七月上旬證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試基礎(chǔ)試卷(含答案)

七月上旬證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試基礎(chǔ)試卷（含答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)（）。A、看漲期權(quán)B、看跌期權(quán)C、平價(jià)期權(quán)D、以上都不對(duì)【參考答案】：A2、并購重組委員會(huì)委員每屆任期（）年，連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過（）屆。TOC\o"1-5"\h\zA、1、2B、1、3C、2、2D、2、3【參考答案】：C【解析】在2012版教材，491頁，并購重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過4年。4年即兩屆，所以這道題的選項(xiàng)C是正確的。3、我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築4、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D5、上市公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均應(yīng)在10%以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但不得低于（）。A、7%B、5%C、8%D、6%【參考答案】：A【解析】上市公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件，要掌握，一般性要求是10%，屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但不得低于7%。6、招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會(huì)B、股東大會(huì)C、公司董事會(huì)D、公司監(jiān)事會(huì)【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告（如有）、法律意見書和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。見教材第四章第一節(jié)，P114。7、企業(yè)有下列行為的，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估（）。A、整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司B、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資C、經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)D、合并、分立、破產(chǎn)、解散【參考答案】：C8、滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為（）股。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、10C、100D、1000【參考答案】：D9、在保薦業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)中除特殊情況外，兩名保薦人可在主板（含中小企業(yè)板）和創(chuàng)業(yè)板同時(shí)各負(fù)責(zé)（）在審企業(yè)。A、一家B、兩家C、三家D、四家【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P108。10、有限責(zé)任公司是由（）個(gè)以上、（）個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。A、2；100TOC\o"1-5"\h\zB、2；50C、1；50D、1；100【參考答案】：C11、上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)為資產(chǎn)負(fù)債率超過（）的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保。A、80%B、70%C、60%D、50%【參考答案】：B12、關(guān)于保險(xiǎn)公司募集的定期次級(jí)債務(wù)折算認(rèn)可價(jià)值的說法錯(cuò)誤的是（）。A、剩余年限在2年以上（含2年）3年以內(nèi)的，折算比例為40%B、剩余年限在3年以上（含3年）4年以內(nèi)的，折算比例為20%C、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例為10%D、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例為O【參考答案】：C13、擬進(jìn)行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織結(jié)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過（）。A、1/3TOC\o"1-5"\h\zB、1/2C、2/3D、1/4【參考答案】：B14、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。15、可轉(zhuǎn)換公司債券是指（）。A、可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的股份B、可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的債券C、可轉(zhuǎn)換為公司普通股份的債券D、可轉(zhuǎn)換為公司債券的股票【參考答案】：C16、向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的（）。A、20%B、30%C、40%【解析】永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。20、非公開發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過（）名。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、30D、50【參考答案】：A【解析】掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P234。21、詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發(fā)行價(jià)格及配售情況結(jié)果公告》。TOC\o"1-5"\h\zA、T-3B、T+1C、T+2D、T+3【參考答案】：D22、增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為（），簡(jiǎn)稱為（）。A、“700XXX”，“xXX增發(fā)”B、“700XXX”，“XXX配售”C、“730xXX”，“XXX增發(fā)”D、“730xXX”，“XXX配售”【參考答案】：B【解析】定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700XXX”，配售簡(jiǎn)稱為“XXX配售”；新股東增發(fā)代碼為“730XXX”，增發(fā)簡(jiǎn)稱為“XXX增發(fā)”。23、發(fā)行人申請(qǐng)初次公開發(fā)行新股，公司股本總額不少于人民幣（）萬元。TOC\o"1-5"\h\zA、1000B、3000C、5000D、7000【參考答案】：C24、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。A、1B、2C、3D、36【參考答案】：C25、控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額（）以上的股東。A、50%，50%B、30%，50%C、50%，30%D、30%，130%【參考答案】：A【解析】考查控股股東的定義?？毓晒蓶|是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以土的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。26、上市公司所屬企業(yè)如果申請(qǐng)境外上市，那么最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表的（）。A、30%B、50%C、70%D、90%【參考答案】：B27、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及利用外資的事項(xiàng)由（）負(fù)責(zé)A、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)B、商務(wù)部C、財(cái)政部D、中國人民銀行【參考答案】：B28、在國債發(fā)行中，以價(jià)格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)（）。A、全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的B、各中標(biāo)商的認(rèn)購價(jià)格是不同的C、各中標(biāo)商的繳款期是相同的D、各中標(biāo)商的繳款期是不同的【參考答案】：B【解析】美國式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各中標(biāo)商的認(rèn)購價(jià)格是不同的。29、公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)（）級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、A+【參考答案】：A30、保薦機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循四個(gè)原則，以下（）是錯(cuò)誤的。A、勤勉盡責(zé)B、誠實(shí)信用C、保證全面，鼓勵(lì)創(chuàng)新D、責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)【參考答案】：C【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。因而排除C。31、A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1?5元，以后每年股利增長(zhǎng)5%，其資本成本為（）。A、17.5%B、15.5%C、14%D、13.6%【參考答案】：A32、上市公司增發(fā)股票采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)且原社會(huì)公眾股股東具有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的方式時(shí)，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，增發(fā)股份提示性公告的時(shí)間是（）。A、T-4日B、T-3日C、T-2日D、T-1日【參考答案】：B33、發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)保范圍應(yīng)包括除可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息、違約金，此處，損害賠償金還包括（）。A、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用B、轉(zhuǎn)換的費(fèi)用C、手續(xù)費(fèi)D、交易的費(fèi)用【參考答案】：A【解析】了解損害賠償金的范圍。34、創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、18個(gè)月D、24個(gè)月【參考答案】：C【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P188。35、定價(jià)增發(fā)、搖號(hào)抽簽操作過程中，（）日，網(wǎng)上未獲售股票的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗(yàn)資。TOC\o"1-5"\h\zA、T+1B、T+2C、T+3D、T+4【參考答案】：D36、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的（）同意。A、股東人數(shù)的2/3以上B、股東所持表決權(quán)的2/3以上C、股東所持表決權(quán)的1/3以上D、股東人數(shù)的1/3以上【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意；股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。37、承銷商接受發(fā)行的債券，向社會(huì)上不指定的廣泛投資者進(jìn)行募集的方式稱為（）。A、私募B、公募C、全額包銷D、代銷【參考答案】：B38、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市次年起計(jì)算D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)問及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市之日起計(jì)算【參考答案】：B39、經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）億元。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、5【參考答案】：D【解析】在修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。40、企業(yè)債券申請(qǐng)上市，其累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不得超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：C41、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。42、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。TOC\o"1-5"\h\zA、10，10B、5，10C、10，5D、5，5【參考答案】：A43、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào)）規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過（）的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A、估值B、詢價(jià)C、投標(biāo)D、競(jìng)價(jià)【參考答案】：B44、承銷金額超過人民幣（）元.承銷團(tuán)成員超過（）可設(shè)2~3副主承銷商。A、5千萬；8家B、5千萬；10家C、3億；8家D、3億；10家【參考答案】：B【解析】注意證監(jiān)會(huì)對(duì)承銷的限制。45、《反壟斷法》相關(guān)條款規(guī)定，經(jīng)營者集中達(dá)到國務(wù)院規(guī)定的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)事先向（）申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中。A、國務(wù)院反壟斷委員會(huì)B、國務(wù)院法制辦C、國務(wù)院反壟法機(jī)構(gòu)D、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)【參考答案】：C【解析】了解外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的其他有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P461。46、向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、3，6%B、2，5%C、2，6%D、3，5%【參考答案】：A47、在會(huì)計(jì)工作中，通常將受益期不超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出稱作（）。A、短期支出B、流動(dòng)支出C、收益性支出D、資本性支出【參考答案】：C【解析】收益性支出是受益期不超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的支出，超過一年或一個(gè)營業(yè)周期的為資本性支出。48、下列不屬于上市公司資產(chǎn)重組的信息管理的內(nèi)容的是（）。A、信息的披露B、保密規(guī)定C、備案與監(jiān)管D、停牌的申請(qǐng)與處理【參考答案】：C【解析】上市公司資產(chǎn)重組的信息管理包括：①信息披露；②保密規(guī)定：③停牌的申請(qǐng)和處理。1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A、大衛(wèi)?杜蘭特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麥克林。、米勒和麥克林【參考答案】：B50、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。見教材第十章第三節(jié)，P391。51、（）是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位（）。A、新設(shè)分立；消失B、新設(shè)分立；繼續(xù)存在C、派生分立；消失D、派生分立；繼續(xù)存在【參考答案】：A52、下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是（）A、可轉(zhuǎn)換證券通過出售看跌期權(quán)可降低籌資成本B、大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是有抵押的債券C、利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整【參考答案】：D53、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)通過（）的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A、調(diào)研B、詢價(jià)C、投票D、人為規(guī)定【參考答案】：B【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。54、發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近l期末的主要債項(xiàng)，以下哪一項(xiàng)不為其涵蓋的內(nèi)容？（）A、銀行借款B、對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債C、資本公積D、主要合同承諾的債務(wù)【參考答案】：C55、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：D【解析】企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于10%。56、以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司總額的（）。A、50%B、30%C、35%D、45%【參考答案】：C57、股份有限公司的資本是指（）。A、在公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額B、實(shí)繳資本C、經(jīng)營資本D、實(shí)物資本【參考答案】：A58、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取（）方式。A、詢價(jià)B、定價(jià)C、交易所公開競(jìng)價(jià)D、公開競(jìng)價(jià)【參考答案】：D【解析】為了防止國有資產(chǎn)流失，公司法規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競(jìng)價(jià)方式。59、（）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國家開發(fā)銀行和中國銀行B、中國進(jìn)出口銀行和中國建設(shè)銀行C、國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行D、國家開發(fā)銀行和中國工商銀行【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。見教材第九章第九節(jié)362。60、通過交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在（），由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司實(shí)施重大購買、出售、置換資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、實(shí)施本次交易后，公司具備股票上市條件B、實(shí)施本次交易后，公司具有持續(xù)經(jīng)營能力C、本次交易涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在債權(quán)、債務(wù)糾紛的情況D、不存在明顯損害上市公司和全體股東利益的其他情形【參考答案】：A,B,C,D2、債券發(fā)行方式有（）。A、私募發(fā)行B、公募發(fā)行C、定向發(fā)行D、公開發(fā)行【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握債券發(fā)行的方式，題干中四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。3、按持股對(duì)象是否確定劃分，并購可以分為（）。A、協(xié)議收購B、要約收購C、敵意收購D、善意收購【參考答案】：A,B4、關(guān)于獨(dú)立董事，下列說法正確的有（）。A、獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職B、連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提清股東大會(huì)予以撤換C、具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必須有的工作經(jīng)驗(yàn)D、除法律規(guī)定情形外，任期屆滿前不得無故被免職E、連任的時(shí)間不得超過6年【參考答案】：A,B,C,D,E5、審計(jì)意見的類型有（）。A、同意意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見【參考答案】：A,B,C,D6、通常情況下，（），贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。A、贖回期限越長(zhǎng)B、轉(zhuǎn)換比率越高C、轉(zhuǎn)換比率越低D、贖回價(jià)格越小【參考答案】：A,B,D7、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、有保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：A8、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人B、在股價(jià)走勢(shì)向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用C、股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越D、轉(zhuǎn)股價(jià)格越低，期權(quán)價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高【參考答案】：A9、對(duì)一個(gè)公司的收益性進(jìn)行分析，主要考慮下面哪些指標(biāo)？（）A、銷售利潤(rùn)率B、投資盈利率C、資金周轉(zhuǎn)率D、利息支付能力【參考答案】：A,B,D【解析】資金周轉(zhuǎn)率屬于營運(yùn)能力分析。10、證券機(jī)構(gòu)的發(fā)行保薦書的內(nèi)容包括（）。A、發(fā)行人的主要問題及風(fēng)險(xiǎn)提示B、保薦人內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及審核意見C、保薦人對(duì)發(fā)行人的前景D、保薦人與發(fā)行機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)不包括在內(nèi)。11、在公司收購中財(cái)務(wù)顧問主要為目標(biāo)公司提供（）服務(wù)。A、預(yù)警服務(wù)B、制定反收購策略C、評(píng)價(jià)服務(wù)D、利潤(rùn)預(yù)測(cè)【參考答案】：A,B,C,D【解析】財(cái)務(wù)顧問主要為目標(biāo)公司提供下列服務(wù)：（1）監(jiān)視目標(biāo)公司的股票價(jià)格，追蹤潛在的收購公司，對(duì)一個(gè)可能性收購目標(biāo)提供早期的警告。（2）制定有效的反收購策略，阻止敵意收購。（3）評(píng)價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，以便在談判中達(dá)到一個(gè)較高的要價(jià)；提供對(duì)要約價(jià)格是否公平的建議。（4）如有需要，幫助目標(biāo)公司準(zhǔn)備利潤(rùn)預(yù)測(cè)。（5）編制有關(guān)的文件和公告，包括新聞公告，說明董事會(huì)對(duì)收購建議的初步反應(yīng)和他們對(duì)股東的建議。12、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人D、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D13、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)說明可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人的基本情況包括（）。A、擔(dān)保人簡(jiǎn)況及資信情況B、擔(dān)保人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)C、擔(dān)保人的其他擔(dān)保行為D、擔(dān)保合同的主要內(nèi)容【參考答案】：A,B,C,D14、根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中要追究其刑事責(zé)任的有（）。A、內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣上市公司股票成交額累計(jì)在50萬元以上的B、獲利、避免損失數(shù)額累計(jì)在15萬元以上的C、多次進(jìn)行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的D、期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在30萬元以上的【參考答案】：A,B,C,D【解析】根據(jù)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人利用內(nèi)幕信息買賣上市公司股票成交額累計(jì)在50萬元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在30萬元以上，或者獲利、避免損失數(shù)額累計(jì)在15萬元以上，或者多次進(jìn)行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的，要追究刑事責(zé)任。15、證券公司立項(xiàng)階段選擇企業(yè)考慮的因素有（）。A、企業(yè)優(yōu)勢(shì)B、發(fā)展前景C、市場(chǎng)潛力D、管理層素質(zhì)E、研發(fā)力量【參考答案】：A,B,C,D,E16、關(guān)于邊際資本成本，正確的是（）。A、追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B、邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)（即籌資突破點(diǎn)）的曲線C、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕D、內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受【參考答案】：A,B,D17、增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)B、上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D、中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式【參考答案】：B,C,D18、長(zhǎng)期借款籌資與普通股籌資相比的特點(diǎn)表現(xiàn)在（）。A、籌資風(fēng)險(xiǎn)較高B、籌資風(fēng)險(xiǎn)較低C、借款成本較高D、限制條件較多E、籌資數(shù)量有限【參考答案】：A,D,E19、外國投資以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。A、境外公司的股權(quán)最近3年交易價(jià)格穩(wěn)定B、境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定C、無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制D、股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓E、境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易【參考答案】：B,C,D,E20、以下屬于網(wǎng)上發(fā)行方式的有（）。A、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式B、發(fā)行認(rèn)購證方式C、上網(wǎng)定價(jià)方式D、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式【參考答案】：A,C三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、擬發(fā)行上市公司是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，發(fā)行人的董事應(yīng)從（）等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市公司的客觀影響。A、業(yè)務(wù)的性質(zhì)B、業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象C、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性D、市場(chǎng)差別【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P79。2、重組方式包括以下方式（）。A、發(fā)行人收購被重組方股權(quán)B、發(fā)行人收購被重組方的經(jīng)營性資產(chǎn)C、公司控制權(quán)人以被重組方股權(quán)或經(jīng)營性資產(chǎn)對(duì)發(fā)行人增資D、發(fā)行人吸收合并被重組方【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P126。3、屬于財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)程的有（）。A、簽訂委托協(xié)議B、盡職調(diào)查C、外部審核D、規(guī)范輔導(dǎo)【參考答案】：A,B,D4、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，在辦理核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)需要報(bào)送的文件有（）。A、特殊目的公司實(shí)際控制人的身份證明B、設(shè)立特殊目的公司時(shí)的境外投資開辦企業(yè)批準(zhǔn)文件和證書C、特殊目的公司境外上市商業(yè)計(jì)劃書D、并購顧問就特殊目的公司未來境外上市股票發(fā)行價(jià)格所作的評(píng)估報(bào)告【參考答案】：A,C,D【解析】掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P456。5、上市公司計(jì)劃公開發(fā)行新股前，（）必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。A、證券交易所B、證監(jiān)會(huì)C、保薦人D、上市公司【參考答案】：C,D6、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)存在下列情形之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票（）。A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象不得配售股票的情形。7、發(fā)起人不得以（）等作價(jià)出資。A、勞務(wù)B、信用C、商譽(yù)D、非貨幣財(cái)產(chǎn)【參考答案】：A,B,C8、關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、《招股說明書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股意向書》B、《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說明書》C、《招股說明書》更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況D、《招股說明書》的編制要求不適用于《招股意向書》【參考答案】：A,D9、擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（）。A、資產(chǎn)獨(dú)立完整B、機(jī)構(gòu)獨(dú)立C、人員獨(dú)立D、財(cái)務(wù)獨(dú)立【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求。10、關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。A、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過B、審核通過的招股說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露C、招股說明書的有效期是4個(gè)月D、招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算【參考答案】：A,B,D11、收購人可以通過（）收購上市公司，獲得對(duì)一個(gè)上市公司的控制權(quán)。A、投資關(guān)系B、協(xié)議C、其他安排的途徑D、實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%【參考答案】：A,B,C,D【解析】有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。②投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%。③投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任。④投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。⑤中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。收購人可以通過取得股份的方式成為一個(gè)上市公司的控股股東，可以通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個(gè)上市公司的實(shí)際控制人，也可以同時(shí)采取上述方式和途徑取得上市公司控制權(quán)。收購人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。12、上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就（）事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A、本次證券發(fā)行的方案B、本次募集資金使用可行性報(bào)告C、前次募集資金使用的報(bào)告D、其他必須明確的事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的申報(bào)程序。見教材第八章第二節(jié)，P265。13、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求，其中正確的有（）A、具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開，保證上市公司的人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整B、本次新股發(fā)行募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定C、本次新股發(fā)