2021年春季證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷第三次能力測試（附答案）

2021年春季證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷第三次能力測試（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個月。A、6B、12C、18D、24【參考答案】：B【解析】向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。2、有限責(zé)任公司具有（）的特點。A、人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜B、資合、封閉及設(shè)立程序簡單C、資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜D、人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單【參考答案】：D3、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應(yīng)（）。A、不少于1億人民幣B、不少于1.5億人民幣C、不少于2億人民幣D、不少于2.5億人民幣【參考答案】：B【解析】考查境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)總額限制，要記住以募集方式設(shè)立的公司出資總額不少于1.5億人民幣。4、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進(jìn)行。本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的（）。A、15%B、25%C、20%D、10%【參考答案】：B【解析】按中國證監(jiān)會規(guī)定，發(fā)行人向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的25%。5、企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：C【解析】熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié)，P303。6、下列關(guān)于或有損失的說法，錯誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)所造成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔(dān)的潛在損失B、這種由被審計單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定C、如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應(yīng)作為應(yīng)計項目，在會計報表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D7、股權(quán)投資風(fēng)險屬于（）。A、財務(wù)風(fēng)險B、政策性風(fēng)險C、管理風(fēng)險D、募股資金投向風(fēng)險【參考答案】：D8、上市公司在進(jìn)行重大資產(chǎn)交易過程中，經(jīng)中國證監(jiān)會審核，對公司董事會披露的相關(guān)信息內(nèi)容提出意見的，董事會應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會通知（），全文披露修改后的《重大購買、出售、置換資產(chǎn)報告書》。A、之前B、同時C、之后D、之前或之后【參考答案】：B9、在間隔專項復(fù)核報告出具日至少（）后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。A、3個月B、6個月C、9個月D、1個完整的會計年度【參考答案】：D10、在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊刊登的招股說明書摘要最小字號為（）。A、標(biāo)準(zhǔn)小5號字B、標(biāo)準(zhǔn)5號字C、標(biāo)準(zhǔn)小4號字D、標(biāo)準(zhǔn)4號字【參考答案】：A11、與首次公開發(fā)行時編制招股說明書的要求一致，更加強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況。與首次公開發(fā)行股票時的《招股說明書》相比，更強調(diào)（）。A、股票增值情況B、利潤增加情況C、募集資金運用情況D、股東分紅情況【參考答案】：C【解析】與首次公開發(fā)行時編制招股說明書的要求一致，更加強調(diào)上市公司歷次募集資金的運用情況。12、一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應(yīng)在（）上反映。A、評估報告B、附注C、法律意見書D、會計報表【參考答案】：D13、股份有限公司最主要的會計報表是（）。A、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表B、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表C、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表D、資產(chǎn)負(fù)債表和股東權(quán)益增減變動表【參考答案】：A【解析】常見的有三表，股份有限公司最主要的會計報表是資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。14、上市公司接受他人贈與資產(chǎn)的，如果該項、資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達(dá)（）以上時，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報告任務(wù)。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：D【解析】接受他人贈與資產(chǎn)的占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上時，上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報告任務(wù)。15、戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個月。A、12B、24C、3D、6【參考答案】：A【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標(biāo)詢價，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。16、下列可以擔(dān)任公司獨立董事的人員是（）。A、董事長妻子B、持有上市公司已發(fā)行股份的5%的股東C、公司所處行業(yè)內(nèi)專家D、持有上市公司已發(fā)行股份的15%的股東單位【參考答案】：C【解析】考查獨立董事的資格，熟悉董事、監(jiān)事及持有公司發(fā)行5%以上股東及其配偶、直系親屬均不能擔(dān)任獨立董事。17、向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)（）。A、不低于公告招股意向書前10個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價B、不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價C、不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價D、不高于公告招股意向書前10個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價【參考答案】：C【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。18、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)則組織企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易，接受（）的監(jiān)督，加強自律管理，維護市場秩序，保證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的合規(guī)、正常進(jìn)行。A、財政部B、中國證券業(yè)協(xié)會C、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)D、中國證監(jiān)會【參考答案】：C【解析】考點：掌握股份制改組法律審查的具體內(nèi)容。見教材第三章第二節(jié)，P98。19、短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易。約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）的有價證券。A、90天B、半年C、365天D、2年【參考答案】：C20、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入般份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（）。A、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A21、上市公司發(fā)行新股，證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告（），公告召開股東大會的通知。A、中國證監(jiān)會B、證券交易所C、股東大會D、中國證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：B【解析】證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。22、某一會計期間，由于會計制度和稅法規(guī)定的計算利潤口徑的不同，所產(chǎn)生的稅前會計利潤和應(yīng)納稅所得額的差異是（）。A、季節(jié)性差異B、永久性差異C、時間性差異D、政策性差異【參考答案】：B23、下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（）。A、短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價格和所涉費率以市場化方式確定B、企業(yè)發(fā)行注冊時信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動失效C、中國銀行間市場交易商協(xié)會為企業(yè)指定主承銷商D、短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國銀行問債券市場機構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓【參考答案】：A24、美國投資銀行業(yè)確立分業(yè)經(jīng)營框架的時間大概是（）。A、20世紀(jì)初B、20世紀(jì)30年代C、20世紀(jì)50年代D、20世紀(jì)90年代【參考答案】：B【解析】20世紀(jì)30年代美國發(fā)生經(jīng)濟大蕭條，事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險業(yè)在機構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，所以要求證券業(yè)從銀行業(yè)中分離出來，從而實現(xiàn)了分業(yè)經(jīng)營。25、在公司收購的融資方案中，與發(fā)行債券籌資的方式相比，發(fā)行股票籌資的方式具有的優(yōu)點是（）。A、籌資成本較低B、保證了公司的控制權(quán)，享受了財務(wù)杠桿利益C、發(fā)行股票，股息可以在稅前扣除D、可以獲得一筆長期資金【參考答案】：D【解析】按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資與債務(wù)融資。A選項，發(fā)行債券籌資一般比發(fā)行股票籌資的成本低；B選項，股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動；C選項，股息在稅前不能扣除。26、債權(quán)人自接到通知書起（）日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起（）日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。A、10；30B、15；30C、30；30D、30；45【參考答案】：D27、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、1個月B、2個月C、6個月D、1年【參考答案】：C【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。28、首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前（）工作日公布發(fā)行文件。A、3個B、4個C、5個D、6個【參考答案】：C【解析】考點：熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評級安排、發(fā)行利率或發(fā)行價格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P335。29、有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（）。A、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A30、贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)C、無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)【參考答案】：C31、上市公司股東大會可以審議批準(zhǔn)單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計（）的擔(dān)保。A、總資產(chǎn)的10%B、總資產(chǎn)的30%C、凈資產(chǎn)的10%D、凈資產(chǎn)的30%【參考答案】：C【解析】考點：熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨立董事、董事會秘書、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會特別職權(quán)、董事會專門委員會的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會特別職權(quán)的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P61。32、在對一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式中，如果在承銷前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先配售后上網(wǎng)，那么在一些步驟之后，發(fā)行公司及主承銷商應(yīng)刊登（），公布配售情況，明確上網(wǎng)發(fā)行時間及發(fā)行數(shù)量。A、發(fā)行公告B、招股說明書C、招股說明書摘要D、招股意向書【參考答案】：D33、下列能夠作為股份有限公司發(fā)起人作價出資的是（）。A、個人專利B、信用C、勞務(wù)D、商譽【參考答案】：A【解析】個人專利屬于知識產(chǎn)權(quán)，可作價出資。特別要注意：信用、勞務(wù)、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等均不能作為發(fā)起人作價出資。34、1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊制B、審核制C、審批制D、核準(zhǔn)制【參考答案】：C35、對機構(gòu)投資者配售時，對每一個配售對象的配售股份不得超過發(fā)行人發(fā)行在外的普通股總數(shù)的（），一般不應(yīng)少于50萬股。A、5%B、10%C、30%D、50%【參考答案】：A36、公開募集證券時使用的公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）有效。A、一年B、9個月C、6個月內(nèi)D、3個月【參考答案】：C【解析】公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。37、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指（）。A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券B、證券公司短期融資券C、證券公司發(fā)行的次級債券D、證券公司資產(chǎn)支持證券【參考答案】：B38、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、最近1年股利分配政策，實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B、實際股利分配情況C、發(fā)行后的股利分配政策D、最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策【參考答案】：D39、盈利預(yù)測是在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著（）的原則作出的。A、誠實信用B、責(zé)任明確C、透明D、審慎【參考答案】：D【解析】盈利預(yù)測是本著審慎的原則作出的。40、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報送申請文件，初次報送應(yīng)提交（）。A、原件2份，復(fù)印件2份B、原件1份，復(fù)印件2份C、原件1份，復(fù)印件1份D、原件1份，復(fù)印件3份【參考答案】：D【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份。41、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，由公眾人士持有的股份的市值須至少為()萬港元。A、1000B、3000C、5000D、8000【參考答案】：C【解析】根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定新申請人預(yù)期證券上市時，由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。本題的最佳答案為C選項。42、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，繳款結(jié)束日為9月30日，當(dāng)年預(yù)誰稅后凈利潤為6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為（）元。A、0.50B、0.45C、0.40D、0.30【參考答案】：C43、可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A、第10個交易日起B(yǎng)、第5個交易日起C、第3個交易日起D、第2個交易日起【參考答案】：A44、并購重組委員會會議表決投票時，同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過，并購重組委員會委員在投票時（）。A、2，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由B、3，無須在表決票上說明理由C、2，無須在表決票上說明理由D、3，應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由【參考答案】：D【解析】熟悉并購重組審核委員會會議的相關(guān)規(guī)定。見教材第十二章第二節(jié)，P509。45、股票的上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，當(dāng)有效申購總量大于該次股票發(fā)行量時，由證券交易所主機自動按每股確定為一個申報號，連序排號，然后通過搖號抽簽，每一中簽號認(rèn)購（）股。A、10B、100C、1000D、10000【參考答案】：C46、發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過（），保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。A、5%B、7%C、10%D、15%【參考答案】：B47、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市次年起計算B、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市之日起計算C、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市次年起計算D、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市之日起計算【參考答案】：D48、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于（）萬美元。A、1000B、2000.C、3000D、5000【參考答案】：D49、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A、優(yōu)先股份B、控股股份C、全部股份D、部分股份【參考答案】：C50、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：A【解析】管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。51、行使公司法定代表人職權(quán)的是（）。A、總經(jīng)理B、監(jiān)事C、董事長D、董事會秘書【參考答案】：C52、下列關(guān)于債券交易流通期間信息披露的說法錯誤的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)在每年3月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告B、發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時，應(yīng)在第一時間向市場投資者公告，并向中國人民銀行報告。C、中央結(jié)算公司在每季結(jié)束后的l0個工作日內(nèi)，向中國人民銀行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書面報告D、公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)中心和中央結(jié)算公司通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場投資者公告【參考答案】：A53、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，符合規(guī)定中包括：最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。54、一般說來對利率或者發(fā)行價格已確定的國債，采用（）。A、荷蘭式B、美國式C、繳款期招標(biāo)D、這三種都可以【參考答案】：C55、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。A、提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查B、發(fā)審會前重大事項的調(diào)查C、發(fā)審會后重大事項的調(diào)查D、上市前重大事項的調(diào)查【參考答案】：A56、在保持某一資本成本率的條件下可以籌集到的資金總額度，稱為（）。A、為使資本成本率不變的最低融資額B、為使資本成本率改變的最高融資額C、保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的融資極限D(zhuǎn)、保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點【參考答案】：D【解析】通常，資本成本率在一定范圍內(nèi)不會改變，而在保持其資本成本率的條件下可以籌集到的資金總額度稱為保持現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)下的籌資突破點，一旦籌資額超過突破點，即使維持現(xiàn)有的資本結(jié)構(gòu)，其資本成本率也會增加。57、外國投資者及其控股母公司、控股子公司在并購后持有的股份總額在（），外國投資者取得實際控制權(quán)。A、70%以上B、50%以上C、45%以上D、30%以上【參考答案】：B【解析】熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度。見教材第十一章第三節(jié)，P459。58、擬上市公司開展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會。A、財務(wù)顧問B、會計師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評估機構(gòu)【參考答案】：C59、個人股東親自出席年度股東大會的，應(yīng)當(dāng)出示（）。A、本人身份證B、持股憑證C、本人身份證和持股憑證D、書面委托書【參考答案】：C60、可轉(zhuǎn)換債券以（）方式發(fā)行。A、無記名式、有紙化發(fā)行B、記名式、有紙化發(fā)行C、無記名式、無紙化發(fā)行D、記名式、無紙化發(fā)行【參考答案】：D二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、下列關(guān)于風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)描述正確的包括（）。A、凈資本與各項風(fēng)險準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50%C、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于20%E、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100%【參考答案】：A,C,D,E2、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說法正確的是（）。A、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個交易日停止交易的有關(guān)事項B、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的10個交易E1前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布1次提示公告，提醒投資者在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的20個交易日停止交易的有關(guān)事項C、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的10個交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的20個交易日停止交易的有關(guān)事項D、公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后及時披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告【參考答案】：A,D3、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法芷確的是（）。A、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束l年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票B、發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序C、可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財務(wù)情況確定D、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)【參考答案】：B,C,D4、上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A、不會導(dǎo)致上市公司經(jīng)營狀況發(fā)生波動B、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形C、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙．相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法D、有利于上市公司增強持續(xù)經(jīng)營能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形【參考答案】：B,C,D5、出現(xiàn)（）情況的中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股的申請。A、公司缺乏穩(wěn)健的會計政策；公司資產(chǎn)負(fù)債率過低，通過股本融資會導(dǎo)致公司財務(wù)結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余B、最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為C、存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為D、擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可【參考答案】：B,C,D【解析】A項不是證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股的申請的條件。6、上市公司股東大會的普通決議可以通過（）。A、董事會和監(jiān)事會的工作報告B、公司年度報告C、公司年度預(yù)算方案和決算方案D、回購本公司股票【參考答案】：A,B,C7、當(dāng)上市公司采取網(wǎng)下、網(wǎng)上定價發(fā)行方式增發(fā)股票時，需披露（）文件。A、T+1日，刊登公開增發(fā)提示性公告B、T+3日，刊登發(fā)行結(jié)果公告C、T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告(如有)D、T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報【參考答案】：B,C,D【解析】上市公司當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上定價發(fā)行方式增發(fā)股票時，需要披露以下文件：T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報。T日，刊登公開增發(fā)提示性公告。T+3日，刊登發(fā)行結(jié)果公告。T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告(如有)。8、首次公開發(fā)行公司的（）必須出席公司推介活動。A、控股股東B、董事長C、董事會秘書D、總經(jīng)理【參考答案】：B,C,D9、企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A、具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的投資決策機制、健全有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度及相應(yīng)的管理信息系統(tǒng)B、財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的l00%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于l0%C、財務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前l(fā)年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期D、近1年無重大違法違規(guī)記錄【參考答案】：A,B,C10、外資股發(fā)行的招股說明書可以采?。ǎ┬问健、招股章程形式B、信息備忘錄形式C、錄音材料形式D、媒體廣告形式【參考答案】：A,B11、企業(yè)債券上市后住處披露企業(yè)債券上市期間，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的半年結(jié)束之日起（）內(nèi)，向中國證監(jiān)會和證券交易所提交中期報告，并在中國證監(jiān)會指定信息披露報刊上以予公告。A、1個月B、2個月C、3個月D、4個月【參考答案】：B,C,D12、公司清算時，公司財產(chǎn)在分別支付（）后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。A、清算費用和職工的工資B、繳納所欠稅款C、社會保險費用和法定補償金D、清償公司債務(wù)【參考答案】：A,B,C,D13、以下屬于網(wǎng)上發(fā)行方式的有（）。A、上網(wǎng)競價方式B、發(fā)行認(rèn)購?fù)舴绞紺、上網(wǎng)定價方式D、儲蓄存款掛鉤方式【參考答案】：A,C14、保薦機構(gòu)在進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)時，要承擔(dān)下列（）工作。A、防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源B、防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員損害發(fā)行人利益C、關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲D、保障關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦機構(gòu)在進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)時，主要承擔(dān)下列工作：(1)督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度；(2)督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度；(3)督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見；(4)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、投資項目的實施等承諾事項；(5)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見；(6)中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。15、股份有限公司的資本，是指在公司登記機關(guān)登記的（）。A、凈資本B、實收資本C、注冊資本D、總股本E、凈資產(chǎn)【參考答案】：B,C,D16、（）根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。A、中國人民銀行B、國家發(fā)展和改革委員會C、財攻部D、國資委【參考答案】：B,C17、首次公募股票申請人最近三年內(nèi)（）的，屬于重大違法行為。A、法定代表人受過刑事處分B、發(fā)起人出資不實C、在設(shè)立或運作期間未履行合法的審批、登記程序D、以欺詐手段發(fā)行證券【參考答案】：B,C,D18、通過保持公司控制權(quán)策略來進(jìn)行反收購一般主要有（）方法。A、每年部分改選董事會成員B、限制董事資格C、設(shè)立超級多數(shù)條款D、提高優(yōu)先股的發(fā)行比例【參考答案】：A,B,C,D【解析】通過保持公司控制權(quán)策略來進(jìn)行反收購一般主要的方法有：每年部分改選董事會成員使得董事會成員頻繁變動，這樣即使收購方獲得多數(shù)股票也無法立即取得目標(biāo)公司控制權(quán)；限制董事資格使得大部分決議都要通過股東投票才能通過，這樣被收購方就會有更多決定反收購的權(quán)利；設(shè)立超級多數(shù)條款使得任何一項決議都要通過80%以上股東的同意，這樣就增加了收購的難度；優(yōu)先股不具有表決權(quán)和控制權(quán)，即使收購方購買力公司大部分優(yōu)先股也不會對公司的控制權(quán)造成影響。19、在公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股之前，中介機構(gòu)應(yīng)對發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查，這些中介機構(gòu)涉及（）。A、主承銷商B、國際協(xié)調(diào)人C、律師D、估值師【參考答案】：A,B,C,D【解析】盡職調(diào)查參與者一般是主承銷商、國際協(xié)調(diào)人、律師、會計師和估值師。20、2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了（）。A、公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限B、規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強化社會公眾監(jiān)督C、進(jìn)一步發(fā)揮中介機構(gòu)的市場服務(wù)職能D、將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強化了交易所的監(jiān)管職能【參考答案】：A,B,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機構(gòu)應(yīng)（）。A、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度C、督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見D、督導(dǎo)發(fā)行人履行信露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見教材第七章第一節(jié)，P239。2、上市公司申請發(fā)行證券，董事會應(yīng)當(dāng)依法就（）事項作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。A、本次證券發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、其他必須明確的事項【參考答案】：A,B,C,D3、在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定報刊披露有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況（）。A、因行使超額配售行的新股數(shù)；如未行使，應(yīng)當(dāng)說明原因B、從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價格、最高與最低價格C、發(fā)行人本次發(fā)行股份總量D、發(fā)行人本次籌資總金額【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握超額配售選擇權(quán)的概念及其實施、行使和披露的基本要求。見教材第五章第三節(jié)，P171。4、招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括（）。A、發(fā)行人設(shè)立方式B、發(fā)起人C、歷次股本形成及股權(quán)變化情況D、發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例【參考答案】：A,B,C,D5、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合（）。A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行D、擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%【參考答案】：A,B,C【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P233。6、股票發(fā)行費用主要包括（）。A、中介機構(gòu)費B、上網(wǎng)費C、申報費D、其他費用【參考答案】：A,B,D7、擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括（）。A、控股股東B、發(fā)行人參與的合營企業(yè)C、發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)D、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括：(1)控股股東；(2)其他股東；(3)控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；(4)對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人或自然人；(5)發(fā)行人參與的合營企業(yè)；(6)發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)；(7)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；(8)其他對發(fā)行人有實質(zhì)影響的法人或自然人。8、發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是（）。A、其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)B、發(fā)行人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%C、發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30%，無形資產(chǎn)(不含土地所有權(quán))占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%D、向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%，擬發(fā)行股本超過4億元的，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例【參考答案】：A,B,C,D9、關(guān)于發(fā)審委會議，下列說法正確的是（）。A、參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名B、表決投票時同意票數(shù)達(dá)到4票為通過C、發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決D、發(fā)審委會議表決采取記名投票方式【參考答案】：C,D【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數(shù)達(dá)到5票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過，所以A、B選項錯誤。10、關(guān)于我國國債的發(fā)行歷史，下列描述正確的是（）。A、我國首次國債發(fā)行始于1949年底，當(dāng)時稱為人民勝利折實公債，至1958年，總共發(fā)行了6次B、1958年，國債發(fā)行中止，直到1981年才恢復(fù)發(fā)行國債，期間足足中斷了23年C、1998年以來，因?qū)嵤┓e極的財政政策，國債發(fā)行規(guī)模迅速增加D、雖然自2005年開始財政政策重歸穩(wěn)健，但國債發(fā)行量仍然保持相當(dāng)?shù)囊?guī)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D11、首次公募股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股東（）。A、發(fā)行情況B、風(fēng)險隱患責(zé)任的承擔(dān)主體C、歷次托管情況D、最大20名持股人情況【參考答案】：A,B,C【解析】D選項應(yīng)改為：最大10名持股人情況。12、我國股份有限公司會計制度和國際會計準(zhǔn)則(IAS)存在差別的項目有（）。A、存貨B、固定資產(chǎn)C、長期投資D、短期投資【參考答案】：A,B13、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A、產(chǎn)業(yè)政策B、產(chǎn)品特性C、技術(shù)替代D、行業(yè)發(fā)展瓶頸【參考答案】：A,C,D【解析】根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場沖擊等。14、下列各項屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（）。A、當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B、債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C、由于降低融資總成本會增加企業(yè)的市場價值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場價值會趨于提高D、不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的【參考答案】：A,B,C15、股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用（）作價出資。A、土地使用權(quán)B、工業(yè)產(chǎn)權(quán)C、貨幣D、實物【參考答案】：A,B,C,D【解析】殷份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價出資。16、反收購管理層防衛(wèi)策略有（）。A、毒丸策略B、金降落傘策略C、銀降落傘策略D、積極向其股東宣傳反收購的思想【參考答案】：B,C,D17、擬上市公司必須保證其財務(wù)獨立，具體要求包括（）。A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財務(wù)會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計制度的要求，獨立進(jìn)行財務(wù)決策B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C、擬發(fā)行上市公司應(yīng)獨立對外簽訂合同D、擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨立進(jìn)行納稅申報和履行繳納義務(wù)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查擬上市公司保證財務(wù)獨立的相關(guān)要求。18、股份有限公司公開發(fā)行股票并上市，依照（）和其他相關(guān)部門規(guī)章等的規(guī)定，必須同時向所有投資者公開信息披露。A、《公司法》B、《證券法》C、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》D、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》【參考答案】：A,B,C,D19、有下列情形之一的證券公司不得申請注冊登記為保薦機構(gòu)（）。A、凈資本為人民幣4000萬元B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險控制制度不健全或者未有效執(zhí)行C、最近二十四個月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除D、從業(yè)人員中符合保薦代表人資格條件的4人【參考答案】：A,B,C20、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于（），以備公眾查閱。A、發(fā)行人住所B、擬上市證券交易所C、保薦人住所D、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、收購人公告要約收購報告書摘要后15日內(nèi)未能發(fā)出要約的，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促收購人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國證監(jiān)會提出的反饋意見。（）【參考答案】：正確2、審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。（）【參考答案】：正確3、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向特定對象發(fā)行新股。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份（簡稱配股）和向不特定對象公開募集股份（簡稱增發(fā)）。4、公司的融資成本是為公司提供資金而應(yīng)取得的報酬。（）【參考答案】：正確5、按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行；未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。（）【參考答案】：正確了解發(fā)行審核委員會會后事項。見教材第四章第二節(jié)，P147。6、通常情況下，回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高，回售的期權(quán)價值就越大。（）【參考答案】：錯誤7、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。（）【參考答案】：錯誤8、發(fā)行人披露會計師事務(wù)所的審計意見類型時，財務(wù)報表被出具帶強調(diào)事項段的無保留審計意見的，不必全文披露審計報告正文但應(yīng)披露董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項的詳細(xì)說明。（）【參考答案】：錯誤9、可比公司價值定價法是先找出若干家在產(chǎn)品、市場、目前盈利能力、未來成長方面與目標(biāo)公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營效果指標(biāo)為參考，來評估目標(biāo)公司的價值。（）【參考答案】：正確10、1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。（）【參考答案】：錯誤【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。11、會計提供的信息主要以貨幣和實物為計量尺度【參考答案】：錯誤12、董事長由董事會1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。（）【參考答案】：錯誤13、上市公司實際控制人及受其支配的股東未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)決絕接受實際控制人支配的股東向董事會提交提案或者臨時以議案。（）【參考答案】：正確14、行政機關(guān)不得購買儲蓄性國債。（）【參考答案】：正確15、上市公司及交易對方與證券服務(wù)機構(gòu)簽訂聘用合同后，可以根據(jù)需要隨時更換證券服務(wù)機構(gòu)，無須披露更換的具體原因以及證券服務(wù)機構(gòu)的陳述意見。（）【參考答案】：錯誤16、公司章程的修改需由股東大會以特別決議通過。（）【參考答案】：正確【解析】股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。同時《公司法》明確規(guī)定，公司章程的修改須由股東大會以特別決議通過。17、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請人具備l2個月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于1億港元。（）【參考答案】：錯誤18、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。（）【參考答案】：錯誤【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。19、證券公司短期次級債務(wù)不計人凈資本，僅可在公司開展有關(guān)特定業(yè)務(wù)時按規(guī)定和要求扣減風(fēng)險資本準(zhǔn)備。（）【參考答案】：正確【解析】了解次級債務(wù)的概念、募集方式以及次級債務(wù)計入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務(wù)計人保險公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P297。20、購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達(dá)30%以上，屬上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為。（）【參考答案】：錯誤21、注冊會計師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。（）【參考答案】：正確22、以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人以書面認(rèn)足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。（）【參考答案】：錯誤【解析】以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的．發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章