銀行跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范對策

銀行跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范對策隨著經(jīng)濟(jì)全球化的開展，世界各地的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益緊密,跨境電商貿(mào)易洗錢犯罪行為日益增加和演變，給國家平安以及金融穩(wěn)定帶來了嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。雖然經(jīng)過多年探索和積累，我國在反洗錢領(lǐng)域取得了一系列實(shí)質(zhì)成果，為維護(hù)社會秩序以及經(jīng)濟(jì)開展的穩(wěn)定作出了重要貢獻(xiàn)，但銀行跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范是我國反洗錢工作中較為薄弱的環(huán)節(jié)之一，防范方法和措施有待不斷完善。一、跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn).跨境電商貿(mào)易流程通過跨境電商平臺進(jìn)行貿(mào)易的類型主要有兩種：第一種是付款人在境內(nèi)而收款人在境外，如海淘模式等；第二種是付款人在境外而收款人在境內(nèi)，即境外購買模式。本文重點(diǎn)介紹第一種交易類型。以支付寶海淘為例，付款人在中國境內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)拍下境外商品；支付寶查詢匯率，并向付款人顯示人民幣交易的價(jià)格；付款人支付相應(yīng)款項(xiàng)到支付寶，再由支付寶向境外商家發(fā)出支付通知；境外商家向境內(nèi)付款人發(fā)貨；在付款人確認(rèn)收貨后，支付寶向銀行發(fā)送清算指令，并通過SWIFT直接將外幣貨款打入境外商戶開戶銀行，交易至此完成。在整個海淘交易過程當(dāng)中，客戶身份、資金用途、交易信息等具有極強(qiáng)的隱蔽性，交易背景十分復(fù)雜且交易持續(xù)的時(shí)間較長，如果發(fā)生洗錢行為，銀行很難實(shí)時(shí)監(jiān)測到。.跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)來源跨境貿(mào)易的洗錢風(fēng)險(xiǎn)主要來源有三個方面，分別是虛假交易、虛假報(bào)價(jià)以及虛列品名。虛假交易本身缺乏真實(shí)的交易背景，不存在真正的保管行為以及貨物進(jìn)出口行為，無法提供海關(guān)等官方審核的文件材料，相對容易識別和監(jiān)測。一般而言，只要銀行對客戶的預(yù)收款、預(yù)付款進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注,完備地收集和審核客戶的資料，就可以相對容易地發(fā)現(xiàn)虛假交易（馮怡，2021）o相比之下，虛假報(bào)價(jià)和虛列品名較難被銀行發(fā)現(xiàn)，因?yàn)檫@兩種方式都有真實(shí)的交易作為基礎(chǔ)支撐,是通過對貿(mào)易中的局部內(nèi)容進(jìn)行虛假申報(bào)來洗錢。例如，不法分子將A商品申報(bào)為B商品，或者是虛增進(jìn)口商品數(shù)量等。這兩類洗錢手法對銀行而言具有較高的審查核對難度，特別是在其申報(bào)商品為體積較小但附加值或價(jià)格較高的商品的情況下。二、跨境電商貿(mào)易反洗錢工作面臨的挑戰(zhàn).信息真實(shí)性難核實(shí)一是客戶身份信息難以核實(shí)。在跨境電商貿(mào)易中，由于不同國家和地區(qū)的公民身份證明文件存在較大差異，且跨境電商貿(mào)易復(fù)雜程度較高，第三方支付平臺沒有機(jī)會接觸到賬戶的實(shí)際操控人和客戶，且局部第三方支付平臺缺乏有效技術(shù)手段，使得境外客戶的身份、職業(yè)、年齡、地址等信息真實(shí)性難以區(qū)分核實(shí)。二是機(jī)構(gòu)客戶身份資料更新困難。銀行通常采用通知的方式提醒、要求機(jī)構(gòu)客戶更新身份證明的材料，但存在無法聯(lián)系到客戶和客戶拒不更新材料的情況。對于境內(nèi)機(jī)構(gòu)客戶，銀行可以采取實(shí)地走訪的方式進(jìn)行聯(lián)絡(luò)與提醒，即便如此，也存在客戶地址和聯(lián)系方式變更難以接續(xù)的情況；對于境外的機(jī)構(gòu)客戶，特別是對于處于境內(nèi)銀行尚未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的境外國家和地區(qū)的客戶，銀行目前暫無有效手段解決該問題（耿悄然，2021）。.跨境交易真實(shí)性難審核由于第三方支付平臺在獲取境外客戶信息方面存在一定困難，難以判斷客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營類型、經(jīng)營范圍等信息是否和實(shí)際交易情況相符，所以無法核實(shí)交易金額和交易商品是否匹配，加之銀行對于境外客戶的盡職調(diào)查本錢較高，所以容易導(dǎo)致信息審核流于形式。此外，第三方支付平臺存在相關(guān)配套制度不夠完善、信息審核經(jīng)驗(yàn)缺乏等問題，局部不法分子利用制度漏洞制造虛假交易或是虛假貿(mào)易合同，將貪污受賄、詐騙所得等違法資金向境外非法轉(zhuǎn)移。.跨境可疑交易難監(jiān)測跨境電商交易存在走私、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)。跨境電商出口產(chǎn)品可能會存在虛假出口貨物騙取退稅、將境外黑錢引入境內(nèi)進(jìn)行洗白的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在跨境電商貿(mào)易的交易過程中，僅負(fù)責(zé)核對支付機(jī)構(gòu)的名稱以及支付金額，并不能了解到交易雙方的資金來源、資金流向以及資產(chǎn)狀況等信息。由于銀行無法全面獲取完整、準(zhǔn)確的客戶身份信息以及交易信息等內(nèi)容,無法核實(shí)交易雙方的資金往來關(guān)系，這無疑增加了監(jiān)測、甄別跨境可疑交易的難度。.反洗錢監(jiān)管制度難實(shí)行跨境支付不僅需要符合我國境內(nèi)的監(jiān)管要求和流程，還要滿足境外國家和地區(qū)監(jiān)管要求。此外，各國和地區(qū)的反洗錢工作流程和經(jīng)驗(yàn)都不盡相同，采取的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)那么也存在較大差異，這就容易造成其在面對涉及洗錢的跨境電商貿(mào)易時(shí)采取的處理方式出現(xiàn)矛盾的情形。以上情形會嚴(yán)重影響我國銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)開展跨境商貿(mào)的成效，也制約了銀行的業(yè)務(wù)開展。.反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)功能有限現(xiàn)階段，銀行的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)功能有限，難以對大額和可疑交易進(jìn)行有效的分析、甄別，需要人工甄別等措施輔助。而第三方支付平臺的反洗錢系統(tǒng)較之銀行相對薄弱，其大額、可疑交易檢測系統(tǒng)可能存在諸多問題，如模型設(shè)計(jì)不夠科學(xué)合理、檢測范圍沒有全覆蓋等（蔡寧偉、張凱，2021）,導(dǎo)致數(shù)據(jù)的有效性不高，容易生成錯報(bào)、漏報(bào)等情況。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)信息平安存在隱患，操作系統(tǒng)容易受到黑客以及病毒程序的入侵，客戶的數(shù)據(jù)容易被泄露、盜竊和篡改（夏嵐，2020）。三、跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對建議L提高客戶識別標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把控客戶的識別標(biāo)準(zhǔn)是降低跨境電商貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效方法之一。局部不法分子會將自己的平臺或者網(wǎng)站偽裝成理財(cái)平臺或者一般經(jīng)營性電商網(wǎng)站，如果銀行對客戶信息了解不夠全面、深入和準(zhǔn)確，就很難對其進(jìn)行準(zhǔn)確的定位與判斷。跨境電商貿(mào)易具有一定的特殊性，銀行無法對全部客戶進(jìn)行面對面簽約，無法保證客戶的真實(shí)性，所以銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立健全嚴(yán)格的客戶識別標(biāo)準(zhǔn)，提高客戶的識別門檻，做好審核、監(jiān)測工作，根據(jù)客戶的所在國別地區(qū)、從事行業(yè)、工商證件及其他相關(guān)執(zhí)照、外匯登記情況等信息，將其洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的等級劃分，同時(shí)強(qiáng)化盡職調(diào)查責(zé)任,嚴(yán)格監(jiān)控洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶。除此之外，銀行在客戶識別環(huán)節(jié)，還應(yīng)當(dāng)深入調(diào)查了解客戶所從事的跨境電商貿(mào)易的類型、結(jié)算方式、結(jié)算幣種以及其他相關(guān)信息，以判斷客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步完善銀行反洗錢工作（韓鈕，2019）o.完善交易監(jiān)控模型跨境電商貿(mào)易是洗錢的“高發(fā)地”，為此銀行應(yīng)當(dāng)配置更為嚴(yán)苛的監(jiān)控系統(tǒng)，制定更為嚴(yán)格的監(jiān)控規(guī)那么，不斷完善適應(yīng)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的監(jiān)控模型。同時(shí)，根據(jù)實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范信息，定期對現(xiàn)有模型進(jìn)行優(yōu)化，使之可以更加有效、精準(zhǔn)地判斷可疑交易，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的前置和提前管控，防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)。?建立多元化風(fēng)險(xiǎn)評估體系洗錢風(fēng)險(xiǎn)的管控需要銀行內(nèi)部前中后臺各個部門的協(xié)調(diào)配合。國際業(yè)務(wù)等前臺部門和經(jīng)營機(jī)構(gòu)從客戶識別著手,內(nèi)控合規(guī)等中臺部門從交易監(jiān)測、大額可疑交易報(bào)告等環(huán)節(jié)入手，審計(jì)等后臺部門從審計(jì)追蹤等環(huán)節(jié)著眼，共同對洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測、評估和管控。同時(shí)，還需要加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理部門與其他各個業(yè)務(wù)部門之間的溝通，促進(jìn)部門之間的信息資源共享、整合，創(chuàng)立多元化的、橫向協(xié)作式的風(fēng)險(xiǎn)信息共享和動態(tài)評估體系。.構(gòu)建多方聯(lián)動的監(jiān)測機(jī)制目前在跨境電商貿(mào)易中，當(dāng)客戶通過網(wǎng)銀充值進(jìn)支付賬戶的指令到達(dá)支付機(jī)構(gòu)時(shí)，銀行端沒有提供給支付機(jī)構(gòu)任何與匯款人有關(guān)的信息，支付機(jī)構(gòu)只能通過銀行獲取到收款方的銀行賬戶信息，這種方式不利于資金追溯。因此，銀行應(yīng)當(dāng)與清算機(jī)構(gòu)、第三方支付平臺聯(lián)動，建立動態(tài)的監(jiān)測機(jī)制,保證流動資金的完整性和可追溯性，提高對洗錢行為的監(jiān)測效率。.對后續(xù)業(yè)務(wù)進(jìn)行持續(xù)審核監(jiān)控由于跨境貿(mào)易和跨境支付所涉及的主體較多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜、資金鏈和資金周轉(zhuǎn)周期較長，所以跨境電商貿(mào)易更加容易被不法分子所利用，從事違法活動。銀行應(yīng)當(dāng)積極采取措施，提高準(zhǔn)入門檻，從嚴(yán)落實(shí)監(jiān)測要求。在客戶通過識別門檻后，銀行應(yīng)對客戶進(jìn)行持續(xù)的識別和監(jiān)控審核，當(dāng)發(fā)現(xiàn)客戶交易金額出現(xiàn)幅度較大的漲跌，或客戶的交易行為明顯不符合商業(yè)規(guī)那么時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高警覺，隨時(shí)準(zhǔn)備對該客戶采取洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范和管控措施。.根據(jù)反洗錢要求加強(qiáng)文件審核銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)反洗錢文件相應(yīng)要求，對跨境電商貿(mào)易所涉及的各項(xiàng)文件逐一進(jìn)行嚴(yán)格審核，并定期在銀行內(nèi)部開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工反洗錢區(qū)分能力和風(fēng)險(xiǎn)意識，從而協(xié)助一線業(yè)務(wù)人員更加快速、準(zhǔn)確、高效地區(qū)分客戶提交的文件是否合法合規(guī)。同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)要求客戶出具資質(zhì)等材料,并注重對材料的審