集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)課件

集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)綜合部2017年8月10日集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)綜合部1培訓(xùn)材料來源：兩份紅頭發(fā)文：1、吳濱投2017

8號(hào)《關(guān)于修訂有限公司資產(chǎn)管理辦法的通知》；2、吳濱投2017

6號(hào)《關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法的通知》。培訓(xùn)材料來源：2一、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理辦法一、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理辦法3一、適用范圍本辦法適用的資產(chǎn)主要包括房屋及土地、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具等。二、管理職責(zé)公司主要負(fù)責(zé)人為本單位資產(chǎn)管理的責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人為部門資產(chǎn)管理第一負(fù)責(zé)人。明確一名綜合部資產(chǎn)管理員及各部門（下屬公司/項(xiàng)目部）資產(chǎn)聯(lián)絡(luò)員,并報(bào)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合部備案。各部門的共同職責(zé)有：1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)、維護(hù)保管、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等其他日常管理工作。2.做好所使用的辦公房屋的日常維護(hù)管理工作。3.辦理公司國(guó)有資產(chǎn)處置和對(duì)外投資、出借等事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)。4.各部門、項(xiàng)目每半年進(jìn)行資產(chǎn)情況自查一次并編制相應(yīng)報(bào)告上交綜合部，綜合部每半年抽查資產(chǎn)的完好情況。5.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹茫簧暾?qǐng)?zhí)幹貌块T需向公司提出申請(qǐng)，按管理權(quán)限由公司批準(zhǔn)后進(jìn)行，處置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整賬面結(jié)存數(shù)。一、適用范圍4各部門的不同職責(zé)：綜合部：1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置，及負(fù)責(zé)資產(chǎn)的卡片、標(biāo)簽管理、清查登記等其他日常管理工作；

2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理信息平臺(tái)中資產(chǎn)變動(dòng)的及時(shí)更新工作。開發(fā)建設(shè)部、計(jì)劃投資部：做好土地等資產(chǎn)的日常維護(hù)管理工作，包括日常維修保養(yǎng)，安全檢查和處理各類安全隱患等。商管公司：1.負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的公開招租和合同租金的收繳等工作。2.辦理公司國(guó)有資產(chǎn)處置和對(duì)外投資、出租、出借等事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)。各部門的不同職責(zé)：5三、資產(chǎn)的取得（一）房屋及土地1.接收新建資產(chǎn)①根據(jù)開發(fā)建設(shè)部接收資產(chǎn)通知，做好資產(chǎn)接收準(zhǔn)備，并由開發(fā)建設(shè)部編制移交清單，內(nèi)容包括資產(chǎn)權(quán)證、土地出讓合同、人防（消防）驗(yàn)收材料、有關(guān)施工圖紙、有關(guān)稅費(fèi)票據(jù)（復(fù)印件）等。②憑資產(chǎn)移交清單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，核對(duì)無誤后雙方在移交單上簽字確認(rèn)，必要時(shí)做好資產(chǎn)有關(guān)影像資料記錄。2.接收授權(quán)資產(chǎn)①根據(jù)區(qū)國(guó)資辦資產(chǎn)授權(quán)文件開展授權(quán)資產(chǎn)資料疏理，做好接收準(zhǔn)備工作。②在區(qū)國(guó)資辦召集下，由涉及資產(chǎn)交接單位的綜合部和財(cái)務(wù)審計(jì)部共同參與，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)文件所附資產(chǎn)清單對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，核對(duì)無誤后三方在《資產(chǎn)移交清單》上簽字蓋章，必要時(shí)做好資產(chǎn)有關(guān)影像資料記錄。三、資產(chǎn)的取得6③資產(chǎn)接收后，綜合部及時(shí)發(fā)放或以特快專遞形式向每一項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用者或涉及單位發(fā)出《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知書》，告知資產(chǎn)的相關(guān)權(quán)利義務(wù)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至公司。要求：①資產(chǎn)接收過程中，要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的調(diào)查，了解資產(chǎn)使用或經(jīng)營(yíng)狀況，并根據(jù)實(shí)際情況判斷是否適合接收，不能立即接收的資產(chǎn)應(yīng)向總經(jīng)理辦公室及區(qū)政府國(guó)資辦匯報(bào)說明。②資產(chǎn)接收過程中，三方必須到場(chǎng)（即區(qū)國(guó)資辦、移交方，接收方），并根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)文件》、《國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)通知單》、《資產(chǎn)移交清單》對(duì)實(shí)物和賬目進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確保授權(quán)金額與文件材料一致。③資產(chǎn)接收過程中，要注意信息資料的收集、歸檔和保存，如相關(guān)權(quán)證、圖示、票據(jù)等，為日后資產(chǎn)處置做好準(zhǔn)備。③資產(chǎn)接收后，綜合部及時(shí)發(fā)放或以特快專遞形式向每一項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)7（二）電子設(shè)備及辦公家具電子設(shè)備及辦公家具包括電腦、空調(diào)、投影儀、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公桌椅、書櫥、沙發(fā)等用于辦公的設(shè)備。1.設(shè)備的購(gòu)置：使用部門填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”（一式兩份），報(bào)綜合部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核并進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。2.設(shè)備的驗(yàn)收：采購(gòu)的資產(chǎn)由各相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查設(shè)備的質(zhì)量，同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。3.設(shè)備的登記：綜合部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)表、送貨單、發(fā)票登記臺(tái)賬，并做好“資產(chǎn)標(biāo)簽”，黏貼于資產(chǎn)顯眼處。（二）電子設(shè)備及辦公家具8四、日常管理各部門、項(xiàng)目根據(jù)固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄、固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬等，加強(qiáng)固定資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物的管理，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。（一）房屋及土地1.定期巡視：①對(duì)在用、租賃和閑置等狀態(tài)的資產(chǎn)必須做到定期巡視，記錄巡查的時(shí)間、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題等信息，保證房屋、水、電、設(shè)備等方面情況處于安全正常狀態(tài)。外借資產(chǎn)由借用單位負(fù)責(zé)日常管理，不納入定期巡視范圍。原則上太湖新城鎮(zhèn)范圍內(nèi)的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每半年巡視一次；太湖新城鎮(zhèn)范圍外的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每年巡視一次。②在巡視過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，重大問題應(yīng)報(bào)總經(jīng)理辦公室，研究制訂有效處理辦法，確保資產(chǎn)正常安全。四、日常管理92.房屋售價(jià)的來源與計(jì)算方式①房屋售價(jià)首先以項(xiàng)目開發(fā)各項(xiàng)成本為基礎(chǔ)，如土地成本、建安成本、管理費(fèi)用等；

②房屋售價(jià)其次以區(qū)域市場(chǎng)同類型產(chǎn)品售價(jià)做為主要參考依據(jù)；③結(jié)合市場(chǎng)因素以及本項(xiàng)目成本，初步確定房屋售價(jià)，再結(jié)合每個(gè)戶型的面積大小、位置、景觀等個(gè)體因素，制定一房一價(jià)表；④一房一價(jià)表及相應(yīng)的營(yíng)銷優(yōu)惠策略經(jīng)部門評(píng)審、集團(tuán)公司審批，報(bào)區(qū)國(guó)資委備案后進(jìn)行下發(fā)執(zhí)行。3.房屋售價(jià)簽批流程2.房屋售價(jià)的來源與計(jì)算方式104.關(guān)于應(yīng)收款催款已售物業(yè)按照合同約定付款，未按照合同約定付款的，按照以下幾種方式進(jìn)行催繳，并視情況收取延期付款違約金：①電話口頭溝通催繳，同時(shí)以短信、微信等文字記錄備案；②經(jīng)過催繳仍未及時(shí)付款的，以催簽函、催款函的形式發(fā)送至買受方進(jìn)行催告；③如買受方仍未按照函件上規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行付款的，以發(fā)送律師函的形式向買受方進(jìn)行款項(xiàng)的催繳，直至訴諸司法途徑解決。5.租金的來源與計(jì)算方式①商業(yè)運(yùn)營(yíng)部按照集團(tuán)要求，依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況、商業(yè)業(yè)態(tài)規(guī)劃草擬項(xiàng)目的招商政策及租金方案。②招商政策及租金方案形成后，經(jīng)商業(yè)運(yùn)營(yíng)部審核，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批；商鋪招商政策及租金經(jīng)審批后，商業(yè)運(yùn)營(yíng)部需嚴(yán)格執(zhí)行；

4.關(guān)于應(yīng)收款催款11③項(xiàng)目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團(tuán)商管公司論證調(diào)整后，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。④商業(yè)運(yùn)營(yíng)部根據(jù)批復(fù)的招商政策及租金方案，確定每個(gè)鋪位的租金及招商政策，報(bào)集團(tuán)公司審批。商鋪招商政策及租金經(jīng)集團(tuán)公司審批后嚴(yán)格執(zhí)行。⑤商業(yè)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查政策及方案執(zhí)行情況。6.租賃簽批流程③項(xiàng)目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團(tuán)商管公司論證調(diào)整后，報(bào)集127.費(fèi)用收?。孩僮饨?、水電費(fèi)收取應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，原則上租金按半年或年度收取。承租戶水電使用原則上獨(dú)立開戶，暫不具備單獨(dú)開戶條件的水電費(fèi)按季度收取。②承租方租金拖欠一個(gè)月以上的，商管公司應(yīng)發(fā)出《租金催繳單》或律師函進(jìn)行催繳。③商管公司負(fù)責(zé)收取租金（或督促中介機(jī)構(gòu)收?。┎⒆龊糜涗洠?cái)務(wù)審計(jì)部及時(shí)反饋?zhàn)饨鸬綆で闆r，兩部門共同做好租金收取工作。8.資產(chǎn)維修①在維保期內(nèi)的，非人為破壞的由施工單位進(jìn)行免費(fèi)維修。②過維保期的：維修費(fèi)用包含在物業(yè)合同以內(nèi)的由物業(yè)公司及相關(guān)部門維修；維修超過合同范圍的，報(bào)集團(tuán)計(jì)劃投資部進(jìn)行招標(biāo)維修或更換。7.費(fèi)用收?。?3③資產(chǎn)維修工作按照及時(shí)、有效、節(jié)約原則進(jìn)行。④資產(chǎn)維修前應(yīng)填寫《資產(chǎn)維修審批單》，注明維修資產(chǎn)名稱、維修原因及估算費(fèi)用。⑤超過維保期也不在物業(yè)合同范圍內(nèi)的，一般維修項(xiàng)目估算費(fèi)用5000元（含5000元）以下的維修項(xiàng)目，由綜合部直接指定維修單位經(jīng)審批后執(zhí)行，商管、旅管項(xiàng)目由商管公司、旅管公司直接指定維修單位；估算費(fèi)用5000元以上50000元（含50000元）以下的維修項(xiàng)目，由計(jì)劃投資部擬定2家以上維修公司進(jìn)行比較并報(bào)總經(jīng)理辦公室審批后執(zhí)行；估算費(fèi)用50000元以上100000元（不含100000元）以下維修項(xiàng)目，則由計(jì)劃投資部邀請(qǐng)3家以上維修單位競(jìng)價(jià)或直接談判（只有1家報(bào)名）的形式確定中標(biāo)人；估算費(fèi)用100000元以上的維修項(xiàng)目，原則上應(yīng)公開發(fā)包，因特殊情況，由公開發(fā)包改為邀請(qǐng)發(fā)包的項(xiàng)目，經(jīng)太湖新城小型工程承發(fā)包管理領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，由計(jì)劃投資部邀請(qǐng)3家以上維修單位進(jìn)行發(fā)包。③資產(chǎn)維修工作按照及時(shí)、有效、節(jié)約原則進(jìn)行。14⑥維修結(jié)束后，由負(fù)責(zé)部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結(jié)果，一份交財(cái)務(wù)審計(jì)部作為費(fèi)用入賬依據(jù)，一份由綜合部存檔，一份自行存檔。⑦10萬元以內(nèi)的資產(chǎn)維修費(fèi)用由綜合部初審，財(cái)務(wù)審計(jì)部復(fù)審；10萬元以上的資產(chǎn)維修費(fèi)用原則上報(bào)第三方審計(jì)部門審定。（二）電子設(shè)備及辦公家具1.電子設(shè)備的日常保管由使用部門負(fù)責(zé)。綜合部平時(shí)對(duì)電子設(shè)備進(jìn)行抽查，了解其使用現(xiàn)狀和變動(dòng)情況等，如有變動(dòng)及時(shí)更新臺(tái)帳。2.離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的資產(chǎn)一律退還，綜合部負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。綜合部清點(diǎn)后更新登記臺(tái)賬。⑥維修結(jié)束后，由負(fù)責(zé)部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結(jié)果，15（三）項(xiàng)目辦公設(shè)施、施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施、機(jī)械等項(xiàng)目資產(chǎn)開發(fā)建設(shè)部應(yīng)配合公司其他各部門（采購(gòu)部門、資產(chǎn)管理部門等），制定和采取有效措施及相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目中固定資產(chǎn)的管理，特別是工程建設(shè)工程中搭建的臨時(shí)設(shè)施、大型機(jī)械設(shè)備和運(yùn)輸中設(shè)備等。1.項(xiàng)目辦公設(shè)施管理。建立固定資產(chǎn)購(gòu)置審批制度，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)采購(gòu)流程進(jìn)行。工程項(xiàng)目建設(shè)過程中所需的固定資產(chǎn)由公司物資采購(gòu)部門統(tǒng)一購(gòu)買，現(xiàn)有項(xiàng)目部填寫申購(gòu)單，包括采購(gòu)設(shè)備的名稱、品牌、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估費(fèi)用等，經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)簽批過后方可進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)一些專用辦公設(shè)備，如電腦、打印機(jī)等，由于其移動(dòng)的方便性，管理上容易滋生漏洞。因此，針對(duì)這些管理上的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)從確定采購(gòu)時(shí)起，就確定好使用人和責(zé)任人。（三）項(xiàng)目辦公設(shè)施、施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施、機(jī)械等項(xiàng)目資產(chǎn)162.項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施管理。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施是指施工企業(yè)為保證施工和管理的進(jìn)行而建造的各種簡(jiǎn)易設(shè)施，包括：各種便道、圍墻、配套管理用房、食堂、宿舍、衛(wèi)生間、材料封樣間、臨時(shí)用水、用電和燃?xì)夤芫€等。（1）以上臨時(shí)設(shè)施設(shè)備均按照相關(guān)制度申請(qǐng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行采購(gòu)安裝、搭建。臨設(shè)施工完成后，由項(xiàng)目經(jīng)理組織對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部驗(yàn)收并會(huì)簽。（2）臨時(shí)設(shè)施的使用及管理，由項(xiàng)目部全權(quán)負(fù)責(zé)，并應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

①教育自有職工及外施隊(duì)人員要愛護(hù)公物，不允許發(fā)生破壞行為；

②必須經(jīng)常性地對(duì)臨時(shí)設(shè)施進(jìn)行維修；

③所有臨時(shí)設(shè)施必須確定專人管理；

④所有臨時(shí)設(shè)施均不允許外借給其他單位人員使用，更不允許擅自轉(zhuǎn)讓、交換、買賣、租賃或變相租賃；

2.項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施管理。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施是指施工企業(yè)為17（3）臨時(shí)設(shè)施的移交、拆除。在工程項(xiàng)目結(jié)束之后，按照相關(guān)管理制度可將臨時(shí)設(shè)施設(shè)備整體移交給資產(chǎn)管理部門，用于下一建設(shè)項(xiàng)目，也可將臨時(shí)設(shè)備按照以下管理辦法進(jìn)行拆除：①拆除工程施工前，應(yīng)由拆除工程施工單位編制安全專項(xiàng)施工方案，拆除單位審核通過后，報(bào)總承包單位技術(shù)質(zhì)量、安全部審批。同時(shí)向安全生產(chǎn)部提出書面的拆除申請(qǐng)，申請(qǐng)批復(fù)后方可進(jìn)行拆除施工。②拆除工程施工前，應(yīng)簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，明確雙方的安全管理責(zé)任。發(fā)包應(yīng)對(duì)拆除工程施工安全負(fù)檢查督促責(zé)任；施工單位應(yīng)對(duì)拆除工程的安全技術(shù)管理負(fù)直接責(zé)任。③加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化拆除工程安全責(zé)任落實(shí)依照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)拆除工程的安全管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正安全生產(chǎn)違章違規(guī)行為，消除安全隱患；加強(qiáng)對(duì)拆除現(xiàn)場(chǎng)管理人員和施工人員的技術(shù)交底和安全教育培訓(xùn)，提高事故防范能力。④拆除后的殘余價(jià)值由項(xiàng)目自行合減成本。（3）臨時(shí)設(shè)施的移交、拆除。在工程項(xiàng)目結(jié)束之后，按照相關(guān)管理183.項(xiàng)目大型機(jī)械設(shè)備管理。采購(gòu)一些大型機(jī)械設(shè)備，還可參考工程項(xiàng)目的招標(biāo)管理辦法，由設(shè)備、財(cái)務(wù)、工程、成本管理等部門組成招標(biāo)小組負(fù)責(zé)招標(biāo)工作，通過招標(biāo)過程的良性競(jìng)爭(zhēng)，在公平、公正的基礎(chǔ)上，購(gòu)買到質(zhì)量好、價(jià)格優(yōu)的產(chǎn)品，盡可能的降低公司成本。（1）大型機(jī)械設(shè)備采購(gòu)?fù)瓿珊?，要做好進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收和入庫(kù)工作。做到購(gòu)置有驗(yàn)收，領(lǐng)用有登記，保管有臺(tái)賬。健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、等資料，做到賬實(shí)相符。（2）重視機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作。對(duì)于一些大型設(shè)備，在工作一段時(shí)間后，需要由專人進(jìn)行全面的保養(yǎng)，檢查各種線路，確保使用安全，消除隱患。3.項(xiàng)目大型機(jī)械設(shè)備管理。采購(gòu)一些大型機(jī)械設(shè)備，還可參考工程19五、資產(chǎn)處置流程（一）轉(zhuǎn)讓1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。2.根據(jù)《公司資產(chǎn)處置審批單》意見，綜合部填制《吳江市國(guó)有（集體）資產(chǎn)公開轉(zhuǎn)讓審批表》報(bào)區(qū)國(guó)資辦審批后實(shí)施。3.公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)先評(píng)估后拍賣，如因特殊情況不宜公開操作的轉(zhuǎn)讓事宜，則由綜合部按有關(guān)批示精神，辦理相關(guān)手續(xù)后落實(shí)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜。五、資產(chǎn)處置流程20（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。2.首次公開租賃資產(chǎn)的起拍價(jià)原則上應(yīng)委托中介評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估。3.重新公開租賃的資產(chǎn)原則上以上年度的租賃價(jià)格（經(jīng)過公開拍租）或委托中介評(píng)估公司評(píng)估的價(jià)格作為拍賣底價(jià)。4.出租中如遇特殊情況，可由綜合部按有關(guān)批示精神，辦理相關(guān)手續(xù)后落實(shí)資產(chǎn)租賃事宜。5.資產(chǎn)租賃期限原則上3-5年，標(biāo)準(zhǔn)廠房因涉及到行業(yè)、投資、環(huán)保等因素最長(zhǎng)不得超過10年，如有特殊原因需延長(zhǎng)租期，需報(bào)區(qū)國(guó)資辦批準(zhǔn)。（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）21（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）商業(yè)資產(chǎn)的租賃主要由商管公司人員負(fù)責(zé)，具體如下：1.與意向租戶簽訂《租賃意向書》，收取意向金。2.租賃條件審批。3.與租戶簽訂《租賃合同》、《經(jīng)營(yíng)管理協(xié)議》，收取租金以及綜合管理費(fèi)。4.裝修流程及管控：工程部負(fù)責(zé)裝修的審圖工作，過程中進(jìn)行監(jiān)督檢查；各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)商戶裝修流程的辦理，現(xiàn)場(chǎng)查勘，現(xiàn)場(chǎng)支持配合、日常監(jiān)督管理，組織竣工驗(yàn)收。（四）借用1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。2.資產(chǎn)借用一般經(jīng)區(qū)國(guó)資辦監(jiān)證。3.借用期滿，如借用單位（個(gè)人）仍需繼續(xù)借用，則綜合部經(jīng)審批后，在區(qū)國(guó)資辦的監(jiān)證下重新簽訂借用協(xié)議。（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）22（五）資產(chǎn)報(bào)廢核銷1.資產(chǎn)報(bào)廢核銷的處置范圍包括：（1）閑置不需用的固定資產(chǎn)；（2）報(bào)廢無法使用的固定資產(chǎn)；（3）盤虧、呆帳、丟失等非正常損壞的固定資產(chǎn)；（4）因技術(shù)、經(jīng)濟(jì)因素、繼續(xù)使用不合理并經(jīng)過科學(xué)論證，確需淘汰的固定資產(chǎn)；（5）因單位撤銷、分立、合并等原因發(fā)生產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)；（6）根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定需處置的固定資產(chǎn)。2．綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。

3.資產(chǎn)處置需經(jīng)區(qū)國(guó)資辦監(jiān)證。4.綜合部應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬，并在《公司資產(chǎn)處置審批單》上填寫處置結(jié)果，財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)有關(guān)處置材料及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（五）資產(chǎn)報(bào)廢核銷23（六）工程竣工驗(yàn)收及移交管理工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門共同參與竣工驗(yàn)收工作，通過后方可移交商業(yè)管理公司進(jìn)行管理。具體操作辦法如下：1.建設(shè)項(xiàng)目移交應(yīng)具備的條件（1）工程項(xiàng)目已竣工，并經(jīng)質(zhì)檢站、人防、消防、防雷等相關(guān)部門驗(yàn)收合格后；給排水、電氣、天然氣、有線電視等已接通，通信及電話具備裝機(jī)條件。（2）工程項(xiàng)目竣工資料齊全：包括全套施工圖紙；室外工程完成，形成封閉環(huán)境。2.建設(shè)項(xiàng)目移交工作程序（1）開發(fā)建設(shè)部代表公司作為項(xiàng)目驗(yàn)收移交工作的牽頭單位。（2）開發(fā)建設(shè)部根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度要求，在工程項(xiàng)目通過驗(yàn)收的7天內(nèi)完成向商業(yè)管理公司的移交。開發(fā)建設(shè)部應(yīng)在擬定的移交日期前7天以書面方式通知移交驗(yàn)收相關(guān)單位，并將各方簽字通過后的驗(yàn)收資料提交給商業(yè)管理公司。（六）工程竣工驗(yàn)收及移交管理24（3）移交驗(yàn)收應(yīng)提交的資料：a）單項(xiàng)工程移交清單b）竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)質(zhì)量檢查資料一套c）竣工圖紙一份d）房屋鑰匙e）各種智能卡（天然氣、電、水等）（4）移交驗(yàn)收的程序a）商業(yè)管理公司根據(jù)工程移交清單逐項(xiàng)檢查核對(duì)b）參加驗(yàn)收人員在工程移交清單上簽字，商業(yè)管理公司將一份清單返回工程部驗(yàn)收，移交工作完成。（3）移交驗(yàn)收應(yīng)提交的資料：25（七）資產(chǎn)的歸還、交接1.辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。2.資產(chǎn)交接：（1）資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（2）部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。（七）資產(chǎn)的歸還、交接26六、資產(chǎn)登記及盤點(diǎn)1.資產(chǎn)辦理完過戶、補(bǔ)證、土地變更性質(zhì)等手續(xù)后，由綜合部專人或商管公司專人及時(shí)將資產(chǎn)基本信息錄入“國(guó)資監(jiān)管平臺(tái)——資產(chǎn)租賃平臺(tái)”，建立資產(chǎn)信息管理臺(tái)賬。2.財(cái)務(wù)審計(jì)部憑《國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)通知單》或購(gòu)置（置換）、新建資產(chǎn)時(shí)的合同協(xié)議、票據(jù)等資料將資產(chǎn)登記入賬。3.綜合部填制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽，填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)黏貼于資產(chǎn)顯眼處，并對(duì)資產(chǎn)使用部門或人員進(jìn)行登記。4.綜合部應(yīng)定期、不定期的對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并于年度結(jié)束后會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。5.盤點(diǎn)準(zhǔn)備：各部門、項(xiàng)目于盤點(diǎn)前將賬冊(cè)登記完畢，按賬冊(cè)進(jìn)行盤點(diǎn)，上交綜合部。六、資產(chǎn)登記及盤點(diǎn)276.盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由綜合部資產(chǎn)管理員協(xié)助盤點(diǎn)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)相關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作，由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。7.盤點(diǎn)總結(jié)：資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)類別準(zhǔn)確填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》、《資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表》、《資產(chǎn)盤點(diǎn)帳、物不符報(bào)告表》，綜合部資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方案等編寫盤點(diǎn)總結(jié)，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)濱投集團(tuán)綜合部及財(cái)務(wù)審計(jì)部。8.調(diào)整賬物：財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合運(yùn)營(yíng)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。9.盤盈資產(chǎn)的，應(yīng)查明原因，并建立相應(yīng)臺(tái)賬，同時(shí)將盤盈資產(chǎn)清單提交財(cái)務(wù)審計(jì)部；對(duì)于未辦理權(quán)證的資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)審計(jì)部暫按1元入賬；完成權(quán)證辦理的，按資產(chǎn)重置價(jià)進(jìn)行入賬。6.盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際2810.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對(duì)盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實(shí)責(zé)任，并將清查情況書面報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確認(rèn)為盤虧的會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)區(qū)國(guó)資辦等上級(jí)有關(guān)部門處理。11.綜合部于每年4月前，對(duì)上年度經(jīng)營(yíng)完畢的每項(xiàng)資產(chǎn)整套材料（包括授權(quán)文件、流動(dòng)通知單、有關(guān)批示文件、審批單、合同協(xié)議、評(píng)估報(bào)告等）進(jìn)行整理、歸類并裝訂成冊(cè)后移交歸檔。七、附則1.未盡事宜根據(jù)上級(jí)相關(guān)制度執(zhí)行。2.本制度從2017年2月1日起執(zhí)行。10.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對(duì)盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實(shí)責(zé)29附件附件30二、資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法二、資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法31第二章

資產(chǎn)損失認(rèn)定第七條

認(rèn)定資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的、除直接損失金額之外的、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他資產(chǎn)損失金額。第九條

資產(chǎn)損失劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。（一）一般資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額為50萬元以下的且造成影響較小的；（二）較大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）到100萬之間的或者在公司造成一定不良影響的；（三）重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在100萬元（含）到500萬之間的或者在公司及社會(huì)造成嚴(yán)重不良影響的；（四）特別重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在500萬元（含）以上的并影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展能力，或者在國(guó)際、國(guó)內(nèi)造成嚴(yán)重不良影響的。第二章資產(chǎn)損失認(rèn)定32第三章

資產(chǎn)損失責(zé)任追究范圍第十二條

公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有違反國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件，違反公司內(nèi)部管理制度或者相關(guān)工作程序，未履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致公司內(nèi)部控制存在重大缺陷，未履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致內(nèi)部控制執(zhí)行監(jiān)督不力，以及未按照規(guī)定辦理造成資產(chǎn)損失等情形，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)課件33第十三條

在采購(gòu)商品或者購(gòu)買服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，或者惡意進(jìn)行有損公司利益采購(gòu)的；（三）未按照規(guī)定程序?qū)徟斐少Y源浪費(fèi)或者發(fā)生舞弊的；（四）采購(gòu)標(biāo)的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取有效措施的；（五）未進(jìn)行必要的資信調(diào)查盲目支付預(yù)付款項(xiàng)的；（六）虛報(bào)、瞞報(bào)商品（服務(wù)）采購(gòu)價(jià)格的；（七）采購(gòu)標(biāo)的物價(jià)格明顯高于市場(chǎng)同類商品價(jià)格或者串通違規(guī)采購(gòu)的；（八）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十三條在采購(gòu)商品或者購(gòu)買服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他34第十四條

在銷售商品或者提供服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）擅自壓低價(jià)格銷售商品或者提供服務(wù)的；（三）違規(guī)提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的；（四）簽訂虛假合同，提供虛假商品或者服務(wù)的；（五）應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)催收、定期核對(duì)，對(duì)異常應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)追索并采取有效保全措施的；（六）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十四條在銷售商品或者提供服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他35第十五條

在資金管理和使用中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）違規(guī)調(diào)動(dòng)、使用資金的；（二）超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出的；（三）擅自改變資金用途，違規(guī)拆借資金或者為他人融資的；（四）因資金管理不嚴(yán)，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；（五）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)的；（六）違反有關(guān)規(guī)定對(duì)外捐贈(zèng)、贊助的；（七）現(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私設(shè)“小金庫(kù)”的；（八）未及時(shí)核對(duì)銀行存款余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)的；（九）支票等票據(jù)丟失未及時(shí)采取有效措施的；（十）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十五條在資金管理和使用中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有36第十六條

在投資管理中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未履行規(guī)定的投資決策程序進(jìn)行投資的；（二）對(duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行必要的可行性研究論證和盡職調(diào)查盲目投資的；（三）超越權(quán)限擅自或者違反批準(zhǔn)程序擴(kuò)大投資規(guī)模的；（四）未履行規(guī)定程序超概算投資的；（五）對(duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行全面有效的跟蹤管理，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的；（六）未按照規(guī)定進(jìn)行非主業(yè)投資及境外投資的；（七）違規(guī)向關(guān)聯(lián)方投資或者與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立公司，或者向公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬和其他特定關(guān)系人所有或者控制的公司投資的；（八）應(yīng)履行投資收益的追償、追訴權(quán)而未履行或者未及時(shí)履行的；（九）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十六條在投資管理中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情37第十七條

在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策的；（二）違規(guī)經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)的；（三）未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制或者風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在重大缺陷的；（四）資金來源違反有關(guān)規(guī)定的；（五）以個(gè)人名義使用公司資金從事投資業(yè)務(wù)的；（六）違規(guī)買賣本公司股票、債券的；（七）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十七條在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)38第十九條

在資產(chǎn)處置、公司并購(gòu)和改組改制過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）超越權(quán)限或者違反程序決定公司產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)重組、改組改制的；

（二）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)），主導(dǎo)制訂改制方案，或者指定中介機(jī)構(gòu)、確定轉(zhuǎn)讓（收購(gòu)）價(jià)格的；（三）未按照規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的；（四）干預(yù)或者操縱清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，造成鑒證結(jié)果不實(shí)的；（五）向中介機(jī)構(gòu)提供虛假材料，造成審計(jì)、評(píng)估結(jié)果不實(shí)的；（六）未按照規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易，或者超越權(quán)限決定協(xié)議轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的；第十九條在資產(chǎn)處置、公司并購(gòu)和改組改制過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人39（七）在公司改組改制過程中，以不合理低價(jià)將資產(chǎn)折股或者無償分給其他單位、個(gè)人的；（八）在公司資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營(yíng)中，以不合理低價(jià)出租或者發(fā)包的；（九）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十條

在公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：

（一）利用關(guān)聯(lián)交易非法轉(zhuǎn)移經(jīng)濟(jì)利益的；（二）在核銷依據(jù)不充分的情況下進(jìn)行資產(chǎn)核銷處理的；（三）違反關(guān)于安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，或者發(fā)生安全生產(chǎn)責(zé)任事故，造成資產(chǎn)損失的；（四）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。（七）在公司改組改制過程中，以不合理低價(jià)將資產(chǎn)折股或者無償分40第二十一條

對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、原材料、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，造成資產(chǎn)非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜的，應(yīng)當(dāng)追究公司相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十二條

未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、會(huì)計(jì)信息失真的，應(yīng)當(dāng)追究公司相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)課件41第四章

資產(chǎn)損失責(zé)任劃分第二十三條

各部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人負(fù)主管責(zé)任。對(duì)本部門所屬各類資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)并保證其使用功能正常，具體管理辦法參照《蘇州市吳江濱湖投資集團(tuán)有限公司資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行：（一）部門資產(chǎn)購(gòu)置，必須報(bào)本部門經(jīng)理審核，同意后上報(bào)綜合部審批，審批通過后由相關(guān)部門進(jìn)行購(gòu)置。（二）物資購(gòu)置后，由相關(guān)部門進(jìn)行開箱檢查、驗(yàn)收、安裝等工作，資產(chǎn)主管部門和使用部門均需在資產(chǎn)明細(xì)中登記入賬。（三）作為資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)置專職或兼職的資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的管理工作，未設(shè)置的由本部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第四章資產(chǎn)損失責(zé)任劃分42（四）使用部門要嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)制度，確保資產(chǎn)的完好、清潔和安全使用。（五）部門所保管資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出和報(bào)廢等，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及綜合部經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自領(lǐng)用、調(diào)用和報(bào)廢，更不得自行外借和變賣。（六）資產(chǎn)的非正常損壞或丟失，要及時(shí)上報(bào)。并由部門負(fù)責(zé)人或資產(chǎn)管理員具體提出追究相關(guān)人員的責(zé)任或賠償?shù)囊庖?，并按相關(guān)規(guī)定審批。（七）根據(jù)公司安排，要配合資產(chǎn)主管部門對(duì)本部門所保管資產(chǎn)進(jìn)行定期的盤點(diǎn)，做到賬物相符。（八）本部門員工離職時(shí)，應(yīng)做好資產(chǎn)審核工作，審核通過和方可辦理離職手續(xù)。（四）使用部門要嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)制度，確保資產(chǎn)的完好、清潔和43第五章

資產(chǎn)損失責(zé)任處罰第三十一條

公司發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，在依據(jù)國(guó)家或者公司有關(guān)規(guī)定予以賠償?shù)幕A(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度及影響對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處罰：（一）公司發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減50％～80％績(jī)效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并可視具體情況給予警告、記過處分。（二）公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減80％～100％績(jī)效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予記大過、降級(jí)處分；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣減30％～50％績(jī)效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予警告、記過、記大過處分。第五章資產(chǎn)損失責(zé)任處罰44（三）公司發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減100％績(jī)效年薪和相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予降級(jí)、撤職、開除等處分或者責(zé)令辭職、解聘、解除勞動(dòng)合同關(guān)系；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣減50％～100％績(jī)效年薪和相應(yīng)任期激勵(lì)收入的處罰，并視具體情況給予降級(jí)、撤職等處分或者責(zé)令辭職、解聘、解除勞動(dòng)合同關(guān)系。集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)課件45第三十三條

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人從重處罰：（一）情節(jié)惡劣或者多次造成資產(chǎn)損失的；（二）發(fā)生資產(chǎn)損失，未及時(shí)采取挽救措施或者措施不力，導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；（三）強(qiáng)迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的；（四）瞞報(bào)、謊報(bào)、漏報(bào)公司資產(chǎn)損失的；（五）干擾、抵制資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；（六）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；（七）其他應(yīng)當(dāng)從重處罰的情形。第三十三條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人從重46第三十四條

有下列情形之一的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕或者免于處罰：（一）及時(shí)采取措施減少或者挽回?fù)p失的；（二）主動(dòng)報(bào)告資產(chǎn)損失情況，或者足額賠償資產(chǎn)損失的；（三）主動(dòng)檢舉其他相關(guān)人員，經(jīng)查證屬實(shí)的；（四）其他可以從輕或者免于處罰的情形。第三十六條

對(duì)調(diào)離工作崗位或者已退休的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法及有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分和禁入限制。給予經(jīng)濟(jì)處罰的責(zé)任人，若離職后薪酬尚未發(fā)放完畢，應(yīng)當(dāng)扣發(fā)相應(yīng)的薪酬；對(duì)繼續(xù)在公司任職的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)在其以后年度的薪酬中予以扣減；對(duì)調(diào)離公司的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)向其工作單位提出處罰建議。第三十四條有下列情形之一的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕或者免于47集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)課件48集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)綜合部2017年8月10日集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)綜合部49培訓(xùn)材料來源：兩份紅頭發(fā)文：1、吳濱投2017

8號(hào)《關(guān)于修訂有限公司資產(chǎn)管理辦法的通知》；2、吳濱投2017

6號(hào)《關(guān)于印發(fā)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法的通知》。培訓(xùn)材料來源：50一、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理辦法一、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理辦法51一、適用范圍本辦法適用的資產(chǎn)主要包括房屋及土地、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具等。二、管理職責(zé)公司主要負(fù)責(zé)人為本單位資產(chǎn)管理的責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人為部門資產(chǎn)管理第一負(fù)責(zé)人。明確一名綜合部資產(chǎn)管理員及各部門（下屬公司/項(xiàng)目部）資產(chǎn)聯(lián)絡(luò)員,并報(bào)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合部備案。各部門的共同職責(zé)有：1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)、維護(hù)保管、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等其他日常管理工作。2.做好所使用的辦公房屋的日常維護(hù)管理工作。3.辦理公司國(guó)有資產(chǎn)處置和對(duì)外投資、出借等事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)。4.各部門、項(xiàng)目每半年進(jìn)行資產(chǎn)情況自查一次并編制相應(yīng)報(bào)告上交綜合部，綜合部每半年抽查資產(chǎn)的完好情況。5.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹?；申?qǐng)?zhí)幹貌块T需向公司提出申請(qǐng)，按管理權(quán)限由公司批準(zhǔn)后進(jìn)行，處置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整賬面結(jié)存數(shù)。一、適用范圍52各部門的不同職責(zé)：綜合部：1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置，及負(fù)責(zé)資產(chǎn)的卡片、標(biāo)簽管理、清查登記等其他日常管理工作；

2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理信息平臺(tái)中資產(chǎn)變動(dòng)的及時(shí)更新工作。開發(fā)建設(shè)部、計(jì)劃投資部：做好土地等資產(chǎn)的日常維護(hù)管理工作，包括日常維修保養(yǎng)，安全檢查和處理各類安全隱患等。商管公司：1.負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的公開招租和合同租金的收繳等工作。2.辦理公司國(guó)有資產(chǎn)處置和對(duì)外投資、出租、出借等事項(xiàng)的報(bào)批手續(xù)。各部門的不同職責(zé)：53三、資產(chǎn)的取得（一）房屋及土地1.接收新建資產(chǎn)①根據(jù)開發(fā)建設(shè)部接收資產(chǎn)通知，做好資產(chǎn)接收準(zhǔn)備，并由開發(fā)建設(shè)部編制移交清單，內(nèi)容包括資產(chǎn)權(quán)證、土地出讓合同、人防（消防）驗(yàn)收材料、有關(guān)施工圖紙、有關(guān)稅費(fèi)票據(jù)（復(fù)印件）等。②憑資產(chǎn)移交清單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，核對(duì)無誤后雙方在移交單上簽字確認(rèn)，必要時(shí)做好資產(chǎn)有關(guān)影像資料記錄。2.接收授權(quán)資產(chǎn)①根據(jù)區(qū)國(guó)資辦資產(chǎn)授權(quán)文件開展授權(quán)資產(chǎn)資料疏理，做好接收準(zhǔn)備工作。②在區(qū)國(guó)資辦召集下，由涉及資產(chǎn)交接單位的綜合部和財(cái)務(wù)審計(jì)部共同參與，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)文件所附資產(chǎn)清單對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，核對(duì)無誤后三方在《資產(chǎn)移交清單》上簽字蓋章，必要時(shí)做好資產(chǎn)有關(guān)影像資料記錄。三、資產(chǎn)的取得54③資產(chǎn)接收后，綜合部及時(shí)發(fā)放或以特快專遞形式向每一項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用者或涉及單位發(fā)出《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知書》，告知資產(chǎn)的相關(guān)權(quán)利義務(wù)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至公司。要求：①資產(chǎn)接收過程中，要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的調(diào)查，了解資產(chǎn)使用或經(jīng)營(yíng)狀況，并根據(jù)實(shí)際情況判斷是否適合接收，不能立即接收的資產(chǎn)應(yīng)向總經(jīng)理辦公室及區(qū)政府國(guó)資辦匯報(bào)說明。②資產(chǎn)接收過程中，三方必須到場(chǎng)（即區(qū)國(guó)資辦、移交方，接收方），并根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)文件》、《國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)通知單》、《資產(chǎn)移交清單》對(duì)實(shí)物和賬目進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確保授權(quán)金額與文件材料一致。③資產(chǎn)接收過程中，要注意信息資料的收集、歸檔和保存，如相關(guān)權(quán)證、圖示、票據(jù)等，為日后資產(chǎn)處置做好準(zhǔn)備。③資產(chǎn)接收后，綜合部及時(shí)發(fā)放或以特快專遞形式向每一項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)55（二）電子設(shè)備及辦公家具電子設(shè)備及辦公家具包括電腦、空調(diào)、投影儀、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公桌椅、書櫥、沙發(fā)等用于辦公的設(shè)備。1.設(shè)備的購(gòu)置：使用部門填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”（一式兩份），報(bào)綜合部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核并進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。2.設(shè)備的驗(yàn)收：采購(gòu)的資產(chǎn)由各相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查設(shè)備的質(zhì)量，同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。3.設(shè)備的登記：綜合部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)表、送貨單、發(fā)票登記臺(tái)賬，并做好“資產(chǎn)標(biāo)簽”，黏貼于資產(chǎn)顯眼處。（二）電子設(shè)備及辦公家具56四、日常管理各部門、項(xiàng)目根據(jù)固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄、固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬等，加強(qiáng)固定資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物的管理，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。（一）房屋及土地1.定期巡視：①對(duì)在用、租賃和閑置等狀態(tài)的資產(chǎn)必須做到定期巡視，記錄巡查的時(shí)間、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題等信息，保證房屋、水、電、設(shè)備等方面情況處于安全正常狀態(tài)。外借資產(chǎn)由借用單位負(fù)責(zé)日常管理，不納入定期巡視范圍。原則上太湖新城鎮(zhèn)范圍內(nèi)的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每半年巡視一次；太湖新城鎮(zhèn)范圍外的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每年巡視一次。②在巡視過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，重大問題應(yīng)報(bào)總經(jīng)理辦公室，研究制訂有效處理辦法，確保資產(chǎn)正常安全。四、日常管理572.房屋售價(jià)的來源與計(jì)算方式①房屋售價(jià)首先以項(xiàng)目開發(fā)各項(xiàng)成本為基礎(chǔ)，如土地成本、建安成本、管理費(fèi)用等；

②房屋售價(jià)其次以區(qū)域市場(chǎng)同類型產(chǎn)品售價(jià)做為主要參考依據(jù)；③結(jié)合市場(chǎng)因素以及本項(xiàng)目成本，初步確定房屋售價(jià)，再結(jié)合每個(gè)戶型的面積大小、位置、景觀等個(gè)體因素，制定一房一價(jià)表；④一房一價(jià)表及相應(yīng)的營(yíng)銷優(yōu)惠策略經(jīng)部門評(píng)審、集團(tuán)公司審批，報(bào)區(qū)國(guó)資委備案后進(jìn)行下發(fā)執(zhí)行。3.房屋售價(jià)簽批流程2.房屋售價(jià)的來源與計(jì)算方式584.關(guān)于應(yīng)收款催款已售物業(yè)按照合同約定付款，未按照合同約定付款的，按照以下幾種方式進(jìn)行催繳，并視情況收取延期付款違約金：①電話口頭溝通催繳，同時(shí)以短信、微信等文字記錄備案；②經(jīng)過催繳仍未及時(shí)付款的，以催簽函、催款函的形式發(fā)送至買受方進(jìn)行催告；③如買受方仍未按照函件上規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行付款的，以發(fā)送律師函的形式向買受方進(jìn)行款項(xiàng)的催繳，直至訴諸司法途徑解決。5.租金的來源與計(jì)算方式①商業(yè)運(yùn)營(yíng)部按照集團(tuán)要求，依據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況、商業(yè)業(yè)態(tài)規(guī)劃草擬項(xiàng)目的招商政策及租金方案。②招商政策及租金方案形成后，經(jīng)商業(yè)運(yùn)營(yíng)部審核，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批；商鋪招商政策及租金經(jīng)審批后，商業(yè)運(yùn)營(yíng)部需嚴(yán)格執(zhí)行；

4.關(guān)于應(yīng)收款催款59③項(xiàng)目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團(tuán)商管公司論證調(diào)整后，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。④商業(yè)運(yùn)營(yíng)部根據(jù)批復(fù)的招商政策及租金方案，確定每個(gè)鋪位的租金及招商政策，報(bào)集團(tuán)公司審批。商鋪招商政策及租金經(jīng)集團(tuán)公司審批后嚴(yán)格執(zhí)行。⑤商業(yè)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查政策及方案執(zhí)行情況。6.租賃簽批流程③項(xiàng)目招商政策及租金草擬方案，經(jīng)集團(tuán)商管公司論證調(diào)整后，報(bào)集607.費(fèi)用收取：①租金、水電費(fèi)收取應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，原則上租金按半年或年度收取。承租戶水電使用原則上獨(dú)立開戶，暫不具備單獨(dú)開戶條件的水電費(fèi)按季度收取。②承租方租金拖欠一個(gè)月以上的，商管公司應(yīng)發(fā)出《租金催繳單》或律師函進(jìn)行催繳。③商管公司負(fù)責(zé)收取租金（或督促中介機(jī)構(gòu)收?。┎⒆龊糜涗?，財(cái)務(wù)審計(jì)部及時(shí)反饋?zhàn)饨鸬綆で闆r，兩部門共同做好租金收取工作。8.資產(chǎn)維修①在維保期內(nèi)的，非人為破壞的由施工單位進(jìn)行免費(fèi)維修。②過維保期的：維修費(fèi)用包含在物業(yè)合同以內(nèi)的由物業(yè)公司及相關(guān)部門維修；維修超過合同范圍的，報(bào)集團(tuán)計(jì)劃投資部進(jìn)行招標(biāo)維修或更換。7.費(fèi)用收?。?1③資產(chǎn)維修工作按照及時(shí)、有效、節(jié)約原則進(jìn)行。④資產(chǎn)維修前應(yīng)填寫《資產(chǎn)維修審批單》，注明維修資產(chǎn)名稱、維修原因及估算費(fèi)用。⑤超過維保期也不在物業(yè)合同范圍內(nèi)的，一般維修項(xiàng)目估算費(fèi)用5000元（含5000元）以下的維修項(xiàng)目，由綜合部直接指定維修單位經(jīng)審批后執(zhí)行，商管、旅管項(xiàng)目由商管公司、旅管公司直接指定維修單位；估算費(fèi)用5000元以上50000元（含50000元）以下的維修項(xiàng)目，由計(jì)劃投資部擬定2家以上維修公司進(jìn)行比較并報(bào)總經(jīng)理辦公室審批后執(zhí)行；估算費(fèi)用50000元以上100000元（不含100000元）以下維修項(xiàng)目，則由計(jì)劃投資部邀請(qǐng)3家以上維修單位競(jìng)價(jià)或直接談判（只有1家報(bào)名）的形式確定中標(biāo)人；估算費(fèi)用100000元以上的維修項(xiàng)目，原則上應(yīng)公開發(fā)包，因特殊情況，由公開發(fā)包改為邀請(qǐng)發(fā)包的項(xiàng)目，經(jīng)太湖新城小型工程承發(fā)包管理領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，由計(jì)劃投資部邀請(qǐng)3家以上維修單位進(jìn)行發(fā)包。③資產(chǎn)維修工作按照及時(shí)、有效、節(jié)約原則進(jìn)行。62⑥維修結(jié)束后，由負(fù)責(zé)部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結(jié)果，一份交財(cái)務(wù)審計(jì)部作為費(fèi)用入賬依據(jù)，一份由綜合部存檔，一份自行存檔。⑦10萬元以內(nèi)的資產(chǎn)維修費(fèi)用由綜合部初審，財(cái)務(wù)審計(jì)部復(fù)審；10萬元以上的資產(chǎn)維修費(fèi)用原則上報(bào)第三方審計(jì)部門審定。（二）電子設(shè)備及辦公家具1.電子設(shè)備的日常保管由使用部門負(fù)責(zé)。綜合部平時(shí)對(duì)電子設(shè)備進(jìn)行抽查，了解其使用現(xiàn)狀和變動(dòng)情況等，如有變動(dòng)及時(shí)更新臺(tái)帳。2.離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的資產(chǎn)一律退還，綜合部負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。綜合部清點(diǎn)后更新登記臺(tái)賬。⑥維修結(jié)束后，由負(fù)責(zé)部門在《資產(chǎn)維修審批單》上填寫承辦結(jié)果，63（三）項(xiàng)目辦公設(shè)施、施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施、機(jī)械等項(xiàng)目資產(chǎn)開發(fā)建設(shè)部應(yīng)配合公司其他各部門（采購(gòu)部門、資產(chǎn)管理部門等），制定和采取有效措施及相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目中固定資產(chǎn)的管理，特別是工程建設(shè)工程中搭建的臨時(shí)設(shè)施、大型機(jī)械設(shè)備和運(yùn)輸中設(shè)備等。1.項(xiàng)目辦公設(shè)施管理。建立固定資產(chǎn)購(gòu)置審批制度，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的固定資產(chǎn)采購(gòu)流程進(jìn)行。工程項(xiàng)目建設(shè)過程中所需的固定資產(chǎn)由公司物資采購(gòu)部門統(tǒng)一購(gòu)買，現(xiàn)有項(xiàng)目部填寫申購(gòu)單，包括采購(gòu)設(shè)備的名稱、品牌、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估費(fèi)用等，經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)簽批過后方可進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)一些專用辦公設(shè)備，如電腦、打印機(jī)等，由于其移動(dòng)的方便性，管理上容易滋生漏洞。因此，針對(duì)這些管理上的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)從確定采購(gòu)時(shí)起，就確定好使用人和責(zé)任人。（三）項(xiàng)目辦公設(shè)施、施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施、機(jī)械等項(xiàng)目資產(chǎn)642.項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施管理。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施是指施工企業(yè)為保證施工和管理的進(jìn)行而建造的各種簡(jiǎn)易設(shè)施，包括：各種便道、圍墻、配套管理用房、食堂、宿舍、衛(wèi)生間、材料封樣間、臨時(shí)用水、用電和燃?xì)夤芫€等。（1）以上臨時(shí)設(shè)施設(shè)備均按照相關(guān)制度申請(qǐng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行采購(gòu)安裝、搭建。臨設(shè)施工完成后，由項(xiàng)目經(jīng)理組織對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部驗(yàn)收并會(huì)簽。（2）臨時(shí)設(shè)施的使用及管理，由項(xiàng)目部全權(quán)負(fù)責(zé)，并應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

①教育自有職工及外施隊(duì)人員要愛護(hù)公物，不允許發(fā)生破壞行為；

②必須經(jīng)常性地對(duì)臨時(shí)設(shè)施進(jìn)行維修；

③所有臨時(shí)設(shè)施必須確定專人管理；

④所有臨時(shí)設(shè)施均不允許外借給其他單位人員使用，更不允許擅自轉(zhuǎn)讓、交換、買賣、租賃或變相租賃；

2.項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施管理。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施是指施工企業(yè)為65（3）臨時(shí)設(shè)施的移交、拆除。在工程項(xiàng)目結(jié)束之后，按照相關(guān)管理制度可將臨時(shí)設(shè)施設(shè)備整體移交給資產(chǎn)管理部門，用于下一建設(shè)項(xiàng)目，也可將臨時(shí)設(shè)備按照以下管理辦法進(jìn)行拆除：①拆除工程施工前，應(yīng)由拆除工程施工單位編制安全專項(xiàng)施工方案，拆除單位審核通過后，報(bào)總承包單位技術(shù)質(zhì)量、安全部審批。同時(shí)向安全生產(chǎn)部提出書面的拆除申請(qǐng)，申請(qǐng)批復(fù)后方可進(jìn)行拆除施工。②拆除工程施工前，應(yīng)簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，明確雙方的安全管理責(zé)任。發(fā)包應(yīng)對(duì)拆除工程施工安全負(fù)檢查督促責(zé)任；施工單位應(yīng)對(duì)拆除工程的安全技術(shù)管理負(fù)直接責(zé)任。③加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化拆除工程安全責(zé)任落實(shí)依照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)拆除工程的安全管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正安全生產(chǎn)違章違規(guī)行為，消除安全隱患；加強(qiáng)對(duì)拆除現(xiàn)場(chǎng)管理人員和施工人員的技術(shù)交底和安全教育培訓(xùn)，提高事故防范能力。④拆除后的殘余價(jià)值由項(xiàng)目自行合減成本。（3）臨時(shí)設(shè)施的移交、拆除。在工程項(xiàng)目結(jié)束之后，按照相關(guān)管理663.項(xiàng)目大型機(jī)械設(shè)備管理。采購(gòu)一些大型機(jī)械設(shè)備，還可參考工程項(xiàng)目的招標(biāo)管理辦法，由設(shè)備、財(cái)務(wù)、工程、成本管理等部門組成招標(biāo)小組負(fù)責(zé)招標(biāo)工作，通過招標(biāo)過程的良性競(jìng)爭(zhēng)，在公平、公正的基礎(chǔ)上，購(gòu)買到質(zhì)量好、價(jià)格優(yōu)的產(chǎn)品，盡可能的降低公司成本。（1）大型機(jī)械設(shè)備采購(gòu)?fù)瓿珊螅龊眠M(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收和入庫(kù)工作。做到購(gòu)置有驗(yàn)收，領(lǐng)用有登記，保管有臺(tái)賬。健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、等資料，做到賬實(shí)相符。（2）重視機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作。對(duì)于一些大型設(shè)備，在工作一段時(shí)間后，需要由專人進(jìn)行全面的保養(yǎng)，檢查各種線路，確保使用安全，消除隱患。3.項(xiàng)目大型機(jī)械設(shè)備管理。采購(gòu)一些大型機(jī)械設(shè)備，還可參考工程67五、資產(chǎn)處置流程（一）轉(zhuǎn)讓1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。2.根據(jù)《公司資產(chǎn)處置審批單》意見，綜合部填制《吳江市國(guó)有（集體）資產(chǎn)公開轉(zhuǎn)讓審批表》報(bào)區(qū)國(guó)資辦審批后實(shí)施。3.公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)先評(píng)估后拍賣，如因特殊情況不宜公開操作的轉(zhuǎn)讓事宜，則由綜合部按有關(guān)批示精神，辦理相關(guān)手續(xù)后落實(shí)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事宜。五、資產(chǎn)處置流程68（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。2.首次公開租賃資產(chǎn)的起拍價(jià)原則上應(yīng)委托中介評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估。3.重新公開租賃的資產(chǎn)原則上以上年度的租賃價(jià)格（經(jīng)過公開拍租）或委托中介評(píng)估公司評(píng)估的價(jià)格作為拍賣底價(jià)。4.出租中如遇特殊情況，可由綜合部按有關(guān)批示精神，辦理相關(guān)手續(xù)后落實(shí)資產(chǎn)租賃事宜。5.資產(chǎn)租賃期限原則上3-5年，標(biāo)準(zhǔn)廠房因涉及到行業(yè)、投資、環(huán)保等因素最長(zhǎng)不得超過10年，如有特殊原因需延長(zhǎng)租期，需報(bào)區(qū)國(guó)資辦批準(zhǔn)。（二）租賃（非商業(yè)資產(chǎn)）69（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）商業(yè)資產(chǎn)的租賃主要由商管公司人員負(fù)責(zé)，具體如下：1.與意向租戶簽訂《租賃意向書》，收取意向金。2.租賃條件審批。3.與租戶簽訂《租賃合同》、《經(jīng)營(yíng)管理協(xié)議》，收取租金以及綜合管理費(fèi)。4.裝修流程及管控：工程部負(fù)責(zé)裝修的審圖工作，過程中進(jìn)行監(jiān)督檢查；各項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)商戶裝修流程的辦理，現(xiàn)場(chǎng)查勘，現(xiàn)場(chǎng)支持配合、日常監(jiān)督管理，組織竣工驗(yàn)收。（四）借用1.綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。2.資產(chǎn)借用一般經(jīng)區(qū)國(guó)資辦監(jiān)證。3.借用期滿，如借用單位（個(gè)人）仍需繼續(xù)借用，則綜合部經(jīng)審批后，在區(qū)國(guó)資辦的監(jiān)證下重新簽訂借用協(xié)議。（三）租賃（商業(yè)資產(chǎn)）70（五）資產(chǎn)報(bào)廢核銷1.資產(chǎn)報(bào)廢核銷的處置范圍包括：（1）閑置不需用的固定資產(chǎn)；（2）報(bào)廢無法使用的固定資產(chǎn)；（3）盤虧、呆帳、丟失等非正常損壞的固定資產(chǎn)；（4）因技術(shù)、經(jīng)濟(jì)因素、繼續(xù)使用不合理并經(jīng)過科學(xué)論證，確需淘汰的固定資產(chǎn)；（5）因單位撤銷、分立、合并等原因發(fā)生產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)；（6）根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定需處置的固定資產(chǎn)。2．綜合部填寫《公司資產(chǎn)處置審批單》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批。

3.資產(chǎn)處置需經(jīng)區(qū)國(guó)資辦監(jiān)證。4.綜合部應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬，并在《公司資產(chǎn)處置審批單》上填寫處置結(jié)果，財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)有關(guān)處置材料及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（五）資產(chǎn)報(bào)廢核銷71（六）工程竣工驗(yàn)收及移交管理工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門共同參與竣工驗(yàn)收工作，通過后方可移交商業(yè)管理公司進(jìn)行管理。具體操作辦法如下：1.建設(shè)項(xiàng)目移交應(yīng)具備的條件（1）工程項(xiàng)目已竣工，并經(jīng)質(zhì)檢站、人防、消防、防雷等相關(guān)部門驗(yàn)收合格后；給排水、電氣、天然氣、有線電視等已接通，通信及電話具備裝機(jī)條件。（2）工程項(xiàng)目竣工資料齊全：包括全套施工圖紙；室外工程完成，形成封閉環(huán)境。2.建設(shè)項(xiàng)目移交工作程序（1）開發(fā)建設(shè)部代表公司作為項(xiàng)目驗(yàn)收移交工作的牽頭單位。（2）開發(fā)建設(shè)部根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度要求，在工程項(xiàng)目通過驗(yàn)收的7天內(nèi)完成向商業(yè)管理公司的移交。開發(fā)建設(shè)部應(yīng)在擬定的移交日期前7天以書面方式通知移交驗(yàn)收相關(guān)單位，并將各方簽字通過后的驗(yàn)收資料提交給商業(yè)管理公司。（六）工程竣工驗(yàn)收及移交管理72（3）移交驗(yàn)收應(yīng)提交的資料：a）單項(xiàng)工程移交清單b）竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)質(zhì)量檢查資料一套c）竣工圖紙一份d）房屋鑰匙e）各種智能卡（天然氣、電、水等）（4）移交驗(yàn)收的程序a）商業(yè)管理公司根據(jù)工程移交清單逐項(xiàng)檢查核對(duì)b）參加驗(yàn)收人員在工程移交清單上簽字，商業(yè)管理公司將一份清單返回工程部驗(yàn)收，移交工作完成。（3）移交驗(yàn)收應(yīng)提交的資料：73（七）資產(chǎn)的歸還、交接1.辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。2.資產(chǎn)交接：（1）資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（2）部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。（七）資產(chǎn)的歸還、交接74六、資產(chǎn)登記及盤點(diǎn)1.資產(chǎn)辦理完過戶、補(bǔ)證、土地變更性質(zhì)等手續(xù)后，由綜合部專人或商管公司專人及時(shí)將資產(chǎn)基本信息錄入“國(guó)資監(jiān)管平臺(tái)——資產(chǎn)租賃平臺(tái)”，建立資產(chǎn)信息管理臺(tái)賬。2.財(cái)務(wù)審計(jì)部憑《國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)通知單》或購(gòu)置（置換）、新建資產(chǎn)時(shí)的合同協(xié)議、票據(jù)等資料將資產(chǎn)登記入賬。3.綜合部填制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽，填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)黏貼于資產(chǎn)顯眼處，并對(duì)資產(chǎn)使用部門或人員進(jìn)行登記。4.綜合部應(yīng)定期、不定期的對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并于年度結(jié)束后會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。5.盤點(diǎn)準(zhǔn)備：各部門、項(xiàng)目于盤點(diǎn)前將賬冊(cè)登記完畢，按賬冊(cè)進(jìn)行盤點(diǎn)，上交綜合部。六、資產(chǎn)登記及盤點(diǎn)756.盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由綜合部資產(chǎn)管理員協(xié)助盤點(diǎn)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)相關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作，由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。7.盤點(diǎn)總結(jié)：資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)類別準(zhǔn)確填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》、《資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表》、《資產(chǎn)盤點(diǎn)帳、物不符報(bào)告表》，綜合部資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方案等編寫盤點(diǎn)總結(jié)，由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)濱投集團(tuán)綜合部及財(cái)務(wù)審計(jì)部。8.調(diào)整賬物：財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合運(yùn)營(yíng)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。9.盤盈資產(chǎn)的，應(yīng)查明原因，并建立相應(yīng)臺(tái)賬，同時(shí)將盤盈資產(chǎn)清單提交財(cái)務(wù)審計(jì)部；對(duì)于未辦理權(quán)證的資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)審計(jì)部暫按1元入賬；完成權(quán)證辦理的，按資產(chǎn)重置價(jià)進(jìn)行入賬。6.盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際7610.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對(duì)盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實(shí)責(zé)任，并將清查情況書面報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確認(rèn)為盤虧的會(huì)同財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)區(qū)國(guó)資辦等上級(jí)有關(guān)部門處理。11.綜合部于每年4月前，對(duì)上年度經(jīng)營(yíng)完畢的每項(xiàng)資產(chǎn)整套材料（包括授權(quán)文件、流動(dòng)通知單、有關(guān)批示文件、審批單、合同協(xié)議、評(píng)估報(bào)告等）進(jìn)行整理、歸類并裝訂成冊(cè)后移交歸檔。七、附則1.未盡事宜根據(jù)上級(jí)相關(guān)制度執(zhí)行。2.本制度從2017年2月1日起執(zhí)行。10.盤虧資產(chǎn)的，綜合部須對(duì)盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落實(shí)責(zé)77附件附件78二、資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法二、資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法79第二章

資產(chǎn)損失認(rèn)定第七條

認(rèn)定資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額；間接損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的、除直接損失金額之外的、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他資產(chǎn)損失金額。第九條

資產(chǎn)損失劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。（一）一般資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額為50萬元以下的且造成影響較小的；（二）較大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）到100萬之間的或者在公司造成一定不良影響的；（三）重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在100萬元（含）到500萬之間的或者在公司及社會(huì)造成嚴(yán)重不良影響的；（四）特別重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額在500萬元（含）以上的并影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展能力，或者在國(guó)際、國(guó)內(nèi)造成嚴(yán)重不良影響的。第二章資產(chǎn)損失認(rèn)定80第三章

資產(chǎn)損失責(zé)任追究范圍第十二條

公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有違反國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關(guān)規(guī)范性文件，違反公司內(nèi)部管理制度或者相關(guān)工作程序，未履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致公司內(nèi)部控制存在重大缺陷，未履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致內(nèi)部控制執(zhí)行監(jiān)督不力，以及未按照規(guī)定辦理造成資產(chǎn)損失等情形，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法培訓(xùn)課件81第十三條

在采購(gòu)商品或者購(gòu)買服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，或者惡意進(jìn)行有損公司利益采購(gòu)的；（三）未按照規(guī)定程序?qū)徟斐少Y源浪費(fèi)或者發(fā)生舞弊的；（四）采購(gòu)標(biāo)的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取有效措施的；（五）未進(jìn)行必要的資信調(diào)查盲目支付預(yù)付款項(xiàng)的；（六）虛報(bào)、瞞報(bào)商品（服務(wù)）采購(gòu)價(jià)格的；（七）采購(gòu)標(biāo)的物價(jià)格明顯高于市場(chǎng)同類商品價(jià)格或者串通違規(guī)采購(gòu)的；（八）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十三條在采購(gòu)商品或者購(gòu)買服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他82第十四條

在銷售商品或者提供服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（二）擅自壓低價(jià)格銷售商品或者提供服務(wù)的；（三）違規(guī)提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的；（四）簽訂虛假合同，提供虛假商品或者服務(wù)的；（五）應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)催收、定期核對(duì)，對(duì)異常應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)追索并采取有效保全措施的；（六）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十四條在銷售商品或者提供服務(wù)過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他83第十五條

在資金管理和使用中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）違規(guī)調(diào)動(dòng)、使用資金的；（二）超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出的；（三）擅自改變資金用途，違規(guī)拆借資金或者為他人融資的；（四）因資金管理不嚴(yán)，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；（五）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)的；（六）違反有關(guān)規(guī)定對(duì)外捐贈(zèng)、贊助的；（七）現(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私設(shè)“小金庫(kù)”的；（八）未及時(shí)核對(duì)銀行存款余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)的；（九）支票等票據(jù)丟失未及時(shí)采取有效措施的；（十）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十五條在資金管理和使用中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有84第十六條

在投資管理中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未履行規(guī)定的投資決策程序進(jìn)行投資的；（二）對(duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行必要的可行性研究論證和盡職調(diào)查盲目投資的；（三）超越權(quán)限擅自或者違反批準(zhǔn)程序擴(kuò)大投資規(guī)模的；（四）未履行規(guī)定程序超概算投資的；（五）對(duì)投資項(xiàng)目未進(jìn)行全面有效的跟蹤管理，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的；（六）未按照規(guī)定進(jìn)行非主業(yè)投資及境外投資的；（七）違規(guī)向關(guān)聯(lián)方投資或者與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立公司，或者向公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬和其他特定關(guān)系人所有或者控制的公司投資的；（八）應(yīng)履行投資收益的追償、追訴權(quán)而未履行或者未及時(shí)履行的；（九）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十六條在投資管理中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情85第十七條

在從事股票、期貨、外匯以及金融衍生工具等投資業(yè)務(wù)中，公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策的；（二）違規(guī)經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)的；（三）未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制或者風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在重大缺陷的；（四）資金來源違反有關(guān)規(guī)定的；（五）以個(gè)人名義使用公司資金從事投資業(yè)務(wù)的；（六）違規(guī)買賣本公司股票、債券的；（七）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十