保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)管理制度匯編

PAGEPAGE6**＊＊＊*＊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司內(nèi)部管理制度第三部分業(yè)務(wù)管理制度第二章業(yè)務(wù)操作流程圖第四部分人事管理制度第一章員工任用第二章員工聘請(qǐng)第三章員工管理第五章員工培訓(xùn)第六章員工福利第七章員工考核第八章員工離職第一章總則第二章資金管理第四章會(huì)計(jì)管理第五章營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配第七章費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定股東利益.要求制定規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理制度。一、＊*＊＊＊＊保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司組織架構(gòu)：為了建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)的內(nèi)部管理體制,章程》的規(guī)定和現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)的要求，本公司組織架構(gòu)設(shè)置如下:（一）權(quán)利機(jī)構(gòu)：股東會(huì)（二）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：董事會(huì)（三）經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu):總經(jīng)理、各職能部門二、職能劃分和本公司章程的有關(guān)規(guī)定行使職責(zé)并履行相應(yīng)的義務(wù)。（二）董事會(huì):股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成董事會(huì)，是本公司的經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé).依照《公司法》和本公司章程的有關(guān)規(guī)定行使職責(zé)并履行相應(yīng)的義務(wù)。(三）總經(jīng)理：總經(jīng)理由董事長(zhǎng)提名,董事會(huì)聘任產(chǎn)生，依照本公司章程行使相應(yīng)的職能，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和管理負(fù)全面的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（五)技術(shù)專家委員會(huì)：董事會(huì)下設(shè)技術(shù)專家委員會(huì)，成員由外聘的保險(xiǎn)技進(jìn)展和經(jīng)營(yíng)管理方面的意見。（六）各部門主要職能1、人事行政部，主要職能如下：（1）員工的聘任、考核、任免、調(diào)配；勞資、福利及社會(huì)保障;人力資源開發(fā)與培訓(xùn)；公司人力資源管理；（5)勞動(dòng)紀(jì)律管理。（1）日常行政管理；宣揚(yáng)及綜合協(xié)調(diào)；檔案管理；公司合同、規(guī)章、制度管理.2、財(cái)務(wù)部，主要職能如下：財(cái)務(wù)管理;（2)資金管理；（3）企業(yè)預(yù)算、決算;（4)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；（5）成本核算；（6)業(yè)務(wù)結(jié)算;(7）內(nèi)部稽查。3、業(yè)務(wù)部，主要職能如下：（1）各保險(xiǎn)公司資料收集；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理研究;(3）為客戶布置各種保險(xiǎn)事宜；（4）提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的咨詢。三、組織架構(gòu)圖：股東會(huì)技術(shù)專家委員會(huì)董事會(huì)監(jiān)事總經(jīng)理人事行政部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部決策層組成的分層決策體系。依據(jù)公司章程對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)決策實(shí)行一系列分權(quán)、分責(zé)、授權(quán)的布置，科學(xué)有效地進(jìn)行決策。一、重大項(xiàng)目運(yùn)作決策程序議書。二、投資決策程序告，形成董事會(huì)決議，由總經(jīng)理組織實(shí)施；三、財(cái)務(wù)決策程序1、公司的財(cái)務(wù)工作程序委員會(huì)審查批準(zhǔn)后報(bào)董事決策。依據(jù)董事會(huì)的決議,大額款項(xiàng)支出，實(shí)行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；重要財(cái)務(wù)支出，應(yīng)由使用部門提出報(bào)告,財(cái)務(wù)部門審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)；日常的費(fèi)用支出,應(yīng)本著降低費(fèi)用、嚴(yán)格管理的原則，由使用部門審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、銀行貸款決策程序50萬元但30%（30%)由總經(jīng)理室辯論后上報(bào)董事會(huì)，由董事會(huì)審議經(jīng)過后實(shí)施；單次貸款超過公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30％的由董事會(huì)審議經(jīng)過后須提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第一章保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)流程一、取得客戶信息與新客戶開頭接觸時(shí)，我們必需反復(fù)考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵問題:1、這是一個(gè)需要我們的專業(yè)學(xué)問并有合作愿望的客戶嗎？2、是否鎖定了核心人物？3、這是個(gè)有前途并有良好信用狀況的客戶嗎？4、我們有足夠的客戶信息嗎？5、我們是否被利用？6、這個(gè)新客戶是否只想獲得資料而已呢?書面形式，可分為保險(xiǎn)顧問委托協(xié)議和授權(quán)委托書。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析,向客戶提供專業(yè)的意見.三、保險(xiǎn)工作跟蹤,,立刻通知客戶,并同時(shí)告知承保人所需做出的改動(dòng)。四、風(fēng)險(xiǎn)勘查減低出險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。假若項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)得到改善，將有助于與承保人商談承保條件。五、詢價(jià)及比較報(bào)價(jià)保人。不允許“口頭報(bào)價(jià)"，即沒有保險(xiǎn)公司書面報(bào)價(jià)而向客戶提供報(bào)價(jià)。若未向從保險(xiǎn)人那里得到的條件有可能會(huì)與此有出入.”六、投保布置客戶按保險(xiǎn)人要求填寫投保單.避開代客戶填寫投保單,但在少數(shù)客戶要求我們填寫投保單的情況下，必需要客戶簽署他們的名字及日期以證實(shí)所給信息的真實(shí)性，在任何情況下都不能代客戶簽署投保單.在投保后，協(xié)助承保人預(yù)備保單文件以確保保單內(nèi)容達(dá)到客戶的要求.七、暫保單保單布置后,對(duì)每一險(xiǎn)種必需出具一份暫保單，暫保單應(yīng)由一個(gè)助理總經(jīng)理等格外協(xié)議,應(yīng)當(dāng)通知會(huì)計(jì)部門以便能遵照保險(xiǎn)人的需求,并依據(jù)既定的時(shí)間表來支付保費(fèi)。八、賬單和保費(fèi)收取14天內(nèi)送出.14日內(nèi)送出賬單。傭金退還必需由總經(jīng)理助理批準(zhǔn).九、保單簽發(fā)確保簽發(fā)的保單符合客戶要求,并符合報(bào)價(jià)單上的內(nèi)容。當(dāng)保單送至客戶處時(shí)，要求客戶認(rèn)真閱讀文件,如有不符合他們的要求時(shí)，及時(shí)向公司反饋情況。十、保險(xiǎn)摘要30天內(nèi)寄到客戶手中。所有的保險(xiǎn)摘要應(yīng)包含以下內(nèi)容：1、客戶全稱2、客戶業(yè)務(wù)的描述3、對(duì)客戶的重要通知4、必需向客戶申明保險(xiǎn)摘要只是概況,詳細(xì)內(nèi)容必需參照每份保單5、公司的聯(lián)絡(luò)名單6、理賠程序十一、再保險(xiǎn)布置協(xié)助客戶的承保人布置再保險(xiǎn)業(yè)務(wù),協(xié)助承保人查找分保渠道，在國(guó)內(nèi)、國(guó)責(zé)合同管理、續(xù)轉(zhuǎn)、修改、終止等服務(wù)。十二、保險(xiǎn)咨詢,并告知客戶所應(yīng)實(shí)行的必要行動(dòng)。此外,公司將密切關(guān)注保險(xiǎn)市場(chǎng)的變化（如保險(xiǎn)條例的轉(zhuǎn)變等，必要時(shí)我們會(huì)立刻告知客戶，并為客戶作出分析。十三、索賠處理在保單生效后,公司將告知客戶有關(guān)之索賠程序,并提供索賠程序手冊(cè)。在索議，以協(xié)助客戶爭(zhēng)取公平和適當(dāng)?shù)馁r償。十四、保險(xiǎn)回顧階段性地回顧客戶的保險(xiǎn)規(guī)劃，如發(fā)覺有需要改動(dòng)的地方,立刻通知客戶。7PAGEPAGE25甲方（委托方注冊(cè)地址：乙方(受委托方):注冊(cè)地址：

保險(xiǎn)顧問委托協(xié)議書為保險(xiǎn)顧問事宜達(dá)成以下協(xié)議:問服務(wù)。甲方應(yīng)包括甲方的子公司、分支機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)公司。紀(jì)人、保險(xiǎn)顧問或保險(xiǎn)代理人提供相類似的服務(wù)，也不直接向保險(xiǎn)公司投保.,或聘請(qǐng)其他專家為甲方服務(wù)，但不得將本協(xié)議的權(quán)利或義務(wù)分割或轉(zhuǎn)讓給第三方。險(xiǎn)顧問服務(wù):1、向甲方提出保險(xiǎn)規(guī)劃，就其投保范圍、保險(xiǎn)價(jià)值、賠償限額、保單條款等提出建議，對(duì)甲方提出員工福利規(guī)劃建議；2.條款與費(fèi)率須依據(jù)承保范圍的變化或保單的續(xù)轉(zhuǎn)予以修訂;3,衡量不同保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)就其保險(xiǎn)條款與費(fèi)率做出詢價(jià)匯總分析；4、按甲方書面指令，協(xié)助甲方向保險(xiǎn)公司投保;5、就有關(guān)損失索賠處理提出建議，并與保險(xiǎn)公司或損失理算人協(xié)調(diào)，以維護(hù)甲方的最佳利益；6、協(xié)助甲方預(yù)備索賠文件，定期查詢保險(xiǎn)公司理賠進(jìn)程，并保存索賠的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料.五、在本協(xié)議執(zhí)行經(jīng)過中,乙方承諾：1、選擇經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的、擁有保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)許可證的保險(xiǎn)公司，為甲方布置保險(xiǎn)；2、維護(hù)甲方的合法權(quán)益,照實(shí)向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)達(dá)甲方的聲明事項(xiàng)；3、由于乙方的過錯(cuò)，給甲方造成的直接經(jīng)濟(jì)損失，乙方負(fù)責(zé)承擔(dān)賠償責(zé)任；4、乙方將依據(jù)本委托協(xié)議，指定乙方特意人員或聘請(qǐng)專家為甲方進(jìn)行保險(xiǎn)顧問服務(wù)。六、甲方應(yīng)履行下列義務(wù)：1、向乙方提供所有與上述服務(wù)相關(guān)的資料與信息;2、在保單有效期內(nèi)，假若發(fā)生任何保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)金額的變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知乙方；并實(shí)行適當(dāng)?shù)拇胧┓乐够蛳鳒p損失的發(fā)生，并提供有關(guān)保險(xiǎn)事故證實(shí)文件;助；5、遵守國(guó)家有關(guān)消防、安全、生產(chǎn)操作、勞動(dòng)保護(hù)等規(guī)定;6、按保險(xiǎn)合同的要求，按期足額繳付保險(xiǎn)費(fèi)。如甲方未履行上述各項(xiàng)義務(wù),而造成損失、損失擴(kuò)大、保單失效、索賠失效等后果，由甲方自行承擔(dān).七、保守商業(yè)隱秘泄漏給第三方：1、為執(zhí)行本協(xié)議而提供相關(guān)服務(wù)的雇員或顧問；2、應(yīng)法律或司法管轄要求而提供；3、告知給依據(jù)本協(xié)議確定的提供保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)人；4、經(jīng)對(duì)方書面同意.八、函件17個(gè)工作日內(nèi)寄達(dá)對(duì)方，傳真件則在傳送的同時(shí)即為收到。2九、酬勞與費(fèi)用1、甲方同意，乙方有權(quán)從保險(xiǎn)人處取得與甲方保險(xiǎn)合同有關(guān)的合法傭金作為酬勞，不再另外向甲方收取其他費(fèi)用；,而不經(jīng)過乙方辦理保險(xiǎn)，則甲方同意依據(jù)乙方的工作量，雙方協(xié)商全都后，支付乙方肯定的咨詢費(fèi)用；3、乙方為甲方提供的任何超出本協(xié)議的服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用需要書面詳細(xì)報(bào)告甲方，雙方就此費(fèi)用協(xié)商全都后，由甲方支付給乙方。十、協(xié)議期限1、本協(xié)議自雙方簽章之日起生效，有效期三年;2、在有效期內(nèi),若甲方終止協(xié)議，應(yīng)提前一個(gè)月書面通知乙方；若乙方欲終止協(xié)議,則應(yīng)提前三個(gè)月通知甲方;3、任何一方有下列行為，對(duì)方能夠單方解除本協(xié)議：（1)違反本協(xié)議關(guān)鍵條款;已經(jīng)破產(chǎn)或由于財(cái)務(wù)狀況不良而無法正常經(jīng)營(yíng);（3)未經(jīng)對(duì)方同意，轉(zhuǎn)讓本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利或義務(wù)。十一、司法管轄協(xié)議雙方發(fā)生爭(zhēng)議且協(xié)商無效時(shí),可經(jīng)過仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或向人民法院提起訴訟。本協(xié)議涉及訴訟時(shí),商定以本協(xié)議簽署地法院為管轄法院。十二、依據(jù)本協(xié)議,甲方應(yīng)提供授權(quán)委托書一份，副本若干份，以備乙方為甲方布置保險(xiǎn)時(shí)使用。十三、本協(xié)議一式兩份,雙方各持一份,經(jīng)雙方簽章后生效。甲方: 乙方：授權(quán)代表： 授權(quán)代表：年 月 日 年 月日協(xié)議簽署地：授權(quán)委托書（法人）委托人（單位全稱法定代表人:單位地址：受托人:單位地址:茲聘請(qǐng)***＊＊＊*關(guān)保險(xiǎn)事宜。特此授權(quán).委托人（簽章）:年 月 日依據(jù)本公司章程和公司詳細(xì)進(jìn)展情況制定公司的人事管理制度，從人員任了詳細(xì)規(guī)定：第一條本公司從業(yè)人員職稱規(guī)定如下：高級(jí)管理層—-董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理中層管理層-—經(jīng)理、副經(jīng)理部門職員—業(yè)務(wù)員,初任時(shí)，以列較低職等爲(wèi)原則;在該職位工作滿一年，表現(xiàn)優(yōu)秀者,可晉升一等。第三條,經(jīng)總經(jīng)理核定后轉(zhuǎn)送董事會(huì)核備。第四條（1)總經(jīng)理、副總經(jīng)理—-由董事會(huì)任免；(2)經(jīng)理--由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)任免；（3）副經(jīng)理—-由總經(jīng)理任免后，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)核備。第五條公司實(shí)行“公開聘請(qǐng)，嚴(yán)格篩選，擇優(yōu)錄用"的員工聘請(qǐng)?jiān)瓌t。第六條第七條由聘請(qǐng)小組進(jìn)行初試，并對(duì)初試合格者進(jìn)行資格審查；由人事部門及分管總經(jīng)理對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行復(fù)試并決定是否錄用，并報(bào)總經(jīng)理審批。第九條人事部門依據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，統(tǒng)一按如下方式處理:（1）錄用員（2）暫不錄用員工，發(fā)辭謝信.第十條新員工入司前須完成如下程序（1)(2提供最近正;（3）員工必需經(jīng)過公司指4）(）成報(bào)批手續(xù).第十一條新員工入司后須辦理如下手續(xù):(1）新員工憑人事部門的《錄用通(2）(3）憑《試用通知單》領(lǐng)取辦公用品和電腦,并到用人部門報(bào)到;(4)由人事部門負(fù)責(zé)與（5）由人事部門和用人部門委派專人與新員工面談，為使新員工盡快認(rèn)同公司、熟悉工作,同時(shí)也使公司考察員工，新員工有三個(gè)月的試用期.第十三條新員工報(bào)到后，用人部門為其指派指導(dǎo)老師。在試用期內(nèi)，所在部門將每月對(duì)新員工的工作態(tài)度、工作能力以及對(duì)公司認(rèn)同度進(jìn)行考察。第十五條試用期滿，新員工需填寫《轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表》并進(jìn)行工作小結(jié)。第十七條人事部門將依據(jù)新員工的綜合表現(xiàn)以及部門意見,決定新員工是否轉(zhuǎn)正。第十八條員工報(bào)到后，由人事部門統(tǒng)一設(shè)定工號(hào)，制作胸卡.人事部門將于一周內(nèi),,人事部門將對(duì)其進(jìn)行懲罰，直至解除勞動(dòng)合同.第二十條員工必需嚴(yán)格執(zhí)行公司考勤制度.公司因業(yè)務(wù)進(jìn)展變化，有權(quán)調(diào)動(dòng)員工的工作崗位。員工應(yīng)聽從公司的布置，若有異議，應(yīng)與部門經(jīng)理及人事部門溝通.門將與員工進(jìn)行“離職面談"，由人事部門填寫離職登記表，存檔備查。員工離職時(shí)，需辦妥交接手續(xù)、結(jié)清欠款后，人事部門最后簽發(fā)退工單。第二十三條,員工和公司雙方均有權(quán)中止聘用合同或到期不再續(xù)簽合同。第二十四條涉及商業(yè)限制或保密協(xié)議的事項(xiàng)，離職員工應(yīng)嚴(yán)格遵守所有承諾.第二十五條員工是公司創(chuàng)立與進(jìn)展的主體，是公司創(chuàng)新與服務(wù)的源泉，是培訓(xùn)則是保證員工進(jìn)展和成長(zhǎng)的重要手段。新員工入司培訓(xùn)對(duì)象：剛?cè)胨镜男逻M(jìn)員工論和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)學(xué)問。時(shí)間：3天課程:公司介紹、公司主要規(guī)章制度、產(chǎn)險(xiǎn)基礎(chǔ)學(xué)問、壽險(xiǎn)基礎(chǔ)學(xué)問、保險(xiǎn)紹。第二十七條定期專業(yè)培訓(xùn)每個(gè)月布置一個(gè)下午定期進(jìn)行一次針對(duì)全體員工的培訓(xùn).對(duì)象:公司全體員工目的:培育協(xié)調(diào)與組織能力,提升專業(yè)素養(yǎng)和工作技巧系統(tǒng)思維訓(xùn)練等等第二十八條.公司為員工提供國(guó)家規(guī)定的社會(huì)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)及社會(huì)根本住房公積金。第三十條繳費(fèi)賬戶的建立與轉(zhuǎn)出：對(duì)新入司或離職的員工，在正常情況下人力資源管理部門應(yīng)及時(shí)為其辦妥“四險(xiǎn)一金"繳費(fèi)賬戶的建立或停繳轉(zhuǎn)出手續(xù).繳費(fèi)基數(shù)的確定：原則上老員工以上年度的月均工資作為其新,按社保轉(zhuǎn)移單上的繳費(fèi)基數(shù)確定；無“社保轉(zhuǎn)移單”的，按當(dāng)月工資單上的月工資作為繳費(fèi)基數(shù).第三十二條繳費(fèi)基數(shù)的上下限：依據(jù)“不超過杭州市職工上年度月平均工60%作為下限”執(zhí)行。其中，職工上年度月平均工資以杭州市政府公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對(duì)一般員工采納部門主管評(píng)估和部門領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式；對(duì)副經(jīng)理職級(jí)以上的員工，由人事部門評(píng)估和分管領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式;所有員工的常規(guī)考核分季度考核和年度考核兩類：季度考核結(jié)果決定其季度績(jī)效獎(jiǎng)金；年度考核結(jié)果決定其績(jī)效獎(jiǎng)金和職級(jí)升降。30天提出申請(qǐng)，并填寫《離職/副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后領(lǐng)取《離職會(huì)簽單》,并于離職前辦妥《離職會(huì)簽單》上要求的各項(xiàng)手續(xù)。終止勞動(dòng)合同：合同到期不續(xù)簽,人力資源部應(yīng)提前一個(gè)月通知員工，并簽發(fā)《終止合同通知書》./解除勞動(dòng)合同的員工領(lǐng)取《離職會(huì)簽單單》上要求的各項(xiàng)手續(xù)。因公司業(yè)務(wù)因素，需要內(nèi)部調(diào)配人員時(shí)，需填寫《離職/內(nèi)部調(diào)動(dòng)審批表》第三十八條員工離職（含終止/解除勞動(dòng)合同)和內(nèi)部調(diào)動(dòng)（調(diào)出）,均須于﹑財(cái)務(wù)部﹑辦公室、總經(jīng)理室及人力資源部簽字，結(jié)清一切賬務(wù)及列管物品后,始準(zhǔn)離職.離職人員還應(yīng)就下列事項(xiàng)造冊(cè)辦理移交:1、所經(jīng)營(yíng)之財(cái)物（含印信﹑辦公用具、設(shè)備等);2、應(yīng)辦未辦或已辦未了事項(xiàng)；3、所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)操作細(xì)則；4、所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各項(xiàng)資料（包括圖文、圖書及技術(shù)資料等。第四十條各部門的審批簽字辦理退工手續(xù),協(xié)助轉(zhuǎn)出員工個(gè)人檔案、福利等.如有未歸還或個(gè)人檔案、福利等。離職人員應(yīng)親自辦理移交，如有格外原因，經(jīng)上級(jí)主管同意指定專人出具書面授權(quán)委托書后可代為辦理，所有責(zé)任仍由離職人員承擔(dān)。離職人員逾期不辦理移交者,視同因過而被公司解除勞動(dòng)合同。第四十三條在員工離開公司之前，人力資源部應(yīng)與員工進(jìn)行離職面談。人力資源部在面談完以后，應(yīng)填寫《離職面談表》,并存檔。所有離職人員記錄都需電腦存檔。為了規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的進(jìn)展,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，依據(jù)結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度.第二條建立責(zé)權(quán)明確的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制1、董事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為：決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和投資方案；制定;制定企業(yè)利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；務(wù)負(fù)責(zé)人等；;對(duì)董事、經(jīng)理履行職務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督等。3、總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為：依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好企業(yè)經(jīng)營(yíng);接受企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查以及財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督等。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)為：協(xié)調(diào)各職能部門與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；組織制定財(cái)務(wù)收支規(guī)劃；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支方案的實(shí)施,并督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)成本、費(fèi)的問題；負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)告等.第三條公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為根本原則，建立健全比較完善開支的需要，不斷提升公司的競(jìng)爭(zhēng)能力;制定合理的財(cái)務(wù)政策，調(diào)動(dòng)各部門增收節(jié)支的樂觀性，不斷提升經(jīng)紀(jì)效益;兼顧公司價(jià)值最大化和客戶信任度，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為最后目標(biāo)。資金管理包括：資本金籌集;資金運(yùn)用；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理、銀行存款的管理、應(yīng)收賬款的管理。第五條資金籌集：(1）,包括：汲取現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長(zhǎng)久、短期借款等；(3）借款應(yīng)依據(jù)經(jīng)可行性論證的項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有可靠的投資回報(bào)和還款來源并講求資金成本。公司資金運(yùn)用本著安全性、流淌性、效益性相結(jié)合的原則，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定主要勇于銀行存款和國(guó)家規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式。1、內(nèi)部牽制：貨幣資金實(shí)行賬款分管,印鑒分管;2、財(cái)經(jīng)紀(jì)律：現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例得坐支現(xiàn)金；銀行賬號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算方式;3、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，會(huì)計(jì)人員不得兼任出納職務(wù)，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；4、現(xiàn)金收付憑證，除應(yīng)有經(jīng)辦人簽字外，還必需經(jīng)公司有權(quán)簽字人簽字后方為有效.現(xiàn)金付款的原始憑證必需符合國(guó)家規(guī)定，所列付款內(nèi)容和金額不得涂改,否則視同無效.超過結(jié)算起點(diǎn)的收付款項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算;5、現(xiàn)金等價(jià)物：短期投資的購入或證券賬號(hào)的開設(shè)必需遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī),并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。1、依據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，公司資金原則上應(yīng)存放規(guī)模大、資信較好的商業(yè)銀行；2、公司一切財(cái)務(wù)支出除按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定能夠使用現(xiàn)金結(jié)算的款項(xiàng)外,原則上均應(yīng)經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)帳方式辦理結(jié)算；、銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)其各張?jiān)紤{證,如發(fā)票、合同、協(xié)議和其后，方可進(jìn)行收付結(jié)算;限額；公司職工必需辦理有關(guān)借款手續(xù)后,5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳和支票核銷手續(xù)；,設(shè)置必需于第二個(gè)工作日解付.1、公司對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)實(shí)行分類核算,并加強(qiáng)催收工作，確保早日收回資金。因此，應(yīng)收賬款應(yīng)逐項(xiàng)登記，準(zhǔn)確反映其增減情況；2、公司對(duì)壞賬損失采納備抵法核算，依據(jù)財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，按年末應(yīng)3,凡符合第十條.公司主管財(cái)務(wù)負(fù),不斷改善成本費(fèi)用管理。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制成本費(fèi)用規(guī)劃,組織成本費(fèi)用核算，監(jiān)督控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，監(jiān)督檢查公司各部門成本費(fèi)用規(guī)劃的執(zhí)行情況。第十一條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)經(jīng)過中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出包括：業(yè)務(wù)用按不超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的9%把握使用,對(duì)公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付3%把握使用。第十二條營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用.包其他資產(chǎn)攤銷等.第十三條公司下列支出不得計(jì)入成本：1、購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;2、分配給投資者的利潤(rùn)；3、國(guó)家規(guī)定不得在成本中開支的其他支出。第十四條營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制與管理1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行規(guī)劃管理，公司有關(guān)部門、各分支機(jī)構(gòu)要編制年度和季度費(fèi)用支出規(guī)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總平衡，并經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后下達(dá)給各單位，作為控制支出、考核業(yè)績(jī)的依據(jù);2、公司財(cái)務(wù)部依據(jù)國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定公司各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理方式。制定的各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及管理方式經(jīng)總經(jīng)理室辯論并報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后公布實(shí)施；3、公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)劃嚴(yán)格控制支出，確應(yīng)需要必需調(diào)整規(guī)劃的，必需及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)公司總經(jīng)理室批準(zhǔn).建立、健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理,防止弊端：明確牽制制度的原制制度實(shí)施的規(guī)定。第十七條建立原始記錄管理制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實(shí)、及時(shí)。1、統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù)；2、明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程；3、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限;4、規(guī)范原始記錄在經(jīng)營(yíng)管理、質(zhì)量管理、會(huì)計(jì)核算、成本計(jì)算、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中的作用和關(guān)系。第十八條為確保財(cái)務(wù)管理的有效性和完整性，有必要建立如下賬簿：1、客戶分類賬。客戶臺(tái)賬用于記錄與每一個(gè)客戶的所有業(yè)務(wù)往來；2、保險(xiǎn)人分類賬。為每一個(gè)保險(xiǎn)人設(shè)立，從而使保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人能夠認(rèn)識(shí)與保險(xiǎn)人之間的賬務(wù)，并能及時(shí)更新保險(xiǎn)人的相關(guān)賬單；3、現(xiàn)金收付日記賬；4、應(yīng)收與應(yīng)付賬款日記賬;5、資產(chǎn)及負(fù)債登記簿.營(yíng)業(yè)收入是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的各項(xiàng)收入，包括利息收入、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入、咨詢費(fèi)收入及其他營(yíng)業(yè)收入.利息收入指公司各類存款的利息收入.第二十條營(yíng)業(yè)外支出是指與公司經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出,包括固定資產(chǎn)凈損失、出納短款、違約賠款支出、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出等。公司各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收支必需嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定,列賬，加強(qiáng)管理，并要?jiǎng)澢鍫I(yíng)業(yè)外支出與成本支出的界限，嚴(yán)禁相互擠占。第二十二條公司利潤(rùn)總額依據(jù)下列公式計(jì)算：利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)收入＝利息收入＋保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入＋咨詢收入＋其他營(yíng)業(yè)收入第二十三條公司發(fā)生的年度虧損，能夠用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，下一的虧損,用所得稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。第二十五條,按下列挨次分配:1、彌補(bǔ)公司以前年度虧損；2、提取法定盈余公積金。按稅后利潤(rùn)(減彌補(bǔ)虧損)10％提取,累計(jì)達(dá)到注50％時(shí)，可不再提取;3、提取公益金。按稅后利潤(rùn)(減彌補(bǔ)虧損)5％提取；4、向投資者分配利潤(rùn).公司當(dāng)年無利潤(rùn)時(shí)，不得向投資者分配利潤(rùn)，但在用法定盈余公積金彌補(bǔ)虧損后,經(jīng)股東會(huì)格外決議,可用法定盈余公積金或任意公積金分配股利,25％為限。盈余公積金能夠用于彌補(bǔ)虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金，但轉(zhuǎn)增資本金時(shí),以留存企業(yè)的盈余公積金不少于注冊(cè)資金的25％為限.公益金主要用于公司職工集體福利設(shè)施支出.第二十八條公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)規(guī)劃，及時(shí)檢查和分析規(guī)劃的執(zhí)行情況。第二十九條公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的主要內(nèi)容包括資金規(guī)劃(現(xiàn)金流量猜測(cè)、固定第三十條公司編制財(cái)務(wù)規(guī)劃的依據(jù)是:1、公司業(yè)務(wù)進(jìn)展規(guī)劃；2、成本、費(fèi)用規(guī)劃。.年度規(guī)劃在年度開頭前一個(gè)月內(nèi)編制。第三十二條公司及下級(jí)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，嚴(yán)格控制開支,主要依據(jù)。公司財(cái)務(wù)報(bào)告是對(duì)其經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的綜合反映和總結(jié)。公司定期向有關(guān)單位提供財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說明書.第三十四條財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表。第三十五條公司財(cái)務(wù)狀況說明書，主要包括下列內(nèi)容“1、資產(chǎn)負(fù)債表情況：本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)負(fù)債總量、增減量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、增減變化；2、財(cái)務(wù)收支情況：本會(huì)計(jì)期間各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等增減變動(dòng)情況;3、經(jīng)營(yíng)效益情況:本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)收益、負(fù)債成本情況及形成原因；4、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配、稅金繳納情況；5、某些主要項(xiàng)目采納的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方式及其變動(dòng)情況和原因；對(duì)本期或下期況有重大影響的事項(xiàng)；為便于準(zhǔn)確理解財(cái)務(wù)報(bào)告需說明的其他事項(xiàng)。第三十六條求及時(shí)報(bào)送。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按下列要求向公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表:1、月度報(bào)表:5天內(nèi)報(bào)送；210天內(nèi)報(bào)送;320天內(nèi)報(bào)送.,對(duì)審查發(fā)覺的問題應(yīng)及時(shí)處理.公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，考核及評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括：經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流淌比率、固定資產(chǎn)比率。1、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100％2、流淌比率＝流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債×10