審計(jì)工作計(jì)劃優(yōu)秀參考范文三篇

精品文檔審計(jì)工作方案優(yōu)秀參考范文三篇審計(jì)工作方案1為進(jìn)一步促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)，保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)平安，提升財(cái)政資金績(jī)效，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)建立工程造價(jià)、民生資金撥付和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)監(jiān)視，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，更好地效勞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展。根據(jù)全省年審計(jì)工作方案安排，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本方案。一、財(cái)政審計(jì)〔一〕本級(jí)財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)；〔二〕局部鎮(zhèn)政府年度的財(cái)政決算情況審計(jì)〔三〕配合省審計(jì)廳進(jìn)展地方政府債務(wù)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查〔省定〕；〔四〕配合省審計(jì)廳進(jìn)展政府外債總體情況審計(jì)〔省定〕；〔五〕配合省審計(jì)廳進(jìn)展政府債券審計(jì)調(diào)查〔省定〕。二、農(nóng)業(yè)與資環(huán)保資金審計(jì)〔一〕國(guó)家和省級(jí)土地開(kāi)發(fā)整理工程資金審計(jì)〔市定〕；〔二〕縣國(guó)土資局財(cái)務(wù)收支及國(guó)土資金審計(jì)；〔三〕扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)〔省定〕；〔四〕縣水利局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；〔五〕縣環(huán)保局財(cái)務(wù)收支及環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)；〔六〕農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金審計(jì)；〔七〕縣林業(yè)局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；〔八〕縣畜牧局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)；〔九〕縣農(nóng)業(yè)局財(cái)務(wù)收支及專項(xiàng)資金審計(jì)。三、固定資產(chǎn)投資和外資運(yùn)用審計(jì)〔一〕縣建立局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔二〕縣城市建立綜合執(zhí)法局財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔三〕縣規(guī)劃局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔四〕國(guó)外援助貸款工程公證審計(jì)〔省定〕。四、行政事業(yè)審計(jì)〔一〕新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計(jì)〔省定〕；〔二〕優(yōu)撫、救災(zāi)和農(nóng)村醫(yī)療救助資金及縣民政局財(cái)務(wù)收支審計(jì)〔省定〕；〔三〕縣教育局及有關(guān)學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔四〕縣衛(wèi)生局及有關(guān)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔五〕縣文體局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔六〕縣計(jì)生局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔七〕縣科技局財(cái)務(wù)收支審計(jì)。五、經(jīng)貿(mào)企業(yè)審計(jì)〔一〕縣經(jīng)濟(jì)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔二〕縣商務(wù)局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔三〕縣糧食局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔四〕縣供銷社及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)；〔五〕縣交通局及二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支、公路建立專項(xiàng)資金審計(jì)。六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部的委托，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局組織對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)視權(quán)中的決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金和資產(chǎn)使用情況。七、政府投資工程審計(jì)〔一〕污水處理廠建立工程審計(jì)；〔二〕二水廠擴(kuò)建改造工程工程審計(jì)；〔三〕環(huán)城公路建立工程審計(jì)；〔四〕水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程工程審計(jì)；〔五〕縣人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓工程審計(jì)；〔六〕縣交通局征稽大樓工程審計(jì)；〔七〕縣職教中心教學(xué)大樓工程審計(jì)。審計(jì)工作方案2一、以內(nèi)控制度審計(jì)為根底，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，XX年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)展了修改，XX年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)方法》、《公司合同管理審計(jì)方法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理方法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理方法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的，保障資產(chǎn)完好，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安康有序進(jìn)展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。XX年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)展檢查和評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的開(kāi)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)步審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)進(jìn)步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)展審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目的考核兌現(xiàn)的根據(jù)或參考。在以上兩項(xiàng)審計(jì)的根底上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，即對(duì)決策程序是否完好并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、根據(jù)是否可靠、效果是否良好等施行審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過(guò)程和決策施行后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，進(jìn)步低屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策程度和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考根據(jù)。三、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)工程組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，標(biāo)準(zhǔn)操作程序，狠抓審計(jì)根底建立，不斷進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。在今后的審計(jì)中，從審計(jì)工程開(kāi)場(chǎng)施行到審計(jì)檔案的歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又進(jìn)步了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)才能。為下屬企業(yè)提供好效勞，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核在對(duì)各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的根底上，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)展審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)展跟蹤審計(jì)。銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問(wèn)題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)展審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)展核對(duì)，必要的話對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)展核對(duì)或跟蹤審計(jì)。3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。往來(lái)款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)展重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)展跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)展跟蹤審計(jì)，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)展審查，確保公司資產(chǎn)的平安和完好。4、在各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出中進(jìn)展跟蹤審計(jì)。津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，將各項(xiàng)本錢費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出進(jìn)展審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)展審查，還要對(duì)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)展審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)展跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目的提供詳細(xì)資料。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)展，事前審計(jì)是根據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門結(jié)合審批的合同，審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān)視，做好審計(jì)記錄；事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審方法，即每季度對(duì)下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)展抽審，可采取結(jié)合其他審計(jì)工程和單獨(dú)抽審的方法進(jìn)展。6、做好工程工程的開(kāi)工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工程開(kāi)工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)展，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原那么上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。XX年應(yīng)完成的工程工程審計(jì)有以下五項(xiàng)?！?〕、津?yàn)I高科技園三期C區(qū)工程開(kāi)工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。〔2〕、金融街二期工程開(kāi)工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)?！?〕、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)?！?〕、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)展審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。四、按照“審而要究、審而要改、審而要用”的原那么，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)展座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的根底。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)步審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。審計(jì)工作方案3一、審計(jì)方案任務(wù)按照上級(jí)審計(jì)部門有關(guān)要求，結(jié)合我區(qū)的實(shí)際，20xx年安排審計(jì)工程方案要突出抓好五個(gè)重點(diǎn)：一是深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，樹(shù)立大財(cái)政的觀念。財(cái)政收入審計(jì)要覆蓋預(yù)算外收入等全部財(cái)政資金和政府債務(wù)，重點(diǎn)審計(jì)稅收征繳情況。支出審計(jì)要側(cè)重關(guān)注、延伸至部門支配的所有專項(xiàng)資金。二是強(qiáng)化政府投資工程審計(jì)，對(duì)資金管理部門及建立工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)。從頭上對(duì)重點(diǎn)資金管理部門區(qū)基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進(jìn)展審計(jì)，對(duì)建立工程及時(shí)跟進(jìn)、全程監(jiān)視。三是強(qiáng)化民生工程審計(jì)，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)資金管理。重點(diǎn)開(kāi)展醫(yī)療、教育、社保等關(guān)系國(guó)計(jì)民生、涉及群眾切身利益的民生審計(jì)，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)資金管理。四是做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建立，認(rèn)真完成組織部門下達(dá)的任務(wù)。五是加強(qiáng)AO計(jì)算機(jī)審計(jì)，強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)運(yùn)用才能，擴(kuò)大計(jì)算機(jī)審計(jì)覆蓋面。另外，加強(qiáng)對(duì)我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)使用情況的審計(jì)監(jiān)視，促進(jìn)因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”原那么，努力提升審計(jì)質(zhì)量和成果，20xx年安排審計(jì)工程方案共9大項(xiàng)，其中確定的審計(jì)工程有32個(gè)，分別是：同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1個(gè)，延伸地稅分局1個(gè);街道財(cái)務(wù)收支審計(jì)4個(gè);行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)6個(gè);教育經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)5個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)12個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查3個(gè)。未確定的審計(jì)工程有：災(zāi)后恢復(fù)重建資金審計(jì)以上級(jí)審計(jì)部門布置任務(wù)為準(zhǔn);政府投資工程審