2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫自測300題及1套參考答案(江西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCN10O9J4E5Z5G5G4HR5H7D1I8Z10I3Z8ZV7K2A7L6A6N5F92、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10O7B2C3E1L8B3HV6W9Y7X4K2X7F4ZA3K1B6V8G7Z2A43、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCI9Y5G10I5W6I5M9HT10I5D4U1I5D9P6ZN1R7C6S7C7P9G54、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理事務(wù)報告必須涵蓋的內(nèi)容不包括（）。

A.債券信用評級發(fā)生變化

B.發(fā)行人年度股東大會召開的情況

C.發(fā)行人募集資金使用及專項賬戶運(yùn)作

D.發(fā)行人償債保障措施的執(zhí)行情況以及公司債券的本息償付情況【答案】BCU9J7K4H6O4I9Y7HJ3H9A2B5U3I4I2ZN5F3J8O5S7B7N55、下列交易或者事項中，應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9U2U8R7X1P3S6HT1Q2W5N9Q8L10P7ZB6E10B3W3U10D10N16、持續(xù)督導(dǎo)的期間自()之日起計算。

A.證券上市

B.申請上市

C.申請保薦

D.簽訂保薦協(xié)議【答案】ACJ8I6V6H6N7K6V6HF9S5E3M7A10N7N10ZG5O9S2P6S1V7W77、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為25元。標(biāo)的股票的市場價格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場價格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】CCM6Y9J7U7D7B7D10HY1Y4V2E4T7J1P4ZW2S6K8V5Z6V1C88、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CH10L5T6O5D8J8T10HD2Q1H9X1H1F5K5ZH4C9V8R10Z7Z5T109、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】CCL1L3O7X8F7V8X3HZ6U4Z8J1X8K8R6ZM3L6M5K7D6Z1Q710、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4H5M10L3D4I1M10HO10K2S4G9W2Y1L1ZF6A10A2R4U2G5D111、以下關(guān)于可交換公司債券換股的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN7K1A10K7E1X4Y4HC4B5H9D9P6R8K6ZM7E2U7S6K4L9M612、在審計計劃階段，注冊會計師確定會計報表層次的重要性水平時選用的判斷基礎(chǔ)主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC10P9D2A6I5N4U9HW5H10T6E10W10X10P9ZU2D3V2Y3V7R10N613、某項融資租賃合同，租賃期為8年，每年年末支付租金100萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為60萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共50萬元，或有租金20萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為（）萬元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACU5E2H4D2K10N8W5HZ9N4I10T7O5U5L4ZX9W7L4A7A5S8V214、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0．5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預(yù)計銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0．2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備是（）。

A.5萬元

B.10萬元

C.15萬元

D.20萬元【答案】CCH7R3B7K8I1S10A1HU1K7Q9R3Z9X3L10ZE10T10J9R1V7E9N215、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCP5Z8O10X3B5I7R4HL6X4A10N9C8E10Q1ZN9G10S6Q6T4K1C716、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK5M5G5Q5F9A5J2HI9T1F8M4F6N6U2ZF6R10L8X2S6P4I517、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1T5U9E1M9T9X6HE5Z1T2J8M8I2W8ZI2C6F8K10J8C7D118、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計劃，認(rèn)購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計劃等接受中國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的，可以參與公眾公司定向發(fā)行

B.認(rèn)購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象

C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過

D.以認(rèn)購股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)，注冊資本1000萬，可以參與定向發(fā)行【答案】ACP7U10T10K2H4K3Q9HM10W9V4C8R5A1A3ZX3A7T9U7M7G9C119、企業(yè)購進(jìn)貨物發(fā)生的下列相關(guān)稅金中，應(yīng)計入貨物取得成本的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV2P1C6J6F1E9E8HJ2T10T3A5K10O8A8ZJ3O2A9G10J8V6N120、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3C3U2C1R2I4I10HD4T10U7Z8R8W9E1ZA9Q5V6M3D6L7T921、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM8I7S1Y5U4N6D6HJ3X4I9O9U1B4C2ZB5I8O8S8A10Y8H422、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCJ2S8B9W3Q8W9Q9HP7L4Z10V2C7Z9H8ZA2T5G6V7P7F10Q123、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACM8J10Z10O10R5N1K6HZ5E1T1Z1H10B5C1ZP8R9N3O10A4G8D724、某主板上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS9T5F3V1I8H4X7HY8C7E1V9X3R6U5ZD1B8E10B1B2H6T525、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購方式增持股份的情形?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY7J2D5I8L7P5M8HC1F4R2S1E10N4B7ZW1J10L5X7F2C9G926、上市公司有權(quán)提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT3J4V4L6F1S3U3HM10B1G9S10L1D5A6ZC10P1X8S1H4G10E627、甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，總經(jīng)理指定秘書小李擬定一個計劃草案，小李擬定草案時，必須包括()等事項。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ4T1O1Q1K6W10J8HN8W7W2R6T9Q2K4ZV6J10H5X9T6S7Z328、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個會計年度年末凈資產(chǎn)為負(fù)

C.最近1個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】BCM3Y5P2O7A5M1M7HG7I3Y2U6X2K5W2ZT2I5R2T1S4C1T129、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》，某個人投資者為合格投資者，則其可以參與認(rèn)購及交易的上交所上市債券品種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10R6R9O7S5W2U1HS9Y1O1L5H5P6W2ZC10J1G8B5J7C9G930、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7E6J10Q9M2Z3C2HR4U4I7O4R3J1F9ZR7S2E1Y2P8M2N431、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會委員認(rèn)為并購重組委會議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結(jié)束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，申請人對并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財務(wù)顧問進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項，導(dǎo)致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCK9X6I1T1I4N4H10HP10L1A2Q3Y6N8R10ZJ5K7X10X3S6I7K932、下列說法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。

A.上市公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉1名監(jiān)事時，需要進(jìn)行累積投票

C.選舉1名董事時，需要進(jìn)行累積投票

D.進(jìn)行表決時，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決【答案】ACM10M10L2A5Q8P7F2HP6C4G1N9F7O2K4ZB3B1Q6J4M3M3Z633、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS9Z1A1N1R1S4A9HN10F9B1L7Y7X4Y1ZD4G5Z10G8G6N3Y334、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX7Z5A4R10G1S2A5HX8Y9W4J2I10Y9A5ZD10P2U4A10I4Z9R935、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCO5E1W2S9Z8T7X4HE2N8V7F4Q8Q4G7ZT6P8G1X5U1D8Y536、以下可以作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY1J4R2W6F8U10A2HV2O10E2N7J9N7K6ZX6M9M3P1P9N9J337、A公司為存在特別表決權(quán)股份的上海某科技創(chuàng)新企業(yè)，其申請首次公開發(fā)行股票注冊并應(yīng)當(dāng)符合以下哪些要求（）？

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1P10J8P3X7P4O10HP7T6X5N2L1P3B7ZY3X6U9Z6H8U4C538、甲公司和乙公司于2009年1月1日分別以500萬元銀行存款取得A公司50%股權(quán)，大于A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值，A公司2009年、2010年分別實(shí)現(xiàn)凈利潤200萬元和400萬元，2010年可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動增加100萬元，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動增加50萬，2010年末甲將A公司50%股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價款900萬元，則2010年甲的投資收益為多少？

A.300萬

B.320萬

C.250萬

D.350萬【答案】ACO3C9P2T1Z1P8O9HV3N2E9K1P7M5Y1ZY1Y10I5P3O9O9N239、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術(shù)服務(wù)公司》，下列關(guān)于軟件和信息技術(shù)服務(wù)掛牌公司年度報告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8O7I8V1W9Z8U8HR10N9B9J10U6P8C2ZW1B4U3Z3E2M2A1040、科創(chuàng)板上市公司股東在對公司事項行使表決權(quán)時，對下列事項進(jìn)行表決會導(dǎo)致每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當(dāng)與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6U2V3X5C8Q5D7HQ3A6Z7S4G9E8K3ZH8U8N5P7C9I5Y541、H上市公司采取詢價增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時進(jìn)行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG5G7D7N9S6X10C5HS8O9Z9Z8N6Q1L2ZV1P9H2Y9H6R10E242、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2Z5Z6R4J3Q4X7HC1S3A4L4V4K4P6ZX5V5Y2J6W5N5W343、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP5M4I3J9C2H2O3HG7N3W5X5M6I2S7ZF8X2P7T3R3Z5Q844、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬元。乙公司已為該項應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時另支付交易費(fèi)用2萬元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項債務(wù)重組的說法中正確的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT9I10I10Q3K6Y10T2HI8L3V1M5P6D9W5ZT10L6B7K5Y3Y8S245、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCY2P5M2Z9M5Z3D9HV2N5I4C4R1H8S4ZI5P9G7G4X3C3Y646、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的確認(rèn)和計量原則，下列表述不正確的是（）。

A.換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)公允價值均能夠可靠計量的，應(yīng)當(dāng)以換出資產(chǎn)公允價值作為確定換入資產(chǎn)成本的基礎(chǔ)

B.不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)或交換涉及資產(chǎn)的公允價值均不能可靠計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，應(yīng)當(dāng)按照換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本

C.以賬面價值計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，無論是否涉及補(bǔ)價，均不確認(rèn)損益

D.收到或支付的補(bǔ)價是確定換入資產(chǎn)成本的調(diào)整因素【答案】ACX7M1G2Q4K6A3R8HM2L10Y3A7B10O1Y1ZH4H9L6L2M9C4B247、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ【答案】DCP10Z4B1H1J3Z9M8HZ7M8M4N7E4B6O5ZQ3E9O5L9Y5K8X748、某證券公司注冊資本4億，其可以從事的業(yè)務(wù)為（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCV2T3S7U8G8U4Z2HT6A6Z6F3A1Z6M6ZL9I4M10P6M7U7E549、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10O9U6F9P2S2N8HV10O8O5G5M1K7K8ZI8Z4R5E7F4E9Q1050、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ7T5P10Z5D7B6L4HV9P10B5D3F4K3P6ZH9G4C8X1Q8M7X851、甲公司2×16年實(shí)現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元／股

B.0.48元／股

C.0.49元／股

D.0.50元／股【答案】BCW9W4T9H10X7T10I5HT10T3K2B10J5H7J6ZR6E4X2Y5L2I6Z952、根據(jù)《證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，以下說法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應(yīng)當(dāng)就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專項披露。債券承銷機(jī)構(gòu)無須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見

B.重點(diǎn)支持已納入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（新三板）的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉(zhuǎn)換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCA5V8Z6A10C9W3G4HN8I9C8N3V6H3R7ZW10B8U7M5O8C3F253、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10Z2T1O9I2W7I6HD3V6R7Z8S2O10L4ZI8I3K8F3U6L10E554、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下關(guān)于發(fā)行價格的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI4J3N1D1P2T9O6HO5V3O3U10L7N8B2ZC5I1K9T7Y2U3J455、以下事項中，需要聘請保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6N4A6I1Q5F1Z4HZ1L4N9W3P7W7G9ZH3K2N9V8B3R5E556、某公司未清償?shù)恼J(rèn)股權(quán)證允許持有者以20元價格認(rèn)購股票，當(dāng)公司股票市場價格由25元上升到30元時，認(rèn)股權(quán)證的理論價值便由5元上升到10元，認(rèn)股權(quán)證的市場價格由6元上升到10.5元。此權(quán)證的杠桿作用即為()。

A.0.75

B.1.2

C.2

D.3.75【答案】DCC6H8Z4E2N9N5S10HC7Z2H4F10O3M5W3ZG1O8E5Q6S5V4F157、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術(shù)。該項技術(shù)作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列說法正確的有（結(jié)果保留兩位小數(shù)）（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX5M7I7U2Q7M3G6HY10Y3Y9L5I8X4Q6ZZ7J2I3I4W4I4P158、證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC8C2E3R5T3R2J8HU10D3H10Z6T1E6Y1ZJ7C10O2K8R5B5L1059、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG9B2M7E6U7Y8P6HD2L10B10T10C10L8D7ZM6O4X2M1O5F4V160、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF5H7I10B5V6Z4Z1HY9T5W4I7H8I1V2ZX8M7C10L9Y7D9V1061、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU3E1H1R9C4P9O10HJ5K5A8F7W5A6Q9ZW2P4V7Z4R9Q7N562、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ8E2N6Z4E5A5S3HI7Q6K4G6Q5Q3J9ZW6D1G1F6T1I9S663、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10V10I5E3I7Y8W7HL3E2Q5J9D2K5X8ZI2G5N5U3B4F1P764、下列各項關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務(wù)報表的每股收益時，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計算稀釋每股收益時，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCZ7M9M4Q9Z3V8N2HB2L4Q2A10M9D5Z1ZN2T3Q8C1D3P3Z365、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司

B.中國證券投資者保護(hù)基金

C.中國證券金融服務(wù)股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACA4F6Q8L4A7K9P1HG10Q10K9F6Q2T4U1ZS2N3P3L7G3X1R766、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCI2H3D7E1Z6A10E3HX3F6D2G4C9D6S9ZM5Q7C8A8L2R8L367、下列關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCD6S10D1D5J2X6I2HP3K10B6N10M3H5C10ZE3L8F4X2Q2X7Q368、上市公司公開發(fā)行股票，以下情形構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)【答案】BCW2S9H8W9S9G7Y6HN2J2G5T5P5Z4B7ZC10S2J5N4Z6B9P769、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊之日起()個工作日內(nèi)，在銀行間債券市場一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計劃。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCW10M2Q6E4A5P2B10HR10R3X5X9I2Y10Q8ZT5S7O9Z6F9U6H570、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC7V6V8L8D10M3J8HZ10U4O1Q8N2A10U5ZB2B2X9N3V10R2U671、上市公司并購重組財務(wù)顧問為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等，提供()等專業(yè)服務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCF10J2S4F7X10M8I8HZ2C4F1B7P9I7A4ZF5N4W7K2B3R4V172、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD3B7C1I9E3Q3X3HC8O2L5X4Q2L6F8ZC6C8E1G1Y3Z10C873、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.II、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6U9P8L10M10N10G7HZ9N2J8L5H1V2U8ZC3F8W8G2R8U4K774、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP4L3V3O5S7I2C4HZ6M5J10M6S9J10G9ZD10J1U3X4D5G3G875、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACB8M3A1K1Y7U1R4HD1S3F10K7I3K6P5ZC2A9Q6U4M8N10O676、假設(shè)其他因素不變，下列變動中有助于提高杠桿貢獻(xiàn)率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN3N7Q6A5I9J4R10HV2F6W8L4S9P5F8ZK9Y2K8W10P1H5D377、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，甲上市公司與乙公司進(jìn)行了一次關(guān)聯(lián)交易，甲公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應(yīng)至少披露()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCU4S8Y10Y10R10U4K4HS3F4W6M3I7P3U9ZD4Z5A8A10R5U7R678、已知甲公司2014年的所有者權(quán)益為5000萬，其中優(yōu)先股的賬面價值為1000萬元，發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1000萬股，優(yōu)先股數(shù)為500萬股，普通股的每股收益為0．8元，該公司的市盈率為25，則甲公司的市凈率為（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCF5N10I8Y4O6L1O1HJ5H3L1U4T2V1D4ZE5N3G2B3S9S3J479、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意后，可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCY5B10W7C8I7B9A7HF4X5Q3O6H3F1J4ZQ8B10Q4R5Z6E8C680、有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是（）

A.出資最多的人

B.三分之一董事

C.10％表決權(quán)股東

D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】ACA1M7Y5B3J7R5Q4HO5T1C6K3B1Y2I8ZJ1J1S7Z10H8L10V681、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3W8U6F3D2O3D2HO7Q2B6C10V3Q7M10ZR7C5U5H9R6D3P482、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3J7Q7Z7J4I6P10HF1S8L3V8L8Q7L1ZE1N6H6J10Y7G4O283、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN10B3W5N5Q7V8Y8HP8U3N8Z1F3K4H2ZO7O9N6H3I5L4C684、甲公司于2013年1月1日采用經(jīng)營租賃方式從乙公司租入機(jī)器設(shè)備一臺，租期為4年，設(shè)備價值為200萬元，預(yù)計使用年限為12年。租賃合同規(guī)定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分別為36萬元、34萬元、26萬元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司應(yīng)就此項租賃確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）萬元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCW9A9J9T5A7A4Q1HB3Q9D10B9B6K2X5ZV4R1X3H2K4O9B385、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS10D6E3I6E8O7M4HW5U1U6W5J1S10I8ZE5M5Y3K5A1H1A986、甲公司持有乙公司60%股權(quán)并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價值1400萬元的固定資產(chǎn)以2000萬元價值銷售給乙公司，當(dāng)日雙方辦理了轉(zhuǎn)移手續(xù)。甲公司和乙公司均預(yù)計該資產(chǎn)尚可使用10年，預(yù)計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。乙公司將折舊計入管理費(fèi)用。下列關(guān)于甲公司合并財務(wù)報表的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL9V7T2A9W10L8G3HM9Z4W7E1C8M3B9ZQ10F9O10X1K4G10P487、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV8Y3P5T7I9X6U10HW10U7N3Q7K2D9R3ZD5R5J5N4S5F3K688、下列各項不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是（）。

A.信息與溝通實(shí)務(wù)

B.企業(yè)文化

C.管理層理念

D.人力資源政策

E.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置【答案】ACJ9M3D7V5C7J2V1HP10D2K4K7L5O6V7ZU9T7D10J2P6W4Z589、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5D8Z5B9M4U4Y2HI4U2W4P6Y10Y8U5ZX1D1E10J10W8T10E190、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6L6S3P10L5H1O8HF2T4B1K4V1V5J4ZN6H4A4U5C7Z6W891、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ8D3Y1E6G7H9M6HJ8V2Q2T6K8O5F7ZE4Z6P8B6J5S9R192、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV7L7T5Y4Y6L10H3HG5G2B4Y6Y1L2Q6ZG1A9I8J1U9N1C493、對不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6E8M6X3T3M4I10HR10V3X10E2A3I1Q5ZH7L4O3X9J10S9D694、證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)()情形的，應(yīng)當(dāng)及時予以公告或以有效的方式告知債券持有人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCH1S3W9J8F10R7H4HF2W8J3G8K9S9K9ZF10J5U2B4G9J10Z195、與重組有關(guān)的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.強(qiáng)制遣散支出（如果自愿遣散目標(biāo)未滿足）

C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費(fèi)

D.留用職工崗前培訓(xùn)支出【答案】DCL1M4Z1U9L9X5L5HA9I4U4L8H10C6O8ZG9Q3X6F10M10B6C196、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】ACO2D3U9T5G5L10D8HX7K10B1I7O3M10O9ZY9J1M3Q10Q8X9C197、下列關(guān)于BOT會計處理的說法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD2W10Y6V3C4I7V5HG5K9B5Y5M6I5B1ZU1P10H10J9G3E6P198、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】DCB5Q8X2Y10K2K2Y3HG9I6I5D5Y2E2W8ZB5E1Q2O10N6P3K499、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD5G1W9K5Q9A5M2HF8Y9G10N3T5Q8E1ZE8U1D4B2R4E1S10100、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCX1U2T5F2K2F7S2HD8O10G4V10Z2J6P7ZI1O2D4R6C7M5D10101、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN8I4X3W4U2S6V4HL10J1C7T5V2Q10F6ZW9W10X9F7L3Y3Z4102、以下在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8F3S4D1P4T9U9HS7F8X2Y6U4E5U1ZP6C4K6C7B5T6G10103、關(guān)于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。[2013年6月真題]

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACH10R2D1J7F9D9Y4HT9V1M10W8K10O2W8ZO8J10A2X3C2K4V1104、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCC8B1M7W2A9T1J4HY7L3M6Z8L6D1N9ZN6I9B9Z6P6M2N6105、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCU10M3I6J8K9X7K7HE1A6I2W9W10X5X6ZR2M10Z7Y5K6X10D7106、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確?（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE6L5I4X4C6X1B3HL7T5T8A4D4F7X10ZB2Q6S10D9W9F10D1107、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2F9Q9V9W5M2G7HI2E3R10T5S4D3F1ZI4M9U9E9H5O6G7108、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格防范地方債務(wù)風(fēng)險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴(yán)禁計入申報企業(yè)債券的企業(yè)資產(chǎn)中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9P1T4U1R6R3V7HS8V10K9S3Z9B6O3ZT2L9F5C6V6U1G3109、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩個公司，2010年8月1日甲公司發(fā)行600萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權(quán)，普通股每股市價為1.5元，同日乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)總額為1300萬元，公允價值為1500萬元。2010年8月1日甲公司取得的長期股權(quán)投資的入賬價值為()萬元。

A.600

B.750

C.780

D.900【答案】DCX2Q6V4S7N10C8E4HC5Y10U3W5R7W3U6ZT7X8O1R8U5R4D8110、以下關(guān)于股東大會決議的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2A6I10O6I5L4H10HD1Y6N7B3T5L4I4ZL10X7M6I1I5P1T1111、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并同時募集部分配套資金，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM1X6P8F5V2X10S1HQ9X1V3T6M8J6N8ZE6Z7T7V2K1N3Y1112、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ10W6S2D9N9S10M10HJ3C1Q4G1R1O7Y9ZR8A7A10H6A3V2Q5113、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票配售細(xì)則》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6O3G1A1A2C3F4HN10M6U2X10E9I3B7ZW2O7V7V1U8Y8Y3114、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCP10F4P2W9H4I4P6HF9G1G7I2T8Y9Y9ZL7L5T7Y9Y1B1L7115、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。Ⅰ．證券評級機(jī)構(gòu)與受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP8I5O8K6X1Q5E9HT3D1B4H7F6S9T4ZP6I4M5O4J5A6X5116、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5H2F3F8V3X4R8HX7H6P4O1C4I6Z4ZO7A3A9I4L8O7M2117、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI3U1L2Y7F2L3E1HR6J5U10E2A5P6H4ZS4X2O2G1D8A2X7118、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR5J1R2F6A1E8D7HA8V8Y5M10H8D1R9ZA9A5H7O6U9L6K8119、關(guān)于上市公司收購，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA10C2F8K5M6D3X2HX4H3D8N10V3G10Y5ZX10I10W2Z1V5Q6G7120、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關(guān)于要約收購安排的說法正確的有（）。

A.III、IV、V

B.I、II

C.II

D.IV、V

E.I、II、III、IV、IV【答案】DCQ7N2N8F9T3Q7E10HY6F3S4X7U6W6P7ZZ3W5D9H5O10H7M7121、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCD10V3K9U5B8K9C5HP9V9Q1D3N5J6N7ZM5X5Q8V1B8F2N8122、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK8J10H1S9G5S4H7HX10J5X9N3D4Z6J9ZX4V8R1A1D1A9Z8123、關(guān)于深交所上市公司股票上市公告書中財務(wù)會計資料的披露要求，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅵ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACA8Z4F5I4A8H9M7HB2R10L9C1N6P3H9ZH9S6M7R7J9N10S4124、A公司在2016年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2016年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2016年凈利潤0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】ACQ7J8L7S1R3E4T10HT4K10J9J5D8H10E3ZH6D3R6P4X8X2B4125、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACG2Q7K7S8O5H10U9HW4I3S6T4Z8N3B7ZY2Y6W8F1V6P1R6126、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACT4P8Q3Q6E5O10N2HX6Y6X5F2A8F7T10ZP6N5D8K1H4X7X4127、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，發(fā)行人和主承銷商向戰(zhàn)略投資者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP4O3T8T4Y6Z3I9HU2H2O3H6G3F10Z4ZX7Z10L9X1P2J6T10128、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法中，正確的是（）。

A.分銷商可以向詢價對象提供

B.主承銷商可以自己在網(wǎng)上披露

C.由證券分析師和保薦代表人共同署名

D.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫并署名【答案】DCJ8R5M2T8Z9D9I3HQ7Q6T8T6K6H7D4ZZ2P3Y1N10X4A6X8129、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCN9K3K8I7Q4U5O6HD8F2U10Q10S4U6I4ZM1X10G3V1E1L10N1130、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風(fēng)險因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5A10C9J8K6G3V6HT1Y6K10M1O2K10T8ZY2L4B10R10U3D4J4131、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（）

A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍?2個月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準(zhǔn)重組之日起一個完整會計年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)【答案】DCW9S2Y8H9G3D2Y3HI10W6G7E10S9G1K9ZM10I8Q1H8Z4C9M2132、某公司2015年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險費(fèi)150萬元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險費(fèi)30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2015年度發(fā)生上述保險費(fèi)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬元。

A.260

B.230

C.200

D.150【答案】CCS4L7X9I1V6Q8J5HR1T7N10R9W3M4Z9ZR1G6Z2U6S10Y6L8133、下列有關(guān)計算租賃負(fù)債后續(xù)計量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ1I2S8C5P9C4X10HU9Y5J9J1F5W5V7ZO9T4F7D7E10T10L2134、發(fā)行人出現(xiàn)的下列情況中，中國證監(jiān)會可自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2D1S10F1A2H10P9HL6Y5O4M8O5G9V8ZD4U8Y10U1L6R7S3135、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開始時點(diǎn)為（）。

A.通過發(fā)行審核會議之日

B.獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)批復(fù)之日

C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導(dǎo)開始之日【答案】CCW3L6M1K7R4O10A7HT4U8F3E1D5A1V9ZA7P4R9C3Q5Q5T7136、建設(shè)項目投資800萬元，2020年1月開始建設(shè)。2020年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2020年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】ACE2O4D8Q1X7C2E3HB5N9J3L3Z8E4G5ZP8S8W2D4O7X1U6137、下列各項中，有關(guān)租賃期的相關(guān)表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL1J4N4A2F4Q7M3HZ5M9U3E5D10W2X2ZS9D1D2L8I4A7E2138、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的確認(rèn)和計量原則，下列表述不正確的是（）。

A.換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)公允價值均能夠可靠計量的，應(yīng)當(dāng)以換出資產(chǎn)公允價值作為確定換入資產(chǎn)成本的基礎(chǔ)

B.不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)或交換涉及資產(chǎn)的公允價值均不能可靠計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，應(yīng)當(dāng)按照換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本

C.以賬面價值計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，無論是否涉及補(bǔ)價，均不確認(rèn)損益

D.收到或支付的補(bǔ)價是確定換入資產(chǎn)成本的調(diào)整因素【答案】ACI5L8B5J7A9N2Q2HN4H10Q8P2X7C1A4ZM1M8B6V1A5R2Q8139、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過程中各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8F10W3M2H1N10A4HF8C6J6Z10B2L7Z9ZY10B10R10M9Z4F9T9140、下列各項中，屬于資本公積核算內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCM7Q1P8K9I5J3X8HT7C1Q2I2Y9C3D6ZC10E5T3S1S7E9G7141、下列選項中，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCP3N10H3W8Q8F5J10HX4T6R2N2H1B7Q1ZX6W9J7E6L1P10E2142、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACO9N3M8H3J5B6D5HW8V4H6H2I4W7D2ZZ9E7V9L9P9Q4M8143、甲公司2017年1月1日按面值發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為10％；假定2018年1月1日，債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票。已知（P／E，3，10％）=0．75，（P／A，3，10％）=2．5。則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6Q2L4I2L1T3S4HL7S5C1N8H7N4N8ZU9P1W8T3G1Q7Z8144、公司在臨時報告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCB3E3Q6Y3Z10J6K9HT10S2Q9S2P7X2A7ZI6O10S8P5X4N9X3145、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH9J9E9Y4I4J10F6HQ8W7O10I2X10Q6V5ZS8C5M5X5J4R4I2146、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI10G2Q7J5H9E8G8HZ10Z10R1H4V8R4Q5ZK5R1U7F10J5M7Z4147、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2B9J6L9Q5H5U10HY10B1N1C6U7X4V4ZI5J4G4P5C7C10V9148、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCW7B2M2O3V5T8L1HG3U6E4E6O10D2K2ZW8W10A7I1L9U5B2149、說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費(fèi)用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應(yīng)計入管理費(fèi)用

D.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費(fèi)用【答案】DCJ6X5J2X9N4D8P4HP9L10S7Z8I8F8L1ZS8Z6M10F3H4Z7S4150、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCW1V4K8S3C6Y4P6HG1S1C2C10O1R7W9ZX8G4I9Q6J5U8D3151、固定資產(chǎn)具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10N9Z4J4I2C7V9HZ2L6F9V6F8I9B4ZX5X8H8J4N1G1Q8152、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標(biāo)審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCP8L9F9I3X1F5L4HP10G9Q3P8T9Z10Z5ZA9C7F8X8U5B4T9153、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，關(guān)于項目管理和工作底稿的表述正確的是（）。

A.投資銀行類項目終止后，項目組應(yīng)當(dāng)將終止項目信息于30個工作日內(nèi)報送質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊入庫

B.工作底稿是指證券公司及相關(guān)業(yè)務(wù)人員在從事投資銀行類業(yè)務(wù)全部過程中編寫的、與承做項目相關(guān)的工作記錄

C.工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式

D.證券公司應(yīng)當(dāng)為其履行過立項程序的每一個投資銀行類項目建立獨(dú)立的工作底稿

E.投資銀行類項目終止或完成后，項目組應(yīng)當(dāng)在30個工作日內(nèi)完成項目底稿的整理歸檔工作【答案】DCZ6N10B5Q9I10F10Y1HT10L5M1C9J3Z2D8ZZ8X6F6B8R8M10X10154、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC7H9O3X8A5V6T6HF6E1H9O4Z5G10K5ZX10C4G1L6B4Y3S5155、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACJ1T8Z5Z10T6M9N2HW7T2Z1E7T9J8U9ZM10H4P1V4X7J1W5156、下列關(guān)于股份公司股東大會，董事會會議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV3S7A10T8M1G3N9HZ10M6G7A4X1E9D5ZQ5Y3N8H7B6G10S10157、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間內(nèi)可以轉(zhuǎn)回的是（）。

A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

C.商譽(yù)減值準(zhǔn)備

D.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備【答案】BCU6G5J2L3U9J4Z3HF6O7N6Y9I10S9U5ZR6D5S9U8H1X1C4158、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司披露事項發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN8F7M4G4I6D8L1HJ1X3A3V3K5L7L3ZX7O7F5T5B2G1R7159、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCW1E4T7L8V9D5P5HC3Y2P9K3G7G2F2ZC7J1T9Z10I3G6F4160、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD7G1X1R9J2W4W4HW9K4C1G8H9B10I7ZC5K7N2T6B8L3Y4161、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險公司

D.某上市商業(yè)銀行【答案】DCM6K9V5Y6X9G5I10HV6O3T2D5C6G6G7ZG6F3A8I6L3C5T5162、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACQ3O8T2U5B8N6U1HP4I1S7A10X6Y3K2ZN5J10P3P9H4M9J2163、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ