代理記賬工作流程

代理記賬工作流程一、會計基礎(chǔ)工作1、審核公司各類收支費用發(fā)票并歸類黏貼做記賬憑證，右上角所屬單位標(biāo)注后妥善分公司保管（所有收支票據(jù)必需是符合要求的正規(guī)發(fā)票，表頭中標(biāo)注單位名稱，不得以收據(jù)或標(biāo)注個人費用發(fā)票入賬）2、公司開具的銷售收入發(fā)票做憑證時要在摘要一欄標(biāo)注銷售的計量單位，數(shù)量，單價,輸入會計軟件時依據(jù)數(shù)量、單價計入明細(xì)核算。3、每月25,借：管理費用，營業(yè)（制造費用，貸：應(yīng)付職工薪酬。同時需要計提的費用還(:制造費用。生產(chǎn)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的會計分錄:借:生產(chǎn)成本，貸:制造費用—折舊,制造費用—工資，制造費用—水電費，結(jié)轉(zhuǎn)后當(dāng)月制造費用為零。生產(chǎn)企業(yè),:原材（包裝物:貸：生產(chǎn)成本。月末結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售出庫的庫存商品.借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品.4、當(dāng)月實現(xiàn)銷售收入,繳納增值稅的企業(yè)依據(jù)當(dāng)月實現(xiàn)銷項稅額減掉當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項稅額減掉上個月的進(jìn)項稅留抵，就是當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅，依據(jù)當(dāng)13%（其中：城建稅7％;321%）繳納營業(yè)稅3％計算得出計提方式同上填報國地稅各類稅金時,要核對當(dāng)月計提稅金的會計憑證與報稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否全都。當(dāng)月計提下個月繳納，依據(jù)扣款稅單作出會計憑證。5、 月末前要查詢各公司發(fā)票開具金額，記錄各公司開票數(shù)據(jù)，整理調(diào)度各單位進(jìn)項發(fā)票，并核算需認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票,確保月末之前認(rèn)證完畢，將認(rèn)證過的進(jìn)項發(fā)票整理裝訂成冊，以備申報填寫查詢，月末過后裝訂成冊，入檔保管。6、 月末需匯總結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月發(fā)生的主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本期間費（管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用）結(jié)轉(zhuǎn)為零。會計分錄：借：主營業(yè)務(wù)收,貸：本年利潤、借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附,管理費用、營業(yè)費用、管理費用,結(jié)轉(zhuǎn)后本年利潤假若為貸方余額則表示企業(yè)盈利，假若為借方余額則為虧損額。年末將本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)為,對方科目為：利潤分配—未分配利潤。二、憑證匯總、輸入會計軟件1、審核當(dāng)月各公司會計憑證，核對所做會計科目及金額是否準(zhǔn)確2、依據(jù)審核無誤的當(dāng)月會計憑證匯總電子版科目匯總表3額.所有購進(jìn)數(shù)量、單價是否核算輸入準(zhǔn)確,結(jié)轉(zhuǎn)出庫時數(shù)量、單價是否核算準(zhǔn)確包含貿(mào)易公司出入庫庫存商品）4,依據(jù)序號審核憑證科.結(jié)轉(zhuǎn)后查詢軟件并導(dǎo)出當(dāng)月財,申報國地稅申報系統(tǒng)中填寫報表用。三、填報國、地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)1,個別單位需填報現(xiàn)金流量表2（依據(jù)當(dāng)月開具的增值稅開票金額填寫。附表二（依據(jù)當(dāng)月認(rèn)證的增值稅進(jìn)項發(fā)票填寫認(rèn)證份數(shù)、認(rèn)證金額填寫）增值稅納稅申報表主表自動提取所填報的附表一與附表二的數(shù)據(jù),點擊保存.增值稅補充申報：依據(jù)科目匯總表中當(dāng)月現(xiàn)金支出、銀行存款收入及應(yīng)收賬款、制造費用余額據(jù)實填報，審核無誤后，先提交財務(wù)報表后提交增值稅納稅申報表。屬于一般納稅人的可進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報稅,登陸國稅網(wǎng)站查詢申報是否成功,登記標(biāo)注。企業(yè)季1月、4月、7月、10月申報期填寫季度所得（看企業(yè)所得稅屬于國稅還是地稅依據(jù)或所屬稅務(wù)局登陸申報,申報后查詢季度所得稅申報系統(tǒng)是否審批經(jīng)過,審批經(jīng)過后申報完成.3、打開地稅申報系統(tǒng)，登錄密碼是小寫的sb1111，進(jìn)入申報頁面后填報所屬及印花稅等稅種，主稅種是地稅的同時還需要填報營業(yè)稅、企業(yè)有土地及按季申報，申報審核并申報成功后,并查詢繳納稅金是否成功。地稅讀卡的企業(yè)網(wǎng)上申報完畢需要攜帶稅控盤、發(fā)票領(lǐng)購本以及當(dāng)月開出的發(fā)票存根，打印出稅控設(shè)備重開票資料去地稅局清卡.四、報稅結(jié)束后資料整理1備查閱，沒有遺漏后打印出科目匯總表，把憑證裝訂成冊，入檔保管。2、打印原材料及庫存商品入庫、出庫電子明細(xì)