《國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)》學(xué)習(xí)情境三 托收業(yè)務(wù)

國(guó)際結(jié)算學(xué)習(xí)情境三托收業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo)1.了解托收的定義2.熟悉托收業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人和相互關(guān)系3.掌握托收業(yè)務(wù)的基本流程4.掌握付款交單和承兌交單業(yè)務(wù)的區(qū)別5.熟悉MT400和MT412報(bào)文內(nèi)容、URC522相關(guān)規(guī)定6.了解托收風(fēng)險(xiǎn)及其防范、托收業(yè)務(wù)的資金融通一、托收的定義

托收（Collection）是債權(quán)人（出口商）為向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取款項(xiàng)，出具匯票委托銀行代為收款的一種支付方式。銀行在托收時(shí)，只是出口商的代理人，在貿(mào)易上常用的是跟單托收。二、托收的當(dāng)事人

（一）委托人（PrincipalorConsignor）（二）托收行（RemittingBank）（三）代收行（CollectingBank）（四）付款人（Drawee）（五）提示行（PresentingBank）（六）需要時(shí)的代理（Customer’sRepresentativeinCase-of-Need）三、托收的分類（一）光票托收（CleanCollection）光票托收是指委托人在委托托收行辦理托收時(shí)，僅開立金融單據(jù)（主要為匯票）而不附帶商業(yè)單據(jù)的一種托收方式。（二）跟單托收（DocumentaryCollection）1.付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交單（DocumentsagainstPaymentatSight,D/PatSight）（2）遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsagainstPaymentafterSight,D/PafterSight）2.承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）（三）直接托收（DirectCollection）四、托收業(yè)務(wù)流程

（一）即期付款交單業(yè)務(wù)四、托收業(yè)務(wù)流程

（二）遠(yuǎn)期付款交單四、托收業(yè)務(wù)流程

（三）承兌交單五、托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

（一）托收風(fēng)險(xiǎn)從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。托收的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以下幾個(gè)方面：1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2．進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。3．進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。（二）托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范1.了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。2.加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查。六、跟單托收中的融資

（一）托收出口押匯托收出口押匯是指出口商發(fā)貨后，開出匯票連同全套商業(yè)單據(jù)作為質(zhì)押品，向當(dāng)?shù)赝惺浙y行申請(qǐng)貸款，由銀行買入所有票據(jù)，先墊付給出口商，然后將跟單匯票寄給進(jìn)口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回貨款。（二）托收進(jìn)口押匯這種方式是指在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，委托人或代收行允許進(jìn)口商在承兌遠(yuǎn)期匯票后，但在付款前開立信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。七、MT400和MT412

（一）MT400MT400的報(bào)文名稱是付款通知（AdviceofPayment）七、MT400和MT412

（二）MT400樣例MT400ADVICEOFPAYMENT20：SendingBank’sTRN356IC009521：RelatedReference111OC0013532a：Date，Currency，AmountCollectedD000STUSD20895.0033A：Date，Currency，ProceedsRemitted100625USD20895.0053A：Sender’sCorrespondentPNBPUS3NNYC

WachioviaBankN.A.NewYork54A：Receiver’sCorrespondentPNBPUS3NNYC

WachioviaBankN.A.NewYork58A：BeneficiaryBankABOCCNBJ110AgriculturalBankOfChina,ZhejiangBranch71B：DetailsofChargesCOMMUSD15.00七、MT400和MT412

（二）MT412MT412的報(bào)文名稱是承兌通知（AdviceofAcceptance）七、MT400和MT412

（二）MT412樣例MT412ADVICEOFACCEPTANCE20：SendingBank’sTRNSI35769321：RelatedReference3982459232A:MaturityDate，CurrencyCode，Amo