財務人員整改措施

財務人員整改措施財務部工作不足之處及整改措施財務部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領導下，財務各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。公司的業(yè)務量在不斷的擴張，特別是在XX年全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業(yè)的發(fā)展，沒有企業(yè)去適應人的要求，如何適應市場變化，提高公司的管理水平？成為現(xiàn)階段公司發(fā)展的主要任務之一。財務部在執(zhí)行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業(yè)發(fā)展的要求。根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下：一，溝通不暢的問題：財務部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執(zhí)行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營造積極向上的工作氣氛產(chǎn)生了負面影響，對企業(yè)文化的培養(yǎng)起到消極的作用；另一方面讓同事關系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數(shù)量的增加和工作質量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務部，其他部門的也應該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。此外，財務部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商,統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。二，應收賬款的問題：應收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發(fā)展起到至關重要的作用，加強應收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發(fā)生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業(yè)務財務等諸多部門，但做好每一個環(huán)節(jié)的工作是十分必要的。根據(jù)財務所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題:第一，應收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在,今后財務部還要一如既往的跟進這項基礎工作，準確及時的財務數(shù)據(jù)是應收賬款管理的基礎；第二，應收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會給財務帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務員固然有跟進的過失，但財務在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調查，財務只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉移上財務管理上來；第三，對財務“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務的“卡貨”，部分業(yè)務員的依賴財務“卡貨”收款的心態(tài)明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。三，費用報銷的問題：由于生產(chǎn)規(guī)范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質基礎，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術部還要加強品質的驗收檢查。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強機器設備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習慣，工具配件的不合理使用可能導致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業(yè)務量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加,公司規(guī)定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規(guī)定沒有得到很好的實行。四，材料采購的問題：采購向供應商所采購的物料數(shù)量，均經(jīng)過財務審核并下達到PM及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現(xiàn)在均以聯(lián)絡單的形式對部門進行了扣款，明確了相關責任人，并列入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效考核當中,財務對采購的降價考核占權重的20%,每個月采購均有部分的降價方案到達財務。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價XX年降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸PMC的調度，PMC計劃調度與倉庫收發(fā)保管相接合，兩個部門的聯(lián)系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。08年由于倉庫出現(xiàn)無賬務管控狀態(tài)，較為嚴重的影響了工廠的生產(chǎn)，同時也不符合企業(yè)的規(guī)范動作，對大客戶的導入產(chǎn)生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務監(jiān)管，09年倉庫賬目數(shù)據(jù)已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應的建立起來,盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在PMC部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質是：“訂單已結，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度100PCS的超產(chǎn)屬于正常，如果大到1000-2000PCS,那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸PMC管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸PMC部以后，數(shù)據(jù)的處理與檢查是倉庫的弱項，財務還是會一如既往的監(jiān)控倉庫賬務數(shù)據(jù)的準確性。六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導,最終增強公司的正義感。以上內容是財務部對公司近期內部工作的一些見意，其中涉及的內容有應收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。財務部門變化及員工個人變化簡述1、財務部門職能變化首先，我們早已變化，財務部門職能早已從過去的記賬、核算工作向財務分析、管理的職能轉變，這是向優(yōu)秀的國際化企業(yè)發(fā)展的基本要求。財務部門在及時準確的按照業(yè)務性質進行賬務核算，保證財務數(shù)據(jù)的真實性，為經(jīng)營決策提供有效信息的同時，更應發(fā)揮財務部門的事前管理和監(jiān)督職能。建議在已下幾個方面加強:、完善財務制度和規(guī)范，制定規(guī)范的業(yè)務處理流程，通過合理的制度設計，達到內部牽制的作用，防止舞弊、過失的發(fā)生。在以后的工作中，對工作中出現(xiàn)的障礙，應深入分析管理上存在的漏洞，制度設計是否合理、制度執(zhí)行是否有效，結合各部門研究更為有效合理的管理規(guī)范，對不按規(guī)定執(zhí)行的業(yè)務人員亦應追究責任。、提高財務分析在整個工作中的比重。在經(jīng)營指標分析中，注重與前后各期數(shù)據(jù)的橫向和縱向對比，對異常數(shù)據(jù)要聯(lián)絡各部門分析原因,通過財務數(shù)據(jù)的變化查出事情的本質，進而提出改進措施，真正發(fā)揮財務部門的監(jiān)督和決策支持作用。、提高財務工作的信息化程度，公司的規(guī)模和生產(chǎn)能力不斷擴大，現(xiàn)有財務人員經(jīng)常會被重復性的記賬、查賬工作束縛。建議在資產(chǎn)管理、工資管理、銀行承兌匯票管理、交際費、資產(chǎn)轉移裁決管理上能夠盡快實現(xiàn)信息化管理。2、自身變化、對費用的賬務處理工作在做好按原始發(fā)票內容準確進行賬務處理的基礎工作的同時，我將更加注重對費用發(fā)生的合理性的監(jiān)督，檢查是否已辦理裁決，裁決種類是否正確，是否按規(guī)定權限進行審批，杜絕任何未按規(guī)定辦理審批手續(xù)支付費用的現(xiàn)象。每周均對所有費用科目賬務記錄進行檢查，熟悉各部門費用發(fā)生的主要種類和大致范圍，將實際費用與滾動計劃對比，對各個部門費用的主要情況心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)異常情況進行聯(lián)絡分析，確保每項費用的支出合理合法。、對資產(chǎn)的管理工作制定資產(chǎn)管理工作規(guī)范，明確資產(chǎn)擔當管理職能，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處置資產(chǎn)的現(xiàn)象及時向部門長反應；盡快熟悉全公司的資產(chǎn)性態(tài)及分布，熟悉各部門使用的主要資產(chǎn)及資產(chǎn)用途；增加盤點頻率，對實物逐一確認，確保每項資產(chǎn)得到合理利用，閑置資產(chǎn)妥善安置；每次盤點均總結盤點報告，并將結果反饋給各部門責任者。、月初編制各種經(jīng)營研討會報表工作提高效率，改進工作方法，報表中的很多數(shù)據(jù)，只是格式與erp中導出的數(shù)據(jù)不同，數(shù)據(jù)完全取自erp系統(tǒng)，對于可以改進的報表，我將與信息課聯(lián)絡，研究是否可以由信息課設計出相應的程序直接生成數(shù)據(jù)，避免每次人工處理，費時費力。篇二：財務方面的改進財務工作的改進措施修改時間：XX-7-614:24:31瀏覽次數(shù)：1146次隨著長沙公司規(guī)模的不斷擴大，應收款、費用及各項開支不斷增大，公司對財務工作也提出了更高的要求。雖然長沙分公司上半年因項目回款不及時導致資金運轉不暢，但是會計室在公司領導的正確指導下，通過努力保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實。為確保公司在未來的發(fā)展中，減少因資金問題帶來的不利影響，我部門將加強財務工作的計劃性，并杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。具體措施如下：嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，堅持收支兩條線,加強財務核算和財務監(jiān)督,杜絕不合理開支，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為公司增收節(jié)支。在實際工作中做到每周出應收報表，各類流水帳目做到日清月結，與銷售部人員緊密配合，積極有效的回收資金，為訂單的執(zhí)行作好配合工作，使各類產(chǎn)品的存儲趨于合理化，為銷售人員搭建起一個好的供貨平臺。各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據(jù)符合，對于不合理的開支完全杜絕。公司的利益高于一切，增強員工的主人翁責任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻。明白一個簡單的道理，公司與員工是同呼吸共命運的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過公司的成長來體現(xiàn)的。雖然財務部的工作取得了一些進步，但還是有很多需要改進的地方，而我會一直以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務崗位上發(fā)揮應有的作用，為公司的整體發(fā)展做出貢獻。建議加強財務工作人員配備，高度重視財務管理工作,使財務精細化管理工作體現(xiàn)在學校工作各方面，真正發(fā)揮財務事前預算、事中監(jiān)管、事后核算總結能力。最新企業(yè)財務管理制度XX-2-1415:50提問者：理智融I瀏覽次數(shù)：540次我來幫他解答推薦答案XX-2T416:10第一章總則一、為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,結合公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于總公司下屬的各獨立核算的公司、施工項目部、及其它獨立核算部門。二、公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。三、財務管理的基本任務和方法：1、籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效O2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進行財產(chǎn)清查。5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。四、財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務部對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。第二章貨幣資金管理一、資金由集團財務統(tǒng)一管理，公司財務要做好資金的計劃、組織和協(xié)調工作，并做好信貸的組織實施。二、實施現(xiàn)金核算與管理的合理分工，將經(jīng)管現(xiàn)金崗位和記帳崗位分開設置，即堅持“錢賬分管”的內部牽制原則。三、必須在公司核定的庫存限額內保管現(xiàn)金，超過限額部分必須送交銀行。四、嚴格現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后收付，收付款憑證必須經(jīng)稽核人員簽字后方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據(jù)，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理。五、企業(yè)的空白現(xiàn)金支票、轉賬支票等結算憑證，由出納在保險柜中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。六、出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫存現(xiàn)金與日記賬余額核對相符。月終要與總帳核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。七、財務部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。上述行為一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責任。八、任何單位一律不準私設小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視同貪污，依法處理。九、銀行出納對發(fā)生的結算業(yè)務，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對于未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。十、預付款應填制支款申請單，必須按照已簽訂的合同付款相關條款，由經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人和企業(yè)負責人簽字后付款。十一、凡辦理預付款手續(xù)的部門和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人應督促款項的落實情況。業(yè)務結算后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆壞帳損失，要追究經(jīng)辦人的責任。十二、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)部門負責人、財務負責人和單位負責人批準簽字后方可借用。職工因私原則上不予借款，特殊情況下，在一個月工資幅度內，按上述簽批程序辦理，并及時從工資中扣回。十三、金額在5000元以上的工程、采購和設計等付款業(yè)務,需有雙方簽定的合同，財務根據(jù)合同中的付款條款審核后按前述付款程序辦理。第三章債權管理企業(yè)債權包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款，是企業(yè)的主要流動資產(chǎn)之一，其管理狀況直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質量和資產(chǎn)應運能力。為切實加強債權管理，制定如下規(guī)定：一、應收款項明細帳管理制度總公司各企業(yè)須按照客戶設立應收款項明細，詳細反映內部各業(yè)務部門以及各個客戶應收款項的發(fā)生、增減變動、余額及其每筆帳齡財務信息。同時加強合同管理，對債務人執(zhí)行合同情況進行跟蹤分析，防止壞帳風險的發(fā)生。二、各項目財務管理部門需按月編制應收款項明細表,向項目管理人員和公司財務部反映應收款項的余額和賬齡等信息，及時分析應收款項管理情況，提請有關責任部門采取相應的措施，減少企業(yè)資產(chǎn)損失。第四章存貨管理一、為了加強存貨的管理，規(guī)范存貨核算和管理行為,根據(jù)有關制度和規(guī)定，結合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點，須遵循以下辦法：1、存貨分為：原材料、周轉材料和未結算的工程施工成本。2、原材料下設二級科目主要材料和輔助材料，根據(jù)各單位具體情況下設三級四級科目；周轉材料下設二級科目低值易耗品和包裝物；低值易耗品下設三級科目：模具類、管材類、扣件類、辦公類、工具類及其他類，然后再根據(jù)工作需要和不同情況下設四級科目。3、核算辦法：倉儲部門不直接隸屬于財務部門，但須接受財務部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作，同時倉儲部門應按照存貨管理規(guī)定建立臺賬，對收、發(fā)、存、進行登記。財務部門進行存貨的總分類核算和“數(shù)量、金額式”的分品種二、三、四級明細分類核算，倉儲保管員進行存貨的數(shù)量明細核算并按照存貨的品名、規(guī)格反映收入、發(fā)出和結存情況。4、財務部門每月10日前及時結出各品種存貨的結存數(shù)量和金額，以便與保管臺賬進行稽核，確保賬賬相符。所有存貨均建立存貨明細賬，入庫登記應以》、＞為依據(jù)，出庫應以＞有效的報損報告書和盤點表為依據(jù)。二、計價方法1、存貨成本計價的原則是按實際成本入賬。即在存貨收發(fā)憑證、存貨明細賬和總賬上均以實際價格反映存貨的收發(fā)存情況。填制的外購存貨入庫單的價格組成：買價，即發(fā)票所填列貨款金額；各項雜費繳納的稅金。2、填制的完工產(chǎn)品入庫單的價格組成包括：直接材料成本，直接人工費用，存貨發(fā)出按加權平均法計算確定的成本價格，計算出發(fā)出存貨的金額。三、購貨與付款1、存貨采購實行計劃審批制，由使用部門簽發(fā)“請購單”，列明該批擬采購存貨有品種、規(guī)格、數(shù)量、單價等，按照企業(yè)內部規(guī)定程序審批。2、采購人員憑審批手續(xù)齊全的“請購單”，與供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽定？購銷合同？，合同要將主要條款如:品名、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價、金額、交付地點、驗收依據(jù)和違約責任等填寫齊全。3、采購的存貨運抵企業(yè)后，先由質量檢驗部門或使用部門對此存貨進行質量驗收和檢測,檢測的依據(jù)是?請購單？、？購銷合同？和企業(yè)內部質量管理要求，確認無誤后再“入庫單”上簽名蓋章。4、采購人員憑?請購單？、？購銷合同？，將購入存貨移交倉庫保管員辦理入庫手續(xù)，保管員應根據(jù)上述單據(jù)重點對購入存貨的數(shù)量、品種、規(guī)格查驗，無誤后填寫“入庫單”。如數(shù)量有不符，應按實物入庫。5、采購人員將?請購單？、？購銷合同？、？入庫單?和合法的正式發(fā)票的相關資料按照企業(yè)內部審批手續(xù)辦理審批后，財務部門接受單據(jù)進行審核付款。6、若月末采購的存貨已入庫但發(fā)票未到，財務應暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票作正確的會計分錄。7、財務部門應在每次付款前與供應商進行貨款結算的核對，審核其余額是否與企業(yè)“應付款”余額一致。8、對于貨到款未付，存貨采購部門也應根據(jù)有關憑據(jù)及時辦理入庫手續(xù)，并于年末前將存貨入庫單交財務部門進行帳務處理，不得跨年，以便財務部門帳目與倉庫帳目相符。9、采購存貨時采購人員和部門應做好統(tǒng)籌安排，合理選擇采購批量和次數(shù)，努力降低采購間接費用，經(jīng)常使用的外購存貨可適當增加庫存量。四、施工領用1、企業(yè)施工單位、部門領用存貨時，先由領用部門指定專人填寫統(tǒng)一的“出庫單”，將需領用存貨品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊全后，經(jīng)部門和財務人員簽字后，到倉庫保管員處辦理領用，不得以白條抵庫。2、每月月末，施工單位應對生產(chǎn)所耗用后結存的“領用存貨物資”進行盤點，同時編制盤點報表報送財務一份。3、月終所有出入庫單存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱，出、入庫名稱以企業(yè)統(tǒng)一標準稱謂為準，有俗稱的備注俗稱。4、退庫和退貨分別已紅字辦理領料單和入庫單。五、存貨放置規(guī)則1、易燃物品置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方。2、易潮物品置放于庫房通風較好的地方且不得堆放過高，不得亂碼亂放。3、貴重物品須分類放置。4、品種多、數(shù)量大、常用原材料應全部置放于庫房靠外邊貨架之上，貨架上應注意劃分區(qū)域，并貼上該區(qū)域存放貨物名稱標簽。5、凡屬堆放產(chǎn)品，應堆放規(guī)則，整齊、嚴禁亂碼、亂堆。應根據(jù)貨物的性質采取不同的堆碼方式，便于物品的采光、透氣、以防物品霉爛、變質；易碎類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方；保質期短的放在外，保質期長的放在較里面；回收廢品、包裝物應單獨置放一個地方，遠離原材料區(qū)域，擺放要整齊嚴禁亂丟亂放，防止腐臭影響正常工作環(huán)境。6、保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊，注意庫房通風設備等環(huán)境設施的運行狀況。六、周轉材料特定規(guī)定1、除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品須經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。2、財務部門設相應帳進行低值易耗品反映，對報廢低值易耗品的，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單；對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。3、企業(yè)員工凡個人領用的易耗品除在出庫領用單上具備齊全手續(xù)外，還必須由登記部門在臺帳上登記；工作變動，個人必須辦理清退手續(xù)，財務部方能給予結算工資。4、周轉材料的確認：辦公類：采購單價為500元以下。工具類：采購單價為200元以下含200元超出200元做為固定資產(chǎn)管理。模具、管件、扣件類的無論采購價格為多少一律按周轉材料核算。其他類：采購單價為100元以上500元以下；。5、周轉材料攤銷；按五五攤銷法攤銷。攤銷年限為3年如公司內部企業(yè)有償轉讓只要未滿3年無論使用年限，攤余價值由調入單位承擔。調入單位按轉讓價采用五五攤銷直至報廢。第五章固定資產(chǎn)管理為加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定：、所成固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。雖不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要物品，但是單位價值在500元以上，也作為固定資產(chǎn)管理。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，列入周轉材料管理。1、財務部門分類核算：房屋及建筑：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍墻、停車場、道路和硬化場地等。交通及運輸工具設備：小轎車、客貨車、推土機、壓路機、挖掘機、裝載機、起重機、機車、手推車和叉車等。篇三：財務部工作不足之處及整改措施財務部工作不足之處及整改措施財務部作為公司的一個獨立部門，在公司高層的領導下，財務各成員基本保持著平穩(wěn)有序的工作態(tài)勢。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。公司的業(yè)務量在不斷的擴張，特別是在XX年全球金融危機的背景下依然保持營業(yè)額的衛(wèi)生局關于財務檢查涉及問題的整改報告按照區(qū)財政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。一、及時補全原始憑證對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。二、建立了嚴格的單位內部控制制度針對檢查中出現(xiàn)的財務章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管,專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據(jù)、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現(xiàn)紙漏。三、今后財務工作通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。篇二：財務整改報告財務部整改報告集團公司領導：XX年，aaaa財務部在工作中發(fā)生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經(jīng)過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規(guī)定并有重大紙漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發(fā)生的問題進行整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：一、整改內容1、2、收購期間票據(jù)審核不嚴，發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動，致使地磅室臺帳與財務結算噸位及金額都發(fā)生差異。3、4、成品庫房入庫數(shù)量不準確，經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據(jù)號碼為702#。二、事件發(fā)生原因1、工作態(tài)度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執(zhí)行財務制度,未能仔細謹慎的審核財務票據(jù)，加之勞動強度超過負荷，付款業(yè)務過程和手續(xù)繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員，集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發(fā)票和賬務處理中復查原始票據(jù)，導致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。2、價格和扣雜發(fā)生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗，入庫計數(shù)管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監(jiān)督、檢查和督促，當然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。三、給公司造成的后果1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為yuo2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響，也沒實際損失。3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大，導致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量，失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計,而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。四、整改結果1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當事人履行了簽字的手續(xù)。2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調節(jié)表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。4、庫房盤點已經(jīng)全部結束，針對該問題，公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則，并已經(jīng)開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發(fā)；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。5、漏計的購入原料，經(jīng)過查證得到落實，原料已經(jīng)入庫，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。6、7、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調整。全廠于XX年11月25日完成資產(chǎn)復查和補盤工作，現(xiàn)正在進行資料整理。五、整改后的反思及建議：1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發(fā)現(xiàn)錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發(fā)錯幾率。2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進，建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案：增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費略微較高，按照付款金額5%。--8%°。4、完善管理流程和作業(yè)指導書，明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標準方法。以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。aaa公司財務部篇三：關于財務工作整改情況報告關于財務工作整改情況報告根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：一、整改活動開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理1組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特2點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準貝!J》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。根據(jù)上述通知要求，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了“財務部門XX年度教育訓練計劃”。根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。根據(jù)上述通知要求，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預3算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在eir系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。根據(jù)上述通知要求，自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：.財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：”取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在XX年6月份深圳財政局會4計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。.會計核算基礎工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確,未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此