財(cái)務(wù)人員整改措施

財(cái)務(wù)人員整改措施財(cái)務(wù)部工作不足之處及整改措施財(cái)務(wù)部作為公司的一個(gè)獨(dú)立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實(shí)現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法，提高核算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)報(bào)表的時(shí)效性，并通過集團(tuán)開展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動(dòng)為契機(jī)來為公司高層的決策提供有用的資料。公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張，特別是在XX年全球金融危機(jī)的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對(duì)公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應(yīng)人的要求，如何適應(yīng)市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務(wù)之一。財(cái)務(wù)部在執(zhí)行集團(tuán)公司的管理制度的同時(shí)，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對(duì)當(dāng)前情況，財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)對(duì)下屬和同事間的教育及宣導(dǎo)，通過思想及行為上的整改，不改的改進(jìn)工作方法和思路，增強(qiáng)工作責(zé)任感，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：一，溝通不暢的問題：財(cái)務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對(duì)事不對(duì)人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時(shí)，不排除在個(gè)別問題上，因?yàn)楣ぷ鞯碾y以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動(dòng)與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對(duì)公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達(dá)與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團(tuán)結(jié)，對(duì)公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負(fù)面影響，對(duì)企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關(guān)系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計(jì)量，但卻能最終導(dǎo)致職工數(shù)量的增加和工作質(zhì)量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財(cái)務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個(gè)人的素養(yǎng)而進(jìn)行自我反省。此外，財(cái)務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商,統(tǒng)計(jì)等多個(gè)部門，相比較而言，這方面的工作相對(duì)比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對(duì)政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強(qiáng)。因?yàn)榕c政府部門的良性互動(dòng)，在實(shí)際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會(huì)主動(dòng)知會(huì)并得到幫助。二，應(yīng)收賬款的問題：應(yīng)收賬款是公司的主要資金來源，對(duì)公司的生存與發(fā)展起到至關(guān)重要的作用，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項(xiàng)十分重要的工作，盡管這項(xiàng)工作涉及到業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)等諸多部門，但做好每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財(cái)務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題:第一，應(yīng)收賬款對(duì)賬的及時(shí)性不強(qiáng)，很多客戶沒有及時(shí)的簽章，回傳月度對(duì)賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性和催收貨款的有力證明，這個(gè)問題還長期存在,今后財(cái)務(wù)部還要一如既往的跟進(jìn)這項(xiàng)基礎(chǔ)工作，準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)；第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會(huì)給財(cái)務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù)員固然有跟進(jìn)的過失，但財(cái)務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時(shí)的做到提示與統(tǒng)計(jì)，也較少對(duì)客戶的資信度進(jìn)行調(diào)查，財(cái)務(wù)只是單一的注重了會(huì)計(jì)報(bào)表的核算，而忽略了財(cái)務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移上財(cái)務(wù)管理上來；第三，對(duì)財(cái)務(wù)“卡貨”不利方面的彌補(bǔ)措施：我們現(xiàn)在所實(shí)行的財(cái)務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個(gè)規(guī)定對(duì)部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時(shí)間較長的貨款，但是對(duì)于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財(cái)務(wù)靈活控制又沒有標(biāo)準(zhǔn)，操作難度較大。由于財(cái)務(wù)的“卡貨”，部分業(yè)務(wù)員的依賴財(cái)務(wù)“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對(duì)于這個(gè)問題需要兩個(gè)部門主動(dòng)提高催款的意識(shí)。三，費(fèi)用報(bào)銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴(kuò)張，費(fèi)用開支也隨著增加，正常合理的費(fèi)用開支，是保障公司正常動(dòng)作的物質(zhì)基礎(chǔ)，收入與成本的同時(shí)增加，同時(shí)也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費(fèi)用開支的浪費(fèi)現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價(jià)過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗(yàn)收可能質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強(qiáng)數(shù)量驗(yàn)收，技術(shù)部還要加強(qiáng)品質(zhì)的驗(yàn)收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強(qiáng)機(jī)器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護(hù)和運(yùn)營成本。隨著業(yè)務(wù)量的增加，交際應(yīng)酬費(fèi)用有較大幅度的增加,公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實(shí)行。四，材料采購的問題：采購向供應(yīng)商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財(cái)務(wù)審核并下達(dá)到PM及采購部，對(duì)于部分制造過程中的超標(biāo)準(zhǔn)損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡(luò)單的形式對(duì)部門進(jìn)行了扣款，明確了相關(guān)責(zé)任人，并列入到績效考核當(dāng)中。采購控制的另一個(gè)問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價(jià)格下跌價(jià)的情況下的持續(xù)降價(jià)，在績效考核當(dāng)中,財(cái)務(wù)對(duì)采購的降價(jià)考核占權(quán)重的20%,每個(gè)月采購均有部分的降價(jià)方案到達(dá)財(cái)務(wù)。但從總體的價(jià)格趨勢分析，采購的降價(jià)相對(duì)于成品銷售的降價(jià)幅度相對(duì)較小，天線的銷售單價(jià)XX年降低了30%以上，而原材料的采購單價(jià)的下降幅度卻沒有達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價(jià)中的比重，增加了運(yùn)營的成本，降低了公司整體的利潤水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點(diǎn)見意：一般情況下的工廠運(yùn)作，倉庫物料均歸PMC的調(diào)度，PMC計(jì)劃調(diào)度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個(gè)部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時(shí)也不符合企業(yè)的規(guī)范動(dòng)作，對(duì)大客戶的導(dǎo)入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財(cái)務(wù)監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應(yīng)的建立起來,盡管賬目的準(zhǔn)確性還有待進(jìn)一步提高，但只要今后加強(qiáng)對(duì)倉庫的管理及人員的培訓(xùn)，還是可以達(dá)到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在PMC部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會(huì)，一旦發(fā)生溝通不及時(shí)的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100PCS的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-2000PCS,那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實(shí)際庫存便直接下達(dá)采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費(fèi)，現(xiàn)在倉庫重新劃歸PMC管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計(jì)劃的不準(zhǔn)確。在倉庫劃歸PMC部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項(xiàng)，財(cái)務(wù)還是會(huì)一如既往的監(jiān)控倉庫賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵(lì)在職員工發(fā)揮積極性，主動(dòng)性，創(chuàng)造性的管理機(jī)制，對(duì)挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運(yùn)行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎(jiǎng)勵(lì)，沒有主動(dòng)去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個(gè)典型的范例加以宣導(dǎo),最終增強(qiáng)公司的正義感。以上內(nèi)容是財(cái)務(wù)部對(duì)公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費(fèi)用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評(píng)指正。財(cái)務(wù)部門變化及員工個(gè)人變化簡述1、財(cái)務(wù)部門職能變化首先，我們?cè)缫炎兓?，?cái)務(wù)部門職能早已從過去的記賬、核算工作向財(cái)務(wù)分析、管理的職能轉(zhuǎn)變，這是向優(yōu)秀的國際化企業(yè)發(fā)展的基本要求。財(cái)務(wù)部門在及時(shí)準(zhǔn)確的按照業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行賬務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，為經(jīng)營決策提供有效信息的同時(shí)，更應(yīng)發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的事前管理和監(jiān)督職能。建議在已下幾個(gè)方面加強(qiáng):、完善財(cái)務(wù)制度和規(guī)范，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程，通過合理的制度設(shè)計(jì)，達(dá)到內(nèi)部牽制的作用，防止舞弊、過失的發(fā)生。在以后的工作中，對(duì)工作中出現(xiàn)的障礙，應(yīng)深入分析管理上存在的漏洞，制度設(shè)計(jì)是否合理、制度執(zhí)行是否有效，結(jié)合各部門研究更為有效合理的管理規(guī)范，對(duì)不按規(guī)定執(zhí)行的業(yè)務(wù)人員亦應(yīng)追究責(zé)任。、提高財(cái)務(wù)分析在整個(gè)工作中的比重。在經(jīng)營指標(biāo)分析中，注重與前后各期數(shù)據(jù)的橫向和縱向?qū)Ρ?，?duì)異常數(shù)據(jù)要聯(lián)絡(luò)各部門分析原因,通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化查出事情的本質(zhì)，進(jìn)而提出改進(jìn)措施，真正發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和決策支持作用。、提高財(cái)務(wù)工作的信息化程度，公司的規(guī)模和生產(chǎn)能力不斷擴(kuò)大，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)被重復(fù)性的記賬、查賬工作束縛。建議在資產(chǎn)管理、工資管理、銀行承兌匯票管理、交際費(fèi)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移裁決管理上能夠盡快實(shí)現(xiàn)信息化管理。2、自身變化、對(duì)費(fèi)用的賬務(wù)處理工作在做好按原始發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)工作的同時(shí)，我將更加注重對(duì)費(fèi)用發(fā)生的合理性的監(jiān)督，檢查是否已辦理裁決，裁決種類是否正確，是否按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，杜絕任何未按規(guī)定辦理審批手續(xù)支付費(fèi)用的現(xiàn)象。每周均對(duì)所有費(fèi)用科目賬務(wù)記錄進(jìn)行檢查，熟悉各部門費(fèi)用發(fā)生的主要種類和大致范圍，將實(shí)際費(fèi)用與滾動(dòng)計(jì)劃對(duì)比，對(duì)各個(gè)部門費(fèi)用的主要情況心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)異常情況進(jìn)行聯(lián)絡(luò)分析，確保每項(xiàng)費(fèi)用的支出合理合法。、對(duì)資產(chǎn)的管理工作制定資產(chǎn)管理工作規(guī)范，明確資產(chǎn)擔(dān)當(dāng)管理職能，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處置資產(chǎn)的現(xiàn)象及時(shí)向部門長反應(yīng)；盡快熟悉全公司的資產(chǎn)性態(tài)及分布，熟悉各部門使用的主要資產(chǎn)及資產(chǎn)用途；增加盤點(diǎn)頻率，對(duì)實(shí)物逐一確認(rèn)，確保每項(xiàng)資產(chǎn)得到合理利用，閑置資產(chǎn)妥善安置；每次盤點(diǎn)均總結(jié)盤點(diǎn)報(bào)告，并將結(jié)果反饋給各部門責(zé)任者。、月初編制各種經(jīng)營研討會(huì)報(bào)表工作提高效率，改進(jìn)工作方法，報(bào)表中的很多數(shù)據(jù)，只是格式與erp中導(dǎo)出的數(shù)據(jù)不同，數(shù)據(jù)完全取自erp系統(tǒng)，對(duì)于可以改進(jìn)的報(bào)表，我將與信息課聯(lián)絡(luò)，研究是否可以由信息課設(shè)計(jì)出相應(yīng)的程序直接生成數(shù)據(jù)，避免每次人工處理，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。篇二：財(cái)務(wù)方面的改進(jìn)財(cái)務(wù)工作的改進(jìn)措施修改時(shí)間：XX-7-614:24:31瀏覽次數(shù)：1146次隨著長沙公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，應(yīng)收款、費(fèi)用及各項(xiàng)開支不斷增大，公司對(duì)財(cái)務(wù)工作也提出了更高的要求。雖然長沙分公司上半年因項(xiàng)目回款不及時(shí)導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，但是會(huì)計(jì)室在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，通過努力保證了職工工資按時(shí)足額發(fā)放及其他各項(xiàng)急需資金的落實(shí)。為確保公司在未來的發(fā)展中，減少因資金問題帶來的不利影響，我部門將加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的計(jì)劃性，并杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。具體措施如下：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線,加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督,杜絕不合理開支，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，盡量減少不必要的損失，為公司增收節(jié)支。在實(shí)際工作中做到每周出應(yīng)收?qǐng)?bào)表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與銷售部人員緊密配合，積極有效的回收資金，為訂單的執(zhí)行作好配合工作，使各類產(chǎn)品的存儲(chǔ)趨于合理化，為銷售人員搭建起一個(gè)好的供貨平臺(tái)。各項(xiàng)收支做到帳帳相符，帳實(shí)相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷具有實(shí)效性，做到監(jiān)督有力。在實(shí)際工作中，大額報(bào)銷實(shí)行提前早通知，報(bào)銷金額與票據(jù)符合，對(duì)于不合理的開支完全杜絕。公司的利益高于一切，增強(qiáng)員工的主人翁責(zé)任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻(xiàn)。明白一個(gè)簡單的道理，公司與員工是同呼吸共命運(yùn)的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過公司的成長來體現(xiàn)的。雖然財(cái)務(wù)部的工作取得了一些進(jìn)步，但還是有很多需要改進(jìn)的地方，而我會(huì)一直以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對(duì)待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮應(yīng)有的作用，為公司的整體發(fā)展做出貢獻(xiàn)。建議加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員配備，高度重視財(cái)務(wù)管理工作,使財(cái)務(wù)精細(xì)化管理工作體現(xiàn)在學(xué)校工作各方面，真正發(fā)揮財(cái)務(wù)事前預(yù)算、事中監(jiān)管、事后核算總結(jié)能力。最新企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度XX-2-1415:50提問者：理智融I瀏覽次數(shù)：540次我來幫他解答推薦答案XX-2T416:10第一章總則一、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于總公司下屬的各獨(dú)立核算的公司、施工項(xiàng)目部、及其它獨(dú)立核算部門。二、公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：1、籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效O2、做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。4、監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。5、按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析和考核工作。四、財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。第二章貨幣資金管理一、資金由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，公司財(cái)務(wù)要做好資金的計(jì)劃、組織和協(xié)調(diào)工作，并做好信貸的組織實(shí)施。二、實(shí)施現(xiàn)金核算與管理的合理分工，將經(jīng)管現(xiàn)金崗位和記帳崗位分開設(shè)置，即堅(jiān)持“錢賬分管”的內(nèi)部牽制原則。三、必須在公司核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額部分必須送交銀行。四、嚴(yán)格現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后收付，收付款憑證必須經(jīng)稽核人員簽字后方可辦理收付款項(xiàng)，同時(shí)要認(rèn)真審核原始單據(jù)，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理。五、企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜中保管，印鑒實(shí)行分別管理，不得在空白支票和結(jié)算憑證上預(yù)蓋印鑒備用。六、出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對(duì)相符。月終要與總帳核對(duì)相符，做到日清月結(jié)，確保賬款一致。七、財(cái)務(wù)部門要定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。上述行為一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責(zé)任。八、任何單位一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財(cái)務(wù)部，任何單位或個(gè)人都不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視同貪污，依法處理。九、銀行出納對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行出納工作與銀行存款對(duì)帳工作不能由一人擔(dān)任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)。十、預(yù)付款應(yīng)填制支款申請(qǐng)單，必須按照已簽訂的合同付款相關(guān)條款，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字后付款。十一、凡辦理預(yù)付款手續(xù)的部門和個(gè)人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況。業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時(shí)將余款清回，否則，由此造成的呆壞帳損失，要追究經(jīng)辦人的責(zé)任。十二、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后方可借用。職工因私原則上不予借款，特殊情況下，在一個(gè)月工資幅度內(nèi)，按上述簽批程序辦理，并及時(shí)從工資中扣回。十三、金額在5000元以上的工程、采購和設(shè)計(jì)等付款業(yè)務(wù),需有雙方簽定的合同，財(cái)務(wù)根據(jù)合同中的付款條款審核后按前述付款程序辦理。第三章債權(quán)管理企業(yè)債權(quán)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款，是企業(yè)的主要流動(dòng)資產(chǎn)之一，其管理狀況直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)應(yīng)運(yùn)能力。為切實(shí)加強(qiáng)債權(quán)管理，制定如下規(guī)定：一、應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)帳管理制度總公司各企業(yè)須按照客戶設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)，詳細(xì)反映內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門以及各個(gè)客戶應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及其每筆帳齡財(cái)務(wù)信息。同時(shí)加強(qiáng)合同管理，對(duì)債務(wù)人執(zhí)行合同情況進(jìn)行跟蹤分析，防止壞帳風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二、各項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理部門需按月編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表,向項(xiàng)目管理人員和公司財(cái)務(wù)部反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和賬齡等信息，及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)管理情況，提請(qǐng)有關(guān)責(zé)任部門采取相應(yīng)的措施，減少企業(yè)資產(chǎn)損失。第四章存貨管理一、為了加強(qiáng)存貨的管理，規(guī)范存貨核算和管理行為,根據(jù)有關(guān)制度和規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，須遵循以下辦法：1、存貨分為：原材料、周轉(zhuǎn)材料和未結(jié)算的工程施工成本。2、原材料下設(shè)二級(jí)科目主要材料和輔助材料，根據(jù)各單位具體情況下設(shè)三級(jí)四級(jí)科目；周轉(zhuǎn)材料下設(shè)二級(jí)科目低值易耗品和包裝物；低值易耗品下設(shè)三級(jí)科目：模具類、管材類、扣件類、辦公類、工具類及其他類，然后再根據(jù)工作需要和不同情況下設(shè)四級(jí)科目。3、核算辦法：倉儲(chǔ)部門不直接隸屬于財(cái)務(wù)部門，但須接受財(cái)務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門做好各項(xiàng)稽核工作，同時(shí)倉儲(chǔ)部門應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)賬，對(duì)收、發(fā)、存、進(jìn)行登記。財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨的總分類核算和“數(shù)量、金額式”的分品種二、三、四級(jí)明細(xì)分類核算，倉儲(chǔ)保管員進(jìn)行存貨的數(shù)量明細(xì)核算并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結(jié)存情況。4、財(cái)務(wù)部門每月10日前及時(shí)結(jié)出各品種存貨的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與保管臺(tái)賬進(jìn)行稽核，確保賬賬相符。所有存貨均建立存貨明細(xì)賬，入庫登記應(yīng)以》、＞為依據(jù)，出庫應(yīng)以＞有效的報(bào)損報(bào)告書和盤點(diǎn)表為依據(jù)。二、計(jì)價(jià)方法1、存貨成本計(jì)價(jià)的原則是按實(shí)際成本入賬。即在存貨收發(fā)憑證、存貨明細(xì)賬和總賬上均以實(shí)際價(jià)格反映存貨的收發(fā)存情況。填制的外購存貨入庫單的價(jià)格組成：買價(jià)，即發(fā)票所填列貨款金額；各項(xiàng)雜費(fèi)繳納的稅金。2、填制的完工產(chǎn)品入庫單的價(jià)格組成包括：直接材料成本，直接人工費(fèi)用，存貨發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)算確定的成本價(jià)格，計(jì)算出發(fā)出存貨的金額。三、購貨與付款1、存貨采購實(shí)行計(jì)劃審批制，由使用部門簽發(fā)“請(qǐng)購單”，列明該批擬采購存貨有品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等，按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定程序?qū)徟?、采購人員憑審批手續(xù)齊全的“請(qǐng)購單”，與供應(yīng)商進(jìn)行采購交易談判，并將采購的相關(guān)條款明確后簽定？購銷合同？，合同要將主要條款如:品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)、金額、交付地點(diǎn)、驗(yàn)收依據(jù)和違約責(zé)任等填寫齊全。3、采購的存貨運(yùn)抵企業(yè)后，先由質(zhì)量檢驗(yàn)部門或使用部門對(duì)此存貨進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收和檢測,檢測的依據(jù)是?請(qǐng)購單？、？購銷合同？和企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理要求，確認(rèn)無誤后再“入庫單”上簽名蓋章。4、采購人員憑?請(qǐng)購單？、？購銷合同？，將購入存貨移交倉庫保管員辦理入庫手續(xù)，保管員應(yīng)根據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對(duì)購入存貨的數(shù)量、品種、規(guī)格查驗(yàn)，無誤后填寫“入庫單”。如數(shù)量有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫。5、采購人員將?請(qǐng)購單？、？購銷合同？、？入庫單?和合法的正式發(fā)票的相關(guān)資料按照企業(yè)內(nèi)部審批手續(xù)辦理審批后，財(cái)務(wù)部門接受單據(jù)進(jìn)行審核付款。6、若月末采購的存貨已入庫但發(fā)票未到，財(cái)務(wù)應(yīng)暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票作正確的會(huì)計(jì)分錄。7、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每次付款前與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對(duì)，審核其余額是否與企業(yè)“應(yīng)付款”余額一致。8、對(duì)于貨到款未付，存貨采購部門也應(yīng)根據(jù)有關(guān)憑據(jù)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，并于年末前將存貨入庫單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，不得跨年，以便財(cái)務(wù)部門帳目與倉庫帳目相符。9、采購存貨時(shí)采購人員和部門應(yīng)做好統(tǒng)籌安排，合理選擇采購批量和次數(shù)，努力降低采購間接費(fèi)用，經(jīng)常使用的外購存貨可適當(dāng)增加庫存量。四、施工領(lǐng)用1、企業(yè)施工單位、部門領(lǐng)用存貨時(shí)，先由領(lǐng)用部門指定專人填寫統(tǒng)一的“出庫單”，將需領(lǐng)用存貨品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊全后，經(jīng)部門和財(cái)務(wù)人員簽字后，到倉庫保管員處辦理領(lǐng)用，不得以白條抵庫。2、每月月末，施工單位應(yīng)對(duì)生產(chǎn)所耗用后結(jié)存的“領(lǐng)用存貨物資”進(jìn)行盤點(diǎn)，同時(shí)編制盤點(diǎn)報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)一份。3、月終所有出入庫單存根歸類建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱，出、入庫名稱以企業(yè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。4、退庫和退貨分別已紅字辦理領(lǐng)料單和入庫單。五、存貨放置規(guī)則1、易燃物品置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方。2、易潮物品置放于庫房通風(fēng)較好的地方且不得堆放過高，不得亂碼亂放。3、貴重物品須分類放置。4、品種多、數(shù)量大、常用原材料應(yīng)全部置放于庫房靠外邊貨架之上，貨架上應(yīng)注意劃分區(qū)域，并貼上該區(qū)域存放貨物名稱標(biāo)簽。5、凡屬堆放產(chǎn)品，應(yīng)堆放規(guī)則，整齊、嚴(yán)禁亂碼、亂堆。應(yīng)根據(jù)貨物的性質(zhì)采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉?fàn)€、變質(zhì)；易碎類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方；保質(zhì)期短的放在外，保質(zhì)期長的放在較里面；回收廢品、包裝物應(yīng)單獨(dú)置放一個(gè)地方，遠(yuǎn)離原材料區(qū)域，擺放要整齊嚴(yán)禁亂丟亂放，防止腐臭影響正常工作環(huán)境。6、保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊，注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況。六、周轉(zhuǎn)材料特定規(guī)定1、除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品須經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。2、財(cái)務(wù)部門設(shè)相應(yīng)帳進(jìn)行低值易耗品反映，對(duì)報(bào)廢低值易耗品的，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因，詳細(xì)列出清單；對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。3、企業(yè)員工凡個(gè)人領(lǐng)用的易耗品除在出庫領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還必須由登記部門在臺(tái)帳上登記；工作變動(dòng)，個(gè)人必須辦理清退手續(xù)，財(cái)務(wù)部方能給予結(jié)算工資。4、周轉(zhuǎn)材料的確認(rèn)：辦公類：采購單價(jià)為500元以下。工具類：采購單價(jià)為200元以下含200元超出200元做為固定資產(chǎn)管理。模具、管件、扣件類的無論采購價(jià)格為多少一律按周轉(zhuǎn)材料核算。其他類：采購單價(jià)為100元以上500元以下；。5、周轉(zhuǎn)材料攤銷；按五五攤銷法攤銷。攤銷年限為3年如公司內(nèi)部企業(yè)有償轉(zhuǎn)讓只要未滿3年無論使用年限，攤余價(jià)值由調(diào)入單位承擔(dān)。調(diào)入單位按轉(zhuǎn)讓價(jià)采用五五攤銷直至報(bào)廢。第五章固定資產(chǎn)管理為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定：、所成固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。雖不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要物品，但是單位價(jià)值在500元以上，也作為固定資產(chǎn)管理。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，列入周轉(zhuǎn)材料管理。1、財(cái)務(wù)部門分類核算：房屋及建筑：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路和硬化場地等。交通及運(yùn)輸工具設(shè)備：小轎車、客貨車、推土機(jī)、壓路機(jī)、挖掘機(jī)、裝載機(jī)、起重機(jī)、機(jī)車、手推車和叉車等。篇三：財(cái)務(wù)部工作不足之處及整改措施財(cái)務(wù)部工作不足之處及整改措施財(cái)務(wù)部作為公司的一個(gè)獨(dú)立部門，在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實(shí)現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部一直在改進(jìn)自身的工作方法，提高核算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)報(bào)表的時(shí)效性，并通過集團(tuán)開展的紀(jì)律作風(fēng)整頓教育活動(dòng)為契機(jī)來為公司高層的決策提供有用的資料。公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴(kuò)張，特別是在XX年全球金融危機(jī)的背景下依然保持營業(yè)額的衛(wèi)生局關(guān)于財(cái)務(wù)檢查涉及問題的整改報(bào)告按照區(qū)財(cái)政局財(cái)務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對(duì)檢查中涉及到的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。一、及時(shí)補(bǔ)全原始憑證對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的個(gè)別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時(shí)做了清理核對(duì)，并補(bǔ)全了憑證。并對(duì)所有的原始憑證進(jìn)行了檢查，做了細(xì)致的分析，及時(shí)糾正了錯(cuò)誤。保證了憑證的真實(shí)合理有效。二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度針對(duì)檢查中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管,專人負(fù)責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)了相關(guān)票據(jù)、財(cái)務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)知識(shí)。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紙漏。三、今后財(cái)務(wù)工作通過此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。篇二：財(cái)務(wù)整改報(bào)告財(cái)務(wù)部整改報(bào)告集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：XX年，aaaa財(cái)務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯(cuò)誤，均因工作人員能力有限，導(dǎo)致錯(cuò)誤后果，經(jīng)過集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部檢查及我公司財(cái)務(wù)部人員自查，有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紙漏，需要立即整改，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部門對(duì)發(fā)生的問題進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：一、整改內(nèi)容1、2、收購期間票據(jù)審核不嚴(yán)，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。3、4、成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過實(shí)物盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符。地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車原料，單據(jù)號(hào)碼為702#。二、事件發(fā)生原因1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能嚴(yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財(cái)務(wù)票據(jù)，加之勞動(dòng)強(qiáng)度超過負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過聘請(qǐng)銀行專業(yè)人員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名，本部門考慮費(fèi)用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)果出票人出具錯(cuò)誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯(cuò)誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯(cuò)時(shí)機(jī)。2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問題未能在第一時(shí)間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因?yàn)閹旃軉T缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，入庫計(jì)數(shù)管理流程不明確，而本部門負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能對(duì)庫管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對(duì)下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。三、給公司造成的后果1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項(xiàng)為yuo2、沒有及時(shí)修改磅單，對(duì)賬務(wù)檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益影響，也沒實(shí)際損失。3、庫管員所報(bào)入庫數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo)致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無法正確計(jì)量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財(cái)力盤點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費(fèi)用。4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì),而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒有及時(shí)確認(rèn)。四、整改結(jié)果1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進(jìn)行備注說明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。4、庫房盤點(diǎn)已經(jīng)全部結(jié)束，針對(duì)該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補(bǔ)充細(xì)則，并已經(jīng)開始實(shí)施新的補(bǔ)充細(xì)則，實(shí)行雙人出庫。目前進(jìn)展順利。另根據(jù)員工能力及特點(diǎn)，對(duì)庫管員進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫管工作，負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。5、漏計(jì)的購入原料，經(jīng)過查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。6、7、對(duì)賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據(jù)實(shí)調(diào)整。全廠于XX年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。五、整改后的反思及建議：1、部門負(fù)責(zé)人要盡自己所能對(duì)下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并力爭給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯(cuò)幾率。2、對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)部門工作的監(jiān)督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購期考慮以下方案：增加稽核會(huì)計(jì)一人，也可以考慮長期錄用，費(fèi)用全年應(yīng)該約2萬元。收購期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額5%。--8%°。4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書，明確產(chǎn)品待檢、分級(jí)、入庫計(jì)數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。aaa公司財(cái)務(wù)部篇三：關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》的要求，我司開展了此次專項(xiàng)活動(dòng)自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)第二階段的整改情況報(bào)告如下：一、整改活動(dòng)開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對(duì)相關(guān)具體問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特2點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)貝!J》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門XX年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。根據(jù)上述通知要求，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)3算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在eir系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：”取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái)政局會(huì)4計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題：對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確,未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對(duì)賬手續(xù)，從此