七月《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試期末綜合練習(xí)含答案

七月《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試期末綜合練習(xí)含答案一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、公司未彌補的虧損達股本總額的（）時，必須召開臨時股東大會。TOC\o"1-5"\h\zA、1/2B、1/4C、1/3D、1/5【參考答案】：C2、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。A、創(chuàng)立大會B、全體發(fā)起人大會C、股東大會D、監(jiān)事會【參考答案】：B3、深圳證券交易所的轉(zhuǎn)債上市月費最高不超過（）元。TOC\o"1-5"\h\zA、500B、1000C、2000D、3000【參考答案】：C4、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A、10%，3000B、15%，3000C、15%，5000D、10%，5000【參考答案】：C5、擬發(fā)行公司在發(fā)審委員會后至招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后（），并對招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。A、2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明B、3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明C、3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明D、2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明【參考答案】：D【解析】擬發(fā)行公司在發(fā)審委員會后至招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明，并對招股意向書作出修改或進行補充披露。6、發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近（）個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。TOC\o"1-5"\h\zA、12，12B、36，12C、36，36D、12，36【參考答案】：B7、H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司應(yīng)在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計（）萬港元，并且市值（包括該公司所有上市和非上市證券）不低于（）億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值要求。A、3000，5B、2000，3C、5000，2D、1000，4【參考答案】：C8、股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，遵循（）原則應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本。A、資本確定原則B、資本維持原則C、資本不變原則D、資本實存原則【參考答案】：B【解析】考點：掌握資本的含義、資本三原則、資本增加和減少的有關(guān)規(guī)定。見教材第二章第二節(jié)，P46。9、股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，發(fā)行價格應(yīng)報（）核準(zhǔn)。A、國務(wù)院證券委員會B、證券交易所C、中國證監(jiān)會D、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)【參考答案】：C10、終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、7C、10D、15【參考答案】：A【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。11、既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風(fēng)險和額外費用，并對它們進行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值，是（）希望解決的問題。A、MM公司稅模型8、米勒模型C、破產(chǎn)成本模型D、代理成本【參考答案】：C【解析】既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風(fēng)險和額外費用，并對它們進行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值，是破產(chǎn)成本模型希望解決的問題。破產(chǎn)成本模型是在MM理論的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，更符合實際情況。12、融資成本是指（）。A、資本的使用費B、融資的費用C、資本的價格D、中介費用【參考答案】：C【解析】融資成本是指資本的價格。從投資者的角度來看，是投資者因提供資本而要求得到補償?shù)馁Y本報酬率；從融資者的角度來看，是公司為獲得資金所必須支付的最低價格（代價）13、根據(jù)（）規(guī)定，已發(fā)行的證券在證券交易所上市前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)申請辦理證券的初始登記。A、中國證券業(yè)協(xié)會B、證監(jiān)會C、中國證券登記結(jié)算公司D、公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)【參考答案】：C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P169。14、非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過（）名。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、30D、50【參考答案】：A15、上市公司應(yīng)當(dāng)在（），辦理完畢償還債券余額本息的事項。A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)【參考答案】：C【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。16、我國目前記賬式國債發(fā)行采用（），憑證式國債發(fā)行采用（）。A、承購包銷方式；公開招標(biāo)方式B、公開招標(biāo)方式；承購包銷方式C、公開招標(biāo)方式；公開招標(biāo)方式D、承購包銷方式；承購包銷方式【參考答案】：B17、網(wǎng)上定價、競價方式是指（）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買人的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。A、發(fā)行人B、承銷商C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C18、截至2010年年底，我國國債存量超過6.87萬億元，在所有債券存量中位居第（）位。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】考點：掌握我國國債的發(fā)行方式。見教材第九章第一節(jié)，P281。19、（）是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。A、合同書B、保證書C、責(zé)任書D、承銷協(xié)議【參考答案】：D【解析】常識，承銷協(xié)議是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。20、保險公司募集的定期次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)在到期日前按照一定比例折算確認為認可負債，以折算后的賬面余額作為其認可價值。剩余年限在1年以內(nèi)的，折算比例為（）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以內(nèi)的，折算比例為（）。A、60%、80%B、70%、60%C、80%、70%D、80%、60%【參考答案】：D【解析】剩余年限在1年以內(nèi)的，折算比例為80%；剩余年限在1年以上（含1年）2年以內(nèi)的，折算比例為60%；剩余年限在2年以上（含2年）3年以內(nèi)的，折算比例為40%；剩余年限在3年以上（含3年）4年24、承銷金額在（）元以上、承銷團成員在（）家以上可設(shè)2—3家副主承銷商。A、3億，10B、5億，10C、3億，5D、10億，10【參考答案】：A25、在收購要約的有效期限內(nèi)，收購人需要變更收購要約中事項的，必須事先向（）及證券交易所提出報告，獲準(zhǔn)后，予以公告。A、中國證監(jiān)會B、中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)C、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)D、國家計委【參考答案】：A26、中央結(jié)算公司應(yīng)于每個交易日，及時向市場披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量（）的投資人名單和持有比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C27、發(fā)行人（），應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。A、重大會計政策或會計估計將要進行變更的B、存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的C、未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的D、存在重大期后事項的【參考答案】：C【解析】發(fā)行人未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。28、上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對其具有實際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在（）上分開。A、資產(chǎn)、人員、經(jīng)營B、經(jīng)營、財務(wù)、人員C、資產(chǎn)、人員、財務(wù)D、財務(wù)、人員、經(jīng)營【參考答案】：C29、擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之目起未逾（）年不得擔(dān)任股份有限公司的董事。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、5D、3【參考答案】：D30、基金管理人應(yīng)當(dāng)自開放式基金設(shè)立申請獲得批準(zhǔn)之日起（）進行設(shè)立募集。A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月【參考答案】：D31、海外證券經(jīng)營機構(gòu)擔(dān)任B股主承銷商、副主承銷商和國際事務(wù)協(xié)調(diào)人的，應(yīng)當(dāng)具有（）以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員。TOC\o"1-5"\h\zA、3名B、5名C、10名D、20名【參考答案】：A32、特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、24B、12C、36D、6【參考答案】：B【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會關(guān)于特定對象以資產(chǎn)認購而取得上市公司股份鎖定期限的相關(guān)規(guī)定，特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：①特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控的關(guān)聯(lián)人；②特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)；③特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足l2個月。33、下列哪種籌資方式不但不會增加財務(wù)風(fēng)險，反而能使籌資能力增加？（）A、債券籌資B、優(yōu)先股籌資C、可轉(zhuǎn)換債券籌資D、認股權(quán)證籌資【參考答案】：B【解析】優(yōu)先股籌集的資本屬、于權(quán)益資本，通常沒有到期日，即使其股息不能到期兌現(xiàn)也不會引發(fā)公司破產(chǎn)；34、法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所存留的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的（）。A、15%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：C【解析】資本公積金不得用于彌補公司的虧損，法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所存留的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。35、當(dāng)注冊會計師與管理層在被審計單位會計政策的選用、會計估計的作出或財務(wù)報表的披露方面存在分歧時，如認為對財務(wù)報表的影響是重大的或可能是重大的，注冊會計師應(yīng)出具（）的審計報告。A、非無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：A【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機制。見教材第四章第二節(jié)，P139。36、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近（）個會計年度連續(xù)盈利。TOC\o"1-5"\h\zA、2B、3C、4D、5【參考答案】：B37、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當(dāng)進行相關(guān)的信息披露。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】通過證券交易所的證券交易或協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)進行相關(guān)的信息披露。38、在各種融資方式中，一般情況下，收購公司最后才考慮選擇的融資方式是（）。A、公司內(nèi)部籌資B、債券籌資C、股票籌資D、長期借款【參考答案】：C39、目前，財政部在上海、深圳交易所和銀行間債券市場上主要以（）方式發(fā)行國債。A、公開招標(biāo)B、承銷包銷C、行政分配D、都不是【參考答案】：A40、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會議收到商務(wù)部提請安全審查的并購交易申請后，在（）個工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【參考答案】：A【解析】考點：熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度。見教材第十一章第三節(jié)，P460。41、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個價位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各個中標(biāo)收益率，每個中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)行方式稱為（）。A、格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)B、以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)C、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)D、以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)【參考答案】：D【解析】考查發(fā)行方式的定義。42、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人發(fā)行后股本總額不少于（）萬元。TOC\o"1-5"\h\zA、1000B、2000C、3000D、4000【參考答案】：C43、同一人員不得同時擔(dān)任（）家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D44、關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時的股權(quán)界定，下列說法不正確的是（）。A、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股B、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股C、國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進人股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股D、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股【參考答案】：D【解析】關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時的股權(quán)界定，具體規(guī)定為:①有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股；②有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同部分負債）改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)（指評估前凈資產(chǎn)）累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%），或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資戶折成的股份界定為國家股；若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（不合50%），則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定；③國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)（集團公司）的全資子企業(yè)（全資子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。45、在證券承銷業(yè)務(wù)中，應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評估歷史進行（）。A、盡職調(diào)查B、評估立項C、確認所有者的財產(chǎn)和權(quán)益D、部分資產(chǎn)評估【參考答案】：A46、經(jīng)中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【參考答案】：D47、下列關(guān)于收購人進行上市公司收購時聘請的財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)的說法有誤的是（）。A、接受收購人委托，向中國證監(jiān)會報送申報材料，根據(jù)中國證監(jiān)會的審核意見，組織、協(xié)調(diào)收購人及其他專業(yè)機構(gòu)予以答復(fù)B、接受收購人委托對被收購公司的相關(guān)情況進行盡職調(diào)查C、對收購人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)，使收購人的董事、監(jiān)事和高級管理人員熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，充分了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，督促其依法履行報告、公告和其他法定義務(wù)D、與收購人簽訂協(xié)議，在收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)收購人遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定、證券交易所規(guī)則、上市公司章程，依法行使股東權(quán)利，切實履行承諾或者相關(guān)約定【參考答案】：B【解析】收購人聘請的財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)履行對收購人的相關(guān)情況進行盡職調(diào)查的職責(zé)。故8項的說法錯誤。48、占有國有資產(chǎn)的單位設(shè)立擬發(fā)行上市公司時，資產(chǎn)評估報告應(yīng)報送（）。A、國家發(fā)展計劃委員會B、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會C、國有資產(chǎn)管理部門D、中國證監(jiān)會【參考答案】：C49、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近（）個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。A、12；12B、36；12C、36；36D、12；36【參考答案】：B50、股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、6個月TOC\o"1-5"\h\zB、1年C、2年D、3年【參考答案】：D51、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10，10B、5，10C、10,5D、5,5【參考答案】：A52、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅持（）原則。A、寬松B、從實際出發(fā)C、合理D、從嚴【參考答案】：D【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P80。53、股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本，是遵循（）。A、資本確定原則B、資本維持原則C、資本不變原則D、資本實存原則【參考答案】：B54、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（）個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項。TOC\o"1-5"\h\zA、2B、3C、5D、7【參考答案】：C55、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的贏利能力應(yīng)具有（）。A、穩(wěn)定性B、規(guī)模性C、發(fā)展性D、可持續(xù)性【參考答案】：D【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的贏利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合相關(guān)規(guī)定的條件。56、發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會議召集人（）名。TOC\o"1-5"\h\zA、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【參考答案】：C57、招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會B、股東大會C、公司董事會D、公司監(jiān)事會【參考答案】：C【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。58、投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到（）后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)如前述進行書面報告和公告A、3%，3%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，5%【參考答案】：C59、股票發(fā)行審核委員會的辦事機構(gòu)是證監(jiān)會的（）。A、發(fā)行監(jiān)管部B、市場部C、法律部D、稽查部【參考答案】：A60、創(chuàng)業(yè)板股票上市公告書與主板的上市公告書的主要差異在于（）。A、增加發(fā)行人核心競爭優(yōu)勢的列示B、增加披露發(fā)行人業(yè)務(wù)的獨特性與創(chuàng)新性C、增加對創(chuàng)業(yè)板上市公司在經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部管理等相對特殊的風(fēng)險披露D、增加對創(chuàng)業(yè)板上市的重要聲明與提示【參考答案】：D【解析】考點：掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風(fēng)險特別公告等信息披露方面的特殊要求。見教材第六章第五節(jié)，P229。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、募集說明書約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時約定（）。A、轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上同意B、轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意C、修正后的轉(zhuǎn)股價格不高于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價D、修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【參考答案】：B,D2、外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人時，其在公司中所占股本的比例，按照（）規(guī)定執(zhí)行。A、外商投資企業(yè)所占股本比例都不受限制B、屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊資本的30%C、外商投資企業(yè)不得作為國家禁止外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人D、屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例，不得超過注冊資本的25%E、屬于國家鼓勵外商直接投資投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例不受限制【參考答案】：C,D,E3、發(fā)行人及其保薦人應(yīng)向參與累計投標(biāo)詢價的詢價對象配售股票（）。A、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的30%B、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的50%C、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上（含4億股）的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的30%D、公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上（含4億股）的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%【參考答案】：D4、國際債券的發(fā)行涉及到幾個國家，主要當(dāng)事人有（）等。A、發(fā)行人B、投資者C、牽頭經(jīng)理人D、承購集團E、銷售集團【參考答案】：A,B,C,E5、根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定，下列選項中要追究其刑事責(zé)任的有（）。A、內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣上市公司股票成交額累計在50萬元以上的B、獲利、避免損失數(shù)額累計在15萬元以上的C、多次進行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的D、期貨交易占用保證金數(shù)額累計在30萬元以上的【參考答案】：A,B,C,D【解析】根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣上市公司股票成交額累計在50萬元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額累計在30萬元以上，或者獲利、避免損失數(shù)額累計在15萬元以上，或者多次進行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的，要追究刑事責(zé)任。6、關(guān)于轉(zhuǎn)債贖回的表述正確的是（）。A、每年首次滿足贖回條件時，發(fā)行人必須贖回全部未轉(zhuǎn)股的轉(zhuǎn)債B、每年首次滿足贖回條件時，發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的轉(zhuǎn)債C、首次不實施贖回的，當(dāng)年可以再行使贖回權(quán)D、首次不實施贖回的，當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)【參考答案】：B,D7、會計報表審計過程包括（）。A、計劃階段B、實施審計階段C、審計完成階段D、評估階段【參考答案】：A,B,C8、首次公開發(fā)行股票，對募集資金運用要求包括（）。A、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)B、B，發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項目的可行性進行認真分析；確信投資項目有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益C、募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨立性產(chǎn)生不利影響D、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董爭會決定的專項賬戶【參考答案】：A,B,C,D9、上市公司檢查方式分為（）。A、巡回檢查B、專項核查C、定期檢查D、不定期檢查【參考答案】：A,B10、下列屬于董事會秘書職責(zé)的是（）。A、股東大會的籌備B、董事會會議的籌備C、公司文件保管D、公司股東資料的管理【參考答案】：A,B,C,D11、股份有限公司創(chuàng)立大會的職權(quán)有（）。A、通過公司章程B、選舉董事會和監(jiān)事會成員C、決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置D、對公司的設(shè)立費用進行審核【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查創(chuàng)立大會的職責(zé)，題干中四個選項均為創(chuàng)立大會的職權(quán)。12、下列說法正確的是（）。A、T日16：00為網(wǎng)下申購資金人賬的截止時點B、主承銷商在確認累計投標(biāo)詢價申報結(jié)果數(shù)據(jù)后，于T日15：30前通過申購平臺發(fā)送至登記結(jié)算平臺C、主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺D、結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷商通過登記結(jié)算平臺提供的電子退款明細數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對象匯款憑證，辦理配售對象的退款【參考答案】：A,B,C,D13、股東持股變動報告和公告，應(yīng)當(dāng)包括（）。A、持股人的名稱、住所B、所持有股票的名稱、數(shù)量C、持股達到法定比例或者持股增減變化達到法定比例的日期D、所持有股票的價格【參考答案】：A,B,C14、會計報表審計過程包括（）。A、審計計劃階段B、審計實施階段C、審計完成階段D、審計檢查階段【參考答案】：A,B,C15、股份有限公司的設(shè)立及股票的公開發(fā)行，都需要經(jīng)（）批準(zhǔn)。A、財政部B、國務(wù)院授權(quán)的部門C、中國證監(jiān)會D、省級人民政府E、國家發(fā)改委【參考答案】：B,C,D16、首次公開發(fā)行股票的基本原則是（）。A、公開、公平原則B、高效原則C、經(jīng)濟原則D、客觀原則E、公正原則【參考答案】：A,B,C,E17、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達到（）標(biāo)準(zhǔn)之一的情形A、購買、出售、置換人的資產(chǎn)總額占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達50%以上B、購買、出售、置換人的資產(chǎn)凈額占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表凈資產(chǎn)的比例達50%以上C、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個會計年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表主營業(yè)務(wù)收入的比例達30%以上D、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近l個會計年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近l個會計年度經(jīng)審計的合并報表主營業(yè)務(wù)收入的比例達50%以上【參考答案】：A,B,D18、公司債券上市交易后，公司有下列（）情形的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易。A、公司有重大違法行為B、公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件C、公司最近3年連續(xù)虧損D、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用【參考答案】：A,B,D19、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過（）公布本金兌付和付息事項。A、同業(yè)拆借中心B、中國貨幣網(wǎng)C、中國債券信息網(wǎng)D、中央結(jié)算公司【參考答案】：B,C20、除以下（）情形外，外國投資者不得進行證券買賣（B股除外）A、投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售B、投資者根據(jù)（證券法〉相關(guān)規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份C、投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分詈改革完成且限售期滿后可以出售D、投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售【參考答案】：A,B,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方的特征是（）A、發(fā)行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關(guān)文件作公開披露和備案B、招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監(jiān)管部門的審查C、私募招股文件須報送配售地證券監(jiān)管部門進行備案D、要按股票配售地法律的要求準(zhǔn)備私募使用的信息備忘錄和公開募股使用的招股章程【參考答案】：B,C,D2、有下列（）情形之一的，收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請。A、收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B、上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C、經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約D、中國證監(jiān)會為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護投資者合法權(quán)益的需要而認定的其他情形【參考答案】：A,B,C,D3、公司債券出現(xiàn)（）時，由證券交易所終止該債券上市。A、發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為或未按照債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實后果嚴重的B、公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件或所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的C、公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的D、公司經(jīng)營困難，被要求限制整改的【參考答案】：A,B,C4、在銀行間債券市場招標(biāo)發(fā)行公司債券的手續(xù)是（）。A、招標(biāo)日前5個工作日，發(fā)行人向中央結(jié)算公司提交有關(guān)文件B、招標(biāo)日前1個工作日，發(fā)行人披露公司債券發(fā)行公告C、招標(biāo)日，發(fā)行人通過債券發(fā)行系統(tǒng)招標(biāo)發(fā)行公司債券D、招標(biāo)結(jié)束后，中央結(jié)算公司進行公司債券券種要素注冊，并將承銷商的中標(biāo)額度記入其債券賬戶【參考答案】：A,C,D5、除以下（）情形外，外國投資者不得進行證券買賣（B股除外）。A、投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售B、投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份C、投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售D、投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售【參考答案】：A,B,C,D6、公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列哪些材料？（）A、輔導(dǎo)機構(gòu)資格證明文件B、輔導(dǎo)協(xié)議C、輔導(dǎo)計劃D、最近3年的財務(wù)報告【參考答案】：A,B,C【解析】D選項應(yīng)改為：最近2年的財務(wù)報告。7、下列關(guān)于股票的陳述，正確的有（）?A、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票B、公司向法人發(fā)行的股票，，應(yīng)當(dāng)為記名股票C、發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣D、公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱，也可以記載法定代表人的姓名【參考答案】：A,B,C【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。公、司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立產(chǎn)名或者以代表人姓名記名。發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣。8、國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（）。A、防止推銷違例B、宣傳的內(nèi)容一定要真實C、推銷時間應(yīng)盡量延長D、把握推銷發(fā)行的時機【參考答案】：A,B,D9、關(guān)于配股操作流程，以T日為股權(quán)登記日，下列說法正確的是（）。A、T-2日，配股說明書摘要及發(fā)行公告見報，配股說明書及附件見交易所網(wǎng)站B、T日?T+5日為配股繳款期間。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊登配股提示公告C、T+3日，網(wǎng)下驗資，確定原股東認配比例；如發(fā)行成功，則中國登記結(jié)算上海分公司進行網(wǎng)上清算D、T+7日，刊登配股發(fā)行結(jié)果公告，股票恢復(fù)正常交易。如發(fā)行成功，當(dāng)日為除權(quán)基準(zhǔn)日；如發(fā)行失敗，當(dāng)日為申購資金退款日【參考答案】：A,D10、下列屬于資產(chǎn)評估報告組成部分的是（）。A、封面B、附錄C、備查文件D、工作底稿【參考答案】：A,B,C【解析】資產(chǎn)評估報告由封面、目錄、正文、附錄、備查文件組成。11、發(fā)行人應(yīng)簡要披露員工及其社會保障情況，包括（）。入、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革情況頃員工人數(shù)及變化情況。、員工受教育程度【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)簡要披露員工及其社會保障情況。12、承銷團申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有（）。A、在中國境內(nèi)依法成立的金融機構(gòu)B、依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄，信譽良好C、財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強的風(fēng)險控制能力D、具有負責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國債投資和風(fēng)險管理制度【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。承銷團申請人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有：（1）在中國境內(nèi)依法成立的金融機構(gòu)；（2）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄，信譽良好；（3）財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強的風(fēng)險控制能力；（4）具有負責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門以及健全的國債投資和風(fēng)險管理制度；（5）信息化管理程度較高；（6）有能力且自愿履行《國債承銷團成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項義務(wù)。13、對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價值（）。A、外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購人成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值8、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值頃自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生