結束后，由負責部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結果，一份交財務審計部作為費用入賬依據(jù)，一份由綜合部存檔，一份自行存檔。⑦10萬元以內的資產(chǎn)維修費用由綜合部初審，財務審計部復審；10萬元以上的資產(chǎn)維修費用原則上報第三方審計部門審定。（二）電子設備及辦公家具1.電子設備的日常保管由使用部門負責。綜合部平時對電子設備進行抽查，了解其使用現(xiàn)狀和變動情況等，如有變動及時更新臺帳。2.離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的資產(chǎn)一律退還，綜合部負責檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。綜合部清點后更新登記臺賬。⑥維修結束后，由負責部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結果，15（三）項目辦公設施、施工現(xiàn)場臨時設施、機械等項目資產(chǎn)開發(fā)建設部應配合公司其他各部門（采購部門、資產(chǎn)管理部門等），制定和采取有效措施及相關制度，加強對工程項目中固定資產(chǎn)的管理，特別是工程建設工程中搭建的臨時設施、大型機械設備和運輸中設備等。1.項目辦公設施管理。建立固定資產(chǎn)購置審批制度，嚴格按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)采購流程進行。工程項目建設過程中所需的固定資產(chǎn)由公司物資采購部門統(tǒng)一購買，現(xiàn)有項目部填寫申購單，包括采購設備的名稱、品牌、型號、規(guī)格、數(shù)量、預估費用等，經(jīng)相關部門、領導簽批過后方可進行采購。對一些專用辦公設備，如電腦、打印機等，由于其移動的方便性，管理上容易滋生漏洞。因此，針對這些管理上的薄弱環(huán)節(jié)，應從確定采購時起，就確定好使用人和責任人。（三）項目辦公設施、施工現(xiàn)場臨時設施、機械等項目資產(chǎn)162.項目施工現(xiàn)場臨時設施管理。施工現(xiàn)場臨時設施是指施工企業(yè)為保證施工和管理的進行而建造的各種簡易設施，包括：各種便道、圍墻、配套管理用房、食堂、宿舍、衛(wèi)生間、材料封樣間、臨時用水、用電和燃氣管線等。（1）以上臨時設施設備均按照相關制度申請批準后，進行采購安裝、搭建。臨設施工完成后，由項目經(jīng)理組織對施工現(xiàn)場臨時設施進行項目內部驗收并會簽。（2）臨時設施的使用及管理，由項目部全權負責，并應做到以下幾點：

①教育自有職工及外施隊人員要愛護公物，不允許發(fā)生破壞行為；

②必須經(jīng)常性地對臨時設施進行維修；

③所有臨時設施必須確定專人管理；

④所有臨時設施均不允許外借給其他單位人員使用，更不允許擅自轉讓、交換、買賣、租賃或變相租賃；

2.項目施工現(xiàn)場臨時設施管理。施工現(xiàn)場臨時設施是指施工企業(yè)為17（3）臨時設施的移交、拆除。在工程項目結束之后，按照相關管理制度可將臨時設施設備整體移交給資產(chǎn)管理部門，用于下一建設項目，也可將臨時設備按照以下管理辦法進行拆除：①拆除工程施工前，應由拆除工程施工單位編制安全專項施工方案，拆除單位審核通過后，報總承包單位技術質量、安全部審批。同時向安全生產(chǎn)部提出書面的拆除申請，申請批復后方可進行拆除施工。②拆除工程施工前，應簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，明確雙方的安全管理責任。發(fā)包應對拆除工程施工安全負檢查督促責任；施工單位應對拆除工程的安全技術管理負直接責任。③加強監(jiān)管，強化拆除工程安全責任落實依照有關規(guī)定，加強拆除工程的安全管理工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正安全生產(chǎn)違章違規(guī)行為，消除安全隱患；加強對拆除現(xiàn)場管理人員和施工人員的技術交底和安全教育培訓，提高事故防范能力。④拆除后的殘余價值由項目自行合減成本。（3）臨時設施的移交、拆除。在工程項目結束之后，按照相關管理183.項目大型機械設備管理。采購一些大型機械設備，還可參考工程項目的招標管理辦法，由設備、財務、工程、成本管理等部門組成招標小組負責招標工作，通過招標過程的良性競爭，在公平、公正的基礎上，購買到質量好、價格優(yōu)的產(chǎn)品，盡可能的降低公司成本。（1）大型機械設備采購完成后，要做好進場驗收和入庫工作。做到購置有驗收，領用有登記，保管有臺賬。健全固定資產(chǎn)總賬、明細賬、等資料，做到賬實相符。（2）重視機械設備等固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作。對于一些大型設備，在工作一段時間后，需要由專人進行全面的保養(yǎng)，檢查各種線路，確保使用安全，消除隱患。3.項目大型機械設備管理。采購一些大型機械設備，還可參考工程19五、資產(chǎn)處置流程（一）轉讓1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。2.根據(jù)《公司資產(chǎn)處置審批單》意見，綜合部填制《吳江市國有（集體）資產(chǎn)公開轉讓審批表》報區(qū)國資辦審批后實施。3.公開轉讓應先評估后拍賣，如因特殊情況不宜公開操作的轉讓事宜，則由綜合部按有關批示精神，辦理相關手續(xù)后落實資產(chǎn)轉讓事宜。五、資產(chǎn)處置流程20（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。2.首次公開租賃資產(chǎn)的起拍價原則上應委托中介評估公司進行評估。3.重新公開租賃的資產(chǎn)原則上以上年度的租賃價格（經(jīng)過公開拍租）或委托中介評估公司評估的價格作為拍賣底價。4.出租中如遇特殊情況，可由綜合部按有關批示精神，辦理相關手續(xù)后落實資產(chǎn)租賃事宜。5.資產(chǎn)租賃期限原則上3-5年，標準廠房因涉及到行業(yè)、投資、環(huán)保等因素最長不得超過10年，如有特殊原因需延長租期，需報區(qū)國資辦批準。（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）21（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）商業(yè)資產(chǎn)的租賃主要由商管公司人員負責，具體如下：1.與意向租戶簽訂《租賃意向書》，收取意向金。2.租賃條件審批。3.與租戶簽訂《租賃合同》、《經(jīng)營管理協(xié)議》，收取租金以及綜合管理費。4.裝修流程及管控：工程部負責裝修的審圖工作，過程中進行監(jiān)督檢查；各項目管理部負責商戶裝修流程的辦理，現(xiàn)場查勘，現(xiàn)場支持配合、日常監(jiān)督管理，組織竣工驗收。（四）借用1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。2.資產(chǎn)借用一般經(jīng)區(qū)國資辦監(jiān)證。3.借用期滿，如借用單位（個人）仍需繼續(xù)借用，則綜合部經(jīng)審批后，在區(qū)國資辦的監(jiān)證下重新簽訂借用協(xié)議。（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）22（五）資產(chǎn)報廢核銷1.資產(chǎn)報廢核銷的處置范圍包括：（1）閑置不需用的固定資產(chǎn)；（2）報廢無法使用的固定資產(chǎn)；（3）盤虧、呆帳、丟失等非正常損壞的固定資產(chǎn)；（4）因技術、經(jīng)濟因素、繼續(xù)使用不合理并經(jīng)過科學論證，確需淘汰的固定資產(chǎn)；（5）因單位撤銷、分立、合并等原因發(fā)生產(chǎn)權或使用權轉移的固定資產(chǎn)；（6）根據(jù)國家政策規(guī)定需處置的固定資產(chǎn)。2．綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。

3.資產(chǎn)處置需經(jīng)區(qū)國資辦監(jiān)證。4.綜合部應及時更新相關資產(chǎn)臺賬，并在《公司資產(chǎn)處置審批單》上填寫處置結果，財務審計部根據(jù)有關處置材料及時進行財務處理。（五）資產(chǎn)報廢核銷23（六）工程竣工驗收及移交管理工程項目竣工后，應及時組織相關部門共同參與竣工驗收工作，通過后方可移交商業(yè)管理公司進行管理。具體操作辦法如下：1.建設項目移交應具備的條件（1）工程項目已竣工，并經(jīng)質檢站、人防、消防、防雷等相關部門驗收合格后；給排水、電氣、天然氣、有線電視等已接通，通信及電話具備裝機條件。（2）工程項目竣工資料齊全：包括全套施工圖紙；室外工程完成，形成封閉環(huán)境。2.建設項目移交工作程序（1）開發(fā)建設部代表公司作為項目驗收移交工作的牽頭單位。（2）開發(fā)建設部根據(jù)項目建設進度要求，在工程項目通過驗收的7天內完成向商業(yè)管理公司的移交。開發(fā)建設部應在擬定的移交日期前7天以書面方式通知移交驗收相關單位，并將各方簽字通過后的驗收資料提交給商業(yè)管理公司。（六）工程竣工驗收及移交管理24（3）移交驗收應提交的資料：a）單項工程移交清單b）竣工驗收報告及相關質量檢查資料一套c）竣工圖紙一份d）房屋鑰匙e）各種智能卡（天然氣、電、水等）（4）移交驗收的程序a）商業(yè)管理公司根據(jù)工程移交清單逐項檢查核對b）參加驗收人員在工程移交清單上簽字，商業(yè)管理公司將一份清單返回工程部驗收，移交工作完成。（3）移交驗收應提交的資料：25（七）資產(chǎn)的歸還、交接1.辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。2.資產(chǎn)交接：（1）資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。（2）部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。（七）資產(chǎn)的歸還、交接26六、資產(chǎn)登記及盤點1.資產(chǎn)辦理完過戶、補證、土地變更性質等手續(xù)后，由綜合部專人或商管公司專人及時將資產(chǎn)基本信息錄入“國資監(jiān)管平臺——資產(chǎn)租賃平臺”，建立資產(chǎn)信息管理臺賬。2.財務審計部憑《國有資產(chǎn)流動通知單》或購置（置換）、新建資產(chǎn)時的合同協(xié)議、票據(jù)等資料將資產(chǎn)登記入賬。3.綜合部填制作固定資產(chǎn)標簽，填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)黏貼于資產(chǎn)顯眼處，并對資產(chǎn)使用部門或人員進行登記。4.綜合部應定期、不定期的對資產(chǎn)進行盤點，并于年度結束后會同財務審計部對資產(chǎn)進行全面清查盤點。5.盤點準備：各部門、項目于盤點前將賬冊登記完畢，按賬冊進行盤點，上交綜合部。六、資產(chǎn)登記及盤點276.盤點：盤點人由使用部門指定人員擔任，負責盤點記錄，依實際盤點數(shù)詳細記錄《固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表》，由綜合部資產(chǎn)管理員協(xié)助盤點，負責盤點相關事項的協(xié)調工作，由財務審計部負責盤點監(jiān)督。7.盤點總結：資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)類別準確填寫《固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)盤點結果統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)盤點帳、物不符報告表》，綜合部資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點結果及盤點中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方案等編寫盤點總結，由部門負責人簽字確認后報濱投集團綜合部及財務審計部。8.調整賬物：財務審計部、綜合運營部根據(jù)盤點結果進行賬務調整。9.盤盈資產(chǎn)的，應查明原因，并建立相應臺賬，同時將盤盈資產(chǎn)清單提交財務審計部；對于未辦理權證的資產(chǎn)，由財務審計部暫按1元入賬；完成權證辦理的，按資產(chǎn)重置價進行入賬。6.盤點：盤點人由使用部門指定人員擔任，負責盤點記錄，依實際2810.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實責任，并將清查情況書面報告主管領導批準，確認為盤虧的會同財務審計部報區(qū)國資辦等上級有關部門處理。11.綜合部于每年4月前，對上年度經(jīng)營完畢的每項資產(chǎn)整套材料（包括授權文件、流動通知單、有關批示文件、審批單、合同協(xié)議、評估報告等）進行整理、歸類并裝訂成冊后移交歸檔。七、附則1.未盡事宜根據(jù)上級相關制度執(zhí)行。2.本制度從2017年2月1日起執(zhí)行。10.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實責29附件附件30二、資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法二、資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法31第二章

資產(chǎn)損失認定第七條

認定資產(chǎn)損失金額應當包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關人員行為有直接因果關系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關人員行為引發(fā)或者導致的、除直接損失金額之外的、能夠確認計量的其他資產(chǎn)損失金額。第九條

資產(chǎn)損失劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。（一）一般資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額為50萬元以下的且造成影響較小的；（二）較大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）到100萬之間的或者在公司造成一定不良影響的；（三）重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在100萬元（含）到500萬之間的或者在公司及社會造成嚴重不良影響的；（四）特別重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在500萬元（含）以上的并影響公司持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展能力，或者在國際、國內造成嚴重不良影響的。第二章資產(chǎn)損失認定32第三章

資產(chǎn)損失責任追究范圍第十二條

公司領導人員和其他有關人員有違反國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關規(guī)范性文件，違反公司內部管理制度或者相關工作程序，未履行或者未正確履行職責導致公司內部控制存在重大缺陷，未履行或者未正確履行職責導致內部控制執(zhí)行監(jiān)督不力，以及未按照規(guī)定辦理造成資產(chǎn)損失等情形，應當追究相關責任人的責任。集團資產(chǎn)管理辦法培訓課件33第十三條

在采購商品或者購買服務過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）未按照規(guī)定進行招標采購，或者惡意進行有損公司利益采購的；（三）未按照規(guī)定程序審批造成資源浪費或者發(fā)生舞弊的；（四）采購標的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取有效措施的；（五）未進行必要的資信調查盲目支付預付款項的；（六）虛報、瞞報商品（服務）采購價格的；（七）采購標的物價格明顯高于市場同類商品價格或者串通違規(guī)采購的；（八）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十三條在采購商品或者購買服務過程中，公司領導人員和其他34第十四條

在銷售商品或者提供服務過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）擅自壓低價格銷售商品或者提供服務的；（三）違規(guī)提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的；（四）簽訂虛假合同，提供虛假商品或者服務的；（五）應收款項未及時催收、定期核對，對異常應收款項未及時追索并采取有效保全措施的；（六）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十四條在銷售商品或者提供服務過程中，公司領導人員和其他35第十五條

在資金管理和使用中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）違規(guī)調動、使用資金的；（二）超越權限或者違反程序授權、批準資金支出的；（三）擅自改變資金用途，違規(guī)拆借資金或者為他人融資的；（四）因資金管理不嚴，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；（五）違反有關規(guī)定委托其他機構或者個人從事理財業(yè)務的；（六）違反有關規(guī)定對外捐贈、贊助的；（七）現(xiàn)金未及時入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私設“小金庫”的；（八）未及時核對銀行存款余額、清理未達賬項的；（九）支票等票據(jù)丟失未及時采取有效措施的；（十）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十五條在資金管理和使用中，公司領導人員和其他有關人員有36第十六條

在投資管理中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未履行規(guī)定的投資決策程序進行投資的；（二）對投資項目未進行必要的可行性研究論證和盡職調查盲目投資的；（三）超越權限擅自或者違反批準程序擴大投資規(guī)模的；（四）未履行規(guī)定程序超概算投資的；（五）對投資項目未進行全面有效的跟蹤管理，出現(xiàn)風險或者發(fā)生損失未及時采取有效措施的；（六）未按照規(guī)定進行非主業(yè)投資及境外投資的；（七）違規(guī)向關聯(lián)方投資或者與關聯(lián)方共同出資設立公司，或者向公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬和其他特定關系人所有或者控制的公司投資的；（八）應履行投資收益的追償、追訴權而未履行或者未及時履行的；（九）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十六條在投資管理中，公司領導人員和其他有關人員有下列情37第十七條

在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權擅自決策的；（二）違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營的；（三）未建立風險評估機制或者風險控制制度存在重大缺陷的；（四）資金來源違反有關規(guī)定的；（五）以個人名義使用公司資金從事投資業(yè)務的；（六）違規(guī)買賣本公司股票、債券的；（七）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十七條在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務38第十九條

在資產(chǎn)處置、公司并購和改組改制過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）超越權限或者違反程序決定公司產(chǎn)權（股權）轉讓、并購重組、改組改制的；

（二）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權（股權），主導制訂改制方案，或者指定中介機構、確定轉讓（收購）價格的；（三）未按照規(guī)定進行清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估的；（四）干預或者操縱清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估，造成鑒證結果不實的；（五）向中介機構提供虛假材料，造成審計、評估結果不實的；（六）未按照規(guī)定進場交易，或者超越權限決定協(xié)議轉讓、無償劃轉資產(chǎn)或者產(chǎn)權（股權）的；第十九條在資產(chǎn)處置、公司并購和改組改制過程中，公司領導人39（七）在公司改組改制過程中，以不合理低價將資產(chǎn)折股或者無償分給其他單位、個人的；（八）在公司資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營中，以不合理低價出租或者發(fā)包的；（九）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十條

在公司經(jīng)營管理活動中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：

（一）利用關聯(lián)交易非法轉移經(jīng)濟利益的；（二）在核銷依據(jù)不充分的情況下進行資產(chǎn)核銷處理的；（三）違反關于安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和有關規(guī)定，或者發(fā)生安全生產(chǎn)責任事故，造成資產(chǎn)損失的；（四）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。（七）在公司改組改制過程中，以不合理低價將資產(chǎn)折股或者無償分40第二十一條

對房屋建筑物、機器設備、原材料、庫存商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實物資產(chǎn)保管不當、維護不善，造成資產(chǎn)非正常毀損、報廢或者丟失、被盜的，應當追究公司相關責任人的責任。第二十二條

未按照會計制度及會計準則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導致資產(chǎn)賬實不符、會計信息失真的，應當追究公司相關責任人的責任。集團資產(chǎn)管理辦法培訓課件41第四章

資產(chǎn)損失責任劃分第二十三條

各部門、項目負責人是本部門資產(chǎn)管理的第一責任人負主管責任。對本部門所屬各類資產(chǎn)的完好性負責并保證其使用功能正常，具體管理辦法參照《蘇州市吳江濱湖投資集團有限公司資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行：（一）部門資產(chǎn)購置，必須報本部門經(jīng)理審核，同意后上報綜合部審批，審批通過后由相關部門進行購置。（二）物資購置后，由相關部門進行開箱檢查、驗收、安裝等工作，資產(chǎn)主管部門和使用部門均需在資產(chǎn)明細中登記入賬。（三）作為資產(chǎn)使用部門應設置專職或兼職的資產(chǎn)管理員，負責本部門資產(chǎn)的管理工作，未設置的由本部門負責人負責。第四章資產(chǎn)損失責任劃分42（四）使用部門要嚴格執(zhí)行維護保養(yǎng)制度，確保資產(chǎn)的完好、清潔和安全使用。（五）部門所保管資產(chǎn)的領用、調出和報廢等，必須經(jīng)部門負責人及綜合部經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自領用、調用和報廢，更不得自行外借和變賣。（六）資產(chǎn)的非正常損壞或丟失，要及時上報。并由部門負責人或資產(chǎn)管理員具體提出追究相關人員的責任或賠償?shù)囊庖?，并按相關規(guī)定審批。（七）根據(jù)公司安排，要配合資產(chǎn)主管部門對本部門所保管資產(chǎn)進行定期的盤點，做到賬物相符。（八）本部門員工離職時，應做好資產(chǎn)審核工作，審核通過和方可辦理離職手續(xù)。（四）使用部門要嚴格執(zhí)行維護保養(yǎng)制度，確保資產(chǎn)的完好、清潔和43第五章

資產(chǎn)損失責任處罰第三十一條

公司發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，在依據(jù)國家或者公司有關規(guī)定予以賠償?shù)幕A上，應當根據(jù)資產(chǎn)損失程度及影響對相關責任人分別給予以下處罰：（一）公司發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，在責任認定年度對直接責任人和主管責任人處以扣減50％～80％績效年薪和（或）相應任期激勵收入的處罰，并可視具體情況給予警告、記過處分。（二）公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，在責任認定年度對直接責任人和主管責任人處以扣減80％～100％績效年薪和（或）相應任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予記大過、降級處分；對分管領導責任人和重要領導責任人處以扣減30％～50％績效年薪和（或）相應任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予警告、記過、記大過處分。第五章資產(chǎn)損失責任處罰44（三）公司發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，在責任認定年度對直接責任人和主管責任人處以扣減100％績效年薪和相應任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予降級、撤職、開除等處分或者責令辭職、解聘、解除勞動合同關系；對分管領導責任人和重要領導責任人處以扣減50％～100％績效年薪和相應任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予降級、撤職等處分或者責令辭職、解聘、解除勞動合同關系。集團資產(chǎn)管理辦法培訓課件45第三十三條

有下列情形之一的，應當對資產(chǎn)損失相關責任人從重處罰：（一）情節(jié)惡劣或者多次造成資產(chǎn)損失的；（二）發(fā)生資產(chǎn)損失，未及時采取挽救措施或者措施不力，導致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；（三）強迫、唆使他人違法違紀造成資產(chǎn)損失的；（四）瞞報、謊報、漏報公司資產(chǎn)損失的；（五）干擾、抵制資產(chǎn)損失責任追究工作的；（六）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；（七）其他應當從重處罰的情形。第三十三條有下列情形之一的，應當對資產(chǎn)損失相關責任人從重46第三十四條

有下列情形之一的，可以對相關責任人從輕或者免于處罰：（一）及時采取措施減少或者挽回損失的；（二）主動報告資產(chǎn)損失情況，或者足額賠償資產(chǎn)損失的；（三）主動檢舉其他相關人員，經(jīng)查證屬實的；（四）其他可以從輕或者免于處罰的情形。第三十六條

對調離工作崗位或者已退休的責任人，應當按照本辦法及有關規(guī)定給予經(jīng)濟處罰、紀律處分和禁入限制。給予經(jīng)濟處罰的責任人，若離職后薪酬尚未發(fā)放完畢，應當扣發(fā)相應的薪酬；對繼續(xù)在公司任職的責任人，應當在其以后年度的薪酬中予以扣減；對調離公司的責任人，應當向其工作單位提出處罰建議。第三十四條有下列情形之一的，可以對相關責任人從輕或者免于47集團資產(chǎn)管理辦法培訓課件48集團資產(chǎn)管理辦法培訓綜合部2017年8月10日集團資產(chǎn)管理辦法培訓綜合部49培訓材料來源：兩份紅頭發(fā)文：1、吳濱投2017

8號《關于修訂有限公司資產(chǎn)管理辦法的通知》；2、吳濱投2017

6號《關于印發(fā)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法的通知》。培訓材料來源：50一、資產(chǎn)經(jīng)營管理辦法一、資產(chǎn)經(jīng)營管理辦法51一、適用范圍本辦法適用的資產(chǎn)主要包括房屋及土地、電子設備、運輸工具、辦公家具等。二、管理職責公司主要負責人為本單位資產(chǎn)管理的責任人，部門負責人為部門資產(chǎn)管理第一負責人。明確一名綜合部資產(chǎn)管理員及各部門（下屬公司/項目部）資產(chǎn)聯(lián)絡員,并報公司財務審計部、綜合部備案。各部門的共同職責有：1.負責資產(chǎn)驗收入庫、維護保管、統(tǒng)計報告等其他日常管理工作。2.做好所使用的辦公房屋的日常維護管理工作。3.辦理公司國有資產(chǎn)處置和對外投資、出借等事項的報批手續(xù)。4.各部門、項目每半年進行資產(chǎn)情況自查一次并編制相應報告上交綜合部，綜合部每半年抽查資產(chǎn)的完好情況。5.對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢資產(chǎn)，應當查明原因并申請?zhí)幹?；申請?zhí)幹貌块T需向公司提出申請，按管理權限由公司批準后進行，處置后應及時進行賬務處理，調整賬面結存數(shù)。一、適用范圍52各部門的不同職責：綜合部：1.負責資產(chǎn)購置，及負責資產(chǎn)的卡片、標簽管理、清查登記等其他日常管理工作；

2.負責資產(chǎn)管理信息平臺中資產(chǎn)變動的及時更新工作。開發(fā)建設部、計劃投資部：做好土地等資產(chǎn)的日常維護管理工作，包括日常維修保養(yǎng)，安全檢查和處理各類安全隱患等。商管公司：1.負責經(jīng)營性資產(chǎn)的公開招租和合同租金的收繳等工作。2.辦理公司國有資產(chǎn)處置和對外投資、出租、出借等事項的報批手續(xù)。各部門的不同職責：53三、資產(chǎn)的取得（一）房屋及土地1.接收新建資產(chǎn)①根據(jù)開發(fā)建設部接收資產(chǎn)通知，做好資產(chǎn)接收準備，并由開發(fā)建設部編制移交清單，內容包括資產(chǎn)權證、土地出讓合同、人防（消防）驗收材料、有關施工圖紙、有關稅費票據(jù)（復印件）等。②憑資產(chǎn)移交清單進行現(xiàn)場核對，核對無誤后雙方在移交單上簽字確認，必要時做好資產(chǎn)有關影像資料記錄。2.接收授權資產(chǎn)①根據(jù)區(qū)國資辦資產(chǎn)授權文件開展授權資產(chǎn)資料疏理，做好接收準備工作。②在區(qū)國資辦召集下，由涉及資產(chǎn)交接單位的綜合部和財務審計部共同參與，根據(jù)國有資產(chǎn)授權文件所附資產(chǎn)清單對資產(chǎn)進行現(xiàn)場核對，核對無誤后三方在《資產(chǎn)移交清單》上簽字蓋章，必要時做好資產(chǎn)有關影像資料記錄。三、資產(chǎn)的取得54③資產(chǎn)接收后，綜合部及時發(fā)放或以特快專遞形式向每一項資產(chǎn)的實際使用者或涉及單位發(fā)出《資產(chǎn)轉移告知書》，告知資產(chǎn)的相關權利義務已經(jīng)轉移至公司。要求：①資產(chǎn)接收過程中，要對資產(chǎn)進行必要的調查，了解資產(chǎn)使用或經(jīng)營狀況，并根據(jù)實際情況判斷是否適合接收，不能立即接收的資產(chǎn)應向總經(jīng)理辦公室及區(qū)政府國資辦匯報說明。②資產(chǎn)接收過程中，三方必須到場（即區(qū)國資辦、移交方，接收方），并根據(jù)《國有資產(chǎn)授權文件》、《國有資產(chǎn)流動通知單》、《資產(chǎn)移交清單》對實物和賬目進行清點核對，確保授權金額與文件材料一致。③資產(chǎn)接收過程中，要注意信息資料的收集、歸檔和保存，如相關權證、圖示、票據(jù)等，為日后資產(chǎn)處置做好準備。③資產(chǎn)接收后，綜合部及時發(fā)放或以特快專遞形式向每一項資產(chǎn)的實55（二）電子設備及辦公家具電子設備及辦公家具包括電腦、空調、投影儀、打印機、復印機、辦公桌椅、書櫥、沙發(fā)等用于辦公的設備。1.設備的購置：使用部門填寫“采購申請單”（一式兩份），報綜合部相關領導審核并進行統(tǒng)一采購。2.設備的驗收：采購的資產(chǎn)由各相關部門進行驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查設備的質量，同時對資產(chǎn)進行編號。3.設備的登記：綜合部根據(jù)采購申請表、送貨單、發(fā)票登記臺賬，并做好“資產(chǎn)標簽”，黏貼于資產(chǎn)顯眼處。（二）電子設備及辦公家具56四、日常管理各部門、項目根據(jù)固定資產(chǎn)的類別，結合實際情況，編制固定資產(chǎn)目錄、固定資產(chǎn)總賬、明細賬等，加強固定資產(chǎn)價值和實物的管理，做到賬賬相符、賬實相符。（一）房屋及土地1.定期巡視：①對在用、租賃和閑置等狀態(tài)的資產(chǎn)必須做到定期巡視，記錄巡查的時間、內容、發(fā)現(xiàn)的問題等信息，保證房屋、水、電、設備等方面情況處于安全正常狀態(tài)。外借資產(chǎn)由借用單位負責日常管理，不納入定期巡視范圍。原則上太湖新城鎮(zhèn)范圍內的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每半年巡視一次；太湖新城鎮(zhèn)范圍外的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每年巡視一次。②在巡視過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向部門負責人和分管領導進行匯報，重大問題應報總經(jīng)理辦公室，研究制訂有效處理辦法，確保資產(chǎn)正常安全。四、日常管理572.房屋售價的來源與計算方式①房屋售價首先以項目開發(fā)各項成本為基礎，如土地成本、建安成本、管理費用等；

②房屋售價其次以區(qū)域市場同類型產(chǎn)品售價做為主要參考依據(jù)；③結合市場因素以及本項目成本，初步確定房屋售價，再結合每個戶型的面積大小、位置、景觀等個體因素，制定一房一價表；④一房一價表及相應的營銷優(yōu)惠策略經(jīng)部門評審、集團公司審批，報區(qū)國資委備案后進行下發(fā)執(zhí)行。3.房屋售價簽批流程2.房屋售價的來源與計算方式584.關于應收款催款已售物業(yè)按照合同約定付款，未按照合同約定付款的，按照以下幾種方式進行催繳，并視情況收取延期付款違約金：①電話口頭溝通催繳，同時以短信、微信等文字記錄備案；②經(jīng)過催繳仍未及時付款的，以催簽函、催款函的形式發(fā)送至買受方進行催告；③如買受方仍未按照函件上規(guī)定的時間進行付款的，以發(fā)送律師函的形式向買受方進行款項的催繳，直至訴諸司法途徑解決。5.租金的來源與計算方式①商業(yè)運營部按照集團要求，依據(jù)當?shù)厥袌銮闆r、商業(yè)業(yè)態(tài)規(guī)劃草擬項目的招商政策及租金方案。②招商政策及租金方案形成后，經(jīng)商業(yè)運營部審核，報集團公司領導層審批；商鋪招商政策及租金經(jīng)審批后，商業(yè)運營部需嚴格執(zhí)行；

4.關于應收款催款59③項目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團商管公司論證調整后，報集團領導審批。④商業(yè)運營部根據(jù)批復的招商政策及租金方案，確定每個鋪位的租金及招商政策，報集團公司審批。商鋪招商政策及租金經(jīng)集團公司審批后嚴格執(zhí)行。⑤商業(yè)運營部負責監(jiān)督、檢查政策及方案執(zhí)行情況。6.租賃簽批流程③項目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團商管公司論證調整后，報集607.費用收?。孩僮饨?、水電費收取應嚴格按照合同約定執(zhí)行，原則上租金按半年或年度收取。承租戶水電使用原則上獨立開戶，暫不具備單獨開戶條件的水電費按季度收取。②承租方租金拖欠一個月以上的，商管公司應發(fā)出《租金催繳單》或律師函進行催繳。③商管公司負責收取租金（或督促中介機構收取）并做好記錄，財務審計部及時反饋租金到帳情況，兩部門共同做好租金收取工作。8.資產(chǎn)維修①在維保期內的，非人為破壞的由施工單位進行免費維修。②過維保期的：維修費用包含在物業(yè)合同以內的由物業(yè)公司及相關部門維修；維修超過合同范圍的，報集團計劃投資部進行招標維修或更換。7.費用收?。?1③資產(chǎn)維修工作按照及時、有效、節(jié)約原則進行。④資產(chǎn)維修前應填寫《資產(chǎn)維修審批單》，注明維修資產(chǎn)名稱、維修原因及估算費用。⑤超過維保期也不在物業(yè)合同范圍內的，一般維修項目估算費用5000元（含5000元）以下的維修項目，由綜合部直接指定維修單位經(jīng)審批后執(zhí)行，商管、旅管項目由商管公司、旅管公司直接指定維修單位；估算費用5000元以上50000元（含50000元）以下的維修項目，由計劃投資部擬定2家以上維修公司進行比較并報總經(jīng)理辦公室審批后執(zhí)行；估算費用50000元以上100000元（不含100000元）以下維修項目，則由計劃投資部邀請3家以上維修單位競價或直接談判（只有1家報名）的形式確定中標人；估算費用100000元以上的維修項目，原則上應公開發(fā)包，因特殊情況，由公開發(fā)包改為邀請發(fā)包的項目，經(jīng)太湖新城小型工程承發(fā)包管理領導小組同意后，由計劃投資部邀請3家以上維修單位進行發(fā)包。③資產(chǎn)維修工作按照及時、有效、節(jié)約原則進行。62⑥維修結束后，由負責部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結果，一份交財務審計部作為費用入賬依據(jù)，一份由綜合部存檔，一份自行存檔。⑦10萬元以內的資產(chǎn)維修費用由綜合部初審，財務審計部復審；10萬元以上的資產(chǎn)維修費用原則上報第三方審計部門審定。（二）電子設備及辦公家具1.電子設備的日常保管由使用部門負責。綜合部平時對電子設備進行抽查，了解其使用現(xiàn)狀和變動情況等，如有變動及時更新臺帳。2.離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的資產(chǎn)一律退還，綜合部負責檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。綜合部清點后更新登記臺賬。⑥維修結束后，由負責部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結果，63（三）項目辦公設施、施工現(xiàn)場臨時設施、機械等項目資產(chǎn)開發(fā)建設部應配合公司其他各部門（采購部門、資產(chǎn)管理部門等），制定和采取有效措施及相關制度，加強對工程項目中固定資產(chǎn)的管理，特別是工程建設工程中搭建的臨時設施、大型機械設備和運輸中設備等。1.項目辦公設施管理。建立固定資產(chǎn)購置審批制度，嚴格按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)采購流程進行。工程項目建設過程中所需的固定資產(chǎn)由公司物資采購部門統(tǒng)一購買，現(xiàn)有項目部填寫申購單，包括采購設備的名稱、品牌、型號、規(guī)格、數(shù)量、預估費用等，經(jīng)相關部門、領導簽批過后方可進行采購。對一些專用辦公設備，如電腦、打印機等，由于其移動的方便性，管理上容易滋生漏洞。因此，針對這些管理上的薄弱環(huán)節(jié)，應從確定采購時起，就確定好使用人和責任人。（三）項目辦公設施、施工現(xiàn)場臨時設施、機械等項目資產(chǎn)642.項目施工現(xiàn)場臨時設施管理。施工現(xiàn)場臨時設施是指施工企業(yè)為保證施工和管理的進行而建造的各種簡易設施，包括：各種便道、圍墻、配套管理用房、食堂、宿舍、衛(wèi)生間、材料封樣間、臨時用水、用電和燃氣管線等。（1）以上臨時設施設備均按照相關制度申請批準后，進行采購安裝、搭建。臨設施工完成后，由項目經(jīng)理組織對施工現(xiàn)場臨時設施進行項目內部驗收并會簽。（2）臨時設施的使用及管理，由項目部全權負責，并應做到以下幾點：

①教育自有職工及外施隊人員要愛護公物，不允許發(fā)生破壞行為；

②必須經(jīng)常性地對臨時設施進行維修；

③所有臨時設施必須確定專人管理；

④所有臨時設施均不允許外借給其他單位人員使用，更不允許擅自轉讓、交換、買賣、租賃或變相租賃；

2.項目施工現(xiàn)場臨時設施管理。施工現(xiàn)場臨時設施是指施工企業(yè)為65（3）臨時設施的移交、拆除。在工程項目結束之后，按照相關管理制度可將臨時設施設備整體移交給資產(chǎn)管理部門，用于下一建設項目，也可將臨時設備按照以下管理辦法進行拆除：①拆除工程施工前，應由拆除工程施工單位編制安全專項施工方案，拆除單位審核通過后，報總承包單位技術質量、安全部審批。同時向安全生產(chǎn)部提出書面的拆除申請，申請批復后方可進行拆除施工。②拆除工程施工前，應簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，明確雙方的安全管理責任。發(fā)包應對拆除工程施工安全負檢查督促責任；施工單位應對拆除工程的安全技術管理負直接責任。③加強監(jiān)管，強化拆除工程安全責任落實依照有關規(guī)定，加強拆除工程的安全管理工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正安全生產(chǎn)違章違規(guī)行為，消除安全隱患；加強對拆除現(xiàn)場管理人員和施工人員的技術交底和安全教育培訓，提高事故防范能力。④拆除后的殘余價值由項目自行合減成本。（3）臨時設施的移交、拆除。在工程項目結束之后，按照相關管理663.項目大型機械設備管理。采購一些大型機械設備，還可參考工程項目的招標管理辦法，由設備、財務、工程、成本管理等部門組成招標小組負責招標工作，通過招標過程的良性競爭，在公平、公正的基礎上，購買到質量好、價格優(yōu)的產(chǎn)品，盡可能的降低公司成本。（1）大型機械設備采購完成后，要做好進場驗收和入庫工作。做到購置有驗收，領用有登記，保管有臺賬。健全固定資產(chǎn)總賬、明細賬、等資料，做到賬實相符。（2）重視機械設備等固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作。對于一些大型設備，在工作一段時間后，需要由專人進行全面的保養(yǎng)，檢查各種線路，確保使用安全，消除隱患。3.項目大型機械設備管理。采購一些大型機械設備，還可參考工程67五、資產(chǎn)處置流程（一）轉讓1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。2.根據(jù)《公司資產(chǎn)處置審批單》意見，綜合部填制《吳江市國有（集體）資產(chǎn)公開轉讓審批表》報區(qū)國資辦審批后實施。3.公開轉讓應先評估后拍賣，如因特殊情況不宜公開操作的轉讓事宜，則由綜合部按有關批示精神，辦理相關手續(xù)后落實資產(chǎn)轉讓事宜。五、資產(chǎn)處置流程68（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。2.首次公開租賃資產(chǎn)的起拍價原則上應委托中介評估公司進行評估。3.重新公開租賃的資產(chǎn)原則上以上年度的租賃價格（經(jīng)過公開拍租）或委托中介評估公司評估的價格作為拍賣底價。4.出租中如遇特殊情況，可由綜合部按有關批示精神，辦理相關手續(xù)后落實資產(chǎn)租賃事宜。5.資產(chǎn)租賃期限原則上3-5年，標準廠房因涉及到行業(yè)、投資、環(huán)保等因素最長不得超過10年，如有特殊原因需延長租期，需報區(qū)國資辦批準。（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）69（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）商業(yè)資產(chǎn)的租賃主要由商管公司人員負責，具體如下：1.與意向租戶簽訂《租賃意向書》，收取意向金。2.租賃條件審批。3.與租戶簽訂《租賃合同》、《經(jīng)營管理協(xié)議》，收取租金以及綜合管理費。4.裝修流程及管控：工程部負責裝修的審圖工作，過程中進行監(jiān)督檢查；各項目管理部負責商戶裝修流程的辦理，現(xiàn)場查勘，現(xiàn)場支持配合、日常監(jiān)督管理，組織竣工驗收。（四）借用1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。2.資產(chǎn)借用一般經(jīng)區(qū)國資辦監(jiān)證。3.借用期滿，如借用單位（個人）仍需繼續(xù)借用，則綜合部經(jīng)審批后，在區(qū)國資辦的監(jiān)證下重新簽訂借用協(xié)議。（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）70（五）資產(chǎn)報廢核銷1.資產(chǎn)報廢核銷的處置范圍包括：（1）閑置不需用的固定資產(chǎn)；（2）報廢無法使用的固定資產(chǎn)；（3）盤虧、呆帳、丟失等非正常損壞的固定資產(chǎn)；（4）因技術、經(jīng)濟因素、繼續(xù)使用不合理并經(jīng)過科學論證，確需淘汰的固定資產(chǎn)；（5）因單位撤銷、分立、合并等原因發(fā)生產(chǎn)權或使用權轉移的固定資產(chǎn)；（6）根據(jù)國家政策規(guī)定需處置的固定資產(chǎn)。2．綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報分管領導、主要領導和財務總監(jiān)逐級審批。

3.資產(chǎn)處置需經(jīng)區(qū)國資辦監(jiān)證。4.綜合部應及時更新相關資產(chǎn)臺賬，并在《公司資產(chǎn)處置審批單》上填寫處置結果，財務審計部根據(jù)有關處置材料及時進行財務處理。（五）資產(chǎn)報廢核銷71（六）工程竣工驗收及移交管理工程項目竣工后，應及時組織相關部門共同參與竣工驗收工作，通過后方可移交商業(yè)管理公司進行管理。具體操作辦法如下：1.建設項目移交應具備的條件（1）工程項目已竣工，并經(jīng)質檢站、人防、消防、防雷等相關部門驗收合格后；給排水、電氣、天然氣、有線電視等已接通，通信及電話具備裝機條件。（2）工程項目竣工資料齊全：包括全套施工圖紙；室外工程完成，形成封閉環(huán)境。2.建設項目移交工作程序（1）開發(fā)建設部代表公司作為項目驗收移交工作的牽頭單位。（2）開發(fā)建設部根據(jù)項目建設進度要求，在工程項目通過驗收的7天內完成向商業(yè)管理公司的移交。開發(fā)建設部應在擬定的移交日期前7天以書面方式通知移交驗收相關單位，并將各方簽字通過后的驗收資料提交給商業(yè)管理公司。（六）工程竣工驗收及移交管理72（3）移交驗收應提交的資料：a）單項工程移交清單b）竣工驗收報告及相關質量檢查資料一套c）竣工圖紙一份d）房屋鑰匙e）各種智能卡（天然氣、電、水等）（4）移交驗收的程序a）商業(yè)管理公司根據(jù)工程移交清單逐項檢查核對b）參加驗收人員在工程移交清單上簽字，商業(yè)管理公司將一份清單返回工程部驗收，移交工作完成。（3）移交驗收應提交的資料：73（七）資產(chǎn)的歸還、交接1.辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。2.資產(chǎn)交接：（1）資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。（2）部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認。（七）資產(chǎn)的歸還、交接74六、資產(chǎn)登記及盤點1.資產(chǎn)辦理完過戶、補證、土地變更性質等手續(xù)后，由綜合部專人或商管公司專人及時將資產(chǎn)基本信息錄入“國資監(jiān)管平臺——資產(chǎn)租賃平臺”，建立資產(chǎn)信息管理臺賬。2.財務審計部憑《國有資產(chǎn)流動通知單》或購置（置換）、新建資產(chǎn)時的合同協(xié)議、票據(jù)等資料將資產(chǎn)登記入賬。3.綜合部填制作固定資產(chǎn)標簽，填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)黏貼于資產(chǎn)顯眼處，并對資產(chǎn)使用部門或人員進行登記。4.綜合部應定期、不定期的對資產(chǎn)進行盤點，并于年度結束后會同財務審計部對資產(chǎn)進行全面清查盤點。5.盤點準備：各部門、項目于盤點前將賬冊登記完畢，按賬冊進行盤點，上交綜合部。六、資產(chǎn)登記及盤點756.盤點：盤點人由使用部門指定人員擔任，負責盤點記錄，依實際盤點數(shù)詳細記錄《固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表》，由綜合部資產(chǎn)管理員協(xié)助盤點，負責盤點相關事項的協(xié)調工作，由財務審計部負責盤點監(jiān)督。7.盤點總結：資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)類別準確填寫《固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)盤點結果統(tǒng)計表》、《資產(chǎn)盤點帳、物不符報告表》，綜合部資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點結果及盤點中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方案等編寫盤點總結，由部門負責人簽字確認后報濱投集團綜合部及財務審計部。8.調整賬物：財務審計部、綜合運營部根據(jù)盤點結果進行賬務調整。9.盤盈資產(chǎn)的，應查明原因，并建立相應臺賬，同時將盤盈資產(chǎn)清單提交財務審計部；對于未辦理權證的資產(chǎn)，由財務審計部暫按1元入賬；完成權證辦理的，按資產(chǎn)重置價進行入賬。6.盤點：盤點人由使用部門指定人員擔任，負責盤點記錄，依實際7610.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實責任，并將清查情況書面報告主管領導批準，確認為盤虧的會同財務審計部報區(qū)國資辦等上級有關部門處理。11.綜合部于每年4月前，對上年度經(jīng)營完畢的每項資產(chǎn)整套材料（包括授權文件、流動通知單、有關批示文件、審批單、合同協(xié)議、評估報告等）進行整理、歸類并裝訂成冊后移交歸檔。七、附則1.未盡事宜根據(jù)上級相關制度執(zhí)行。2.本制度從2017年2月1日起執(zhí)行。10.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實責77附件附件78二、資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法二、資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法79第二章

資產(chǎn)損失認定第七條

認定資產(chǎn)損失金額應當包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關人員行為有直接因果關系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關人員行為引發(fā)或者導致的、除直接損失金額之外的、能夠確認計量的其他資產(chǎn)損失金額。第九條

資產(chǎn)損失劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。（一）一般資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額為50萬元以下的且造成影響較小的；（二）較大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）到100萬之間的或者在公司造成一定不良影響的；（三）重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在100萬元（含）到500萬之間的或者在公司及社會造成嚴重不良影響的；（四）特別重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在500萬元（含）以上的并影響公司持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展能力，或者在國際、國內造成嚴重不良影響的。第二章資產(chǎn)損失認定80第三章

資產(chǎn)損失責任追究范圍第十二條

公司領導人員和其他有關人員有違反國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關規(guī)范性文件，違反公司內部管理制度或者相關工作程序，未履行或者未正確履行職責導致公司內部控制存在重大缺陷，未履行或者未正確履行職責導致內部控制執(zhí)行監(jiān)督不力，以及未按照規(guī)定辦理造成資產(chǎn)損失等情形，應當追究相關責任人的責任。集團資產(chǎn)管理辦法培訓課件81第十三條

在采購商品或者購買服務過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）未按照規(guī)定進行招標采購，或者惡意進行有損公司利益采購的；（三）未按照規(guī)定程序審批造成資源浪費或者發(fā)生舞弊的；（四）采購標的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取有效措施的；（五）未進行必要的資信調查盲目支付預付款項的；（六）虛報、瞞報商品（服務）采購價格的；（七）采購標的物價格明顯高于市場同類商品價格或者串通違規(guī)采購的；（八）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十三條在采購商品或者購買服務過程中，公司領導人員和其他82第十四條

在銷售商品或者提供服務過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）擅自壓低價格銷售商品或者提供服務的；（三）違規(guī)提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的；（四）簽訂虛假合同，提供虛假商品或者服務的；（五）應收款項未及時催收、定期核對，對異常應收款項未及時追索并采取有效保全措施的；（六）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十四條在銷售商品或者提供服務過程中，公司領導人員和其他83第十五條

在資金管理和使用中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）違規(guī)調動、使用資金的；（二）超越權限或者違反程序授權、批準資金支出的；（三）擅自改變資金用途，違規(guī)拆借資金或者為他人融資的；（四）因資金管理不嚴，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；（五）違反有關規(guī)定委托其他機構或者個人從事理財業(yè)務的；（六）違反有關規(guī)定對外捐贈、贊助的；（七）現(xiàn)金未及時入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私設“小金庫”的；（八）未及時核對銀行存款余額、清理未達賬項的；（九）支票等票據(jù)丟失未及時采取有效措施的；（十）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十五條在資金管理和使用中，公司領導人員和其他有關人員有84第十六條

在投資管理中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未履行規(guī)定的投資決策程序進行投資的；（二）對投資項目未進行必要的可行性研究論證和盡職調查盲目投資的；（三）超越權限擅自或者違反批準程序擴大投資規(guī)模的；（四）未履行規(guī)定程序超概算投資的；（五）對投資項目未進行全面有效的跟蹤管理，出現(xiàn)風險或者發(fā)生損失未及時采取有效措施的；（六）未按照規(guī)定進行非主業(yè)投資及境外投資的；（七）違規(guī)向關聯(lián)方投資或者與關聯(lián)方共同出資設立公司，或者向公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬和其他特定關系人所有或者控制的公司投資的；（八）應履行投資收益的追償、追訴權而未履行或者未及時履行的；（九）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十六條在投資管理中，公司領導人員和其他有關人員有下列情85第十七條

在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關責任人的責任：（一）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權擅自決策的；（二）違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營的；（三）未建立風險評估機制或者風險控制制度存在重大缺陷的；（四）資金來源違反有關規(guī)定的；（五）以個人名義使用公司資金從事投資業(yè)務的；（六）違規(guī)買賣本公司股票、債券的；（七）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十