2010年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考試大綱

經(jīng)濟(jì)法考試大綱第一章經(jīng)濟(jì)法總論［基本要求］（-）掌握經(jīng)濟(jì)法主體的權(quán)利與義務(wù)、經(jīng)濟(jì)法主體的法律責(zé)任（二）熟悉經(jīng)濟(jì)法的淵源、經(jīng)濟(jì)法主體的界定和分類（三）了解經(jīng)濟(jì)法主體的行為［考試內(nèi)容］第一節(jié)經(jīng)濟(jì)法主要內(nèi)容經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整宏觀調(diào)控關(guān)系和市場(chǎng)規(guī)制關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。ー、經(jīng)濟(jì)法的體系經(jīng)濟(jì)法的體系是各類經(jīng)濟(jì)法規(guī)范所構(gòu)成的和諧統(tǒng)ー的整體。由于經(jīng)濟(jì)法主要調(diào)整宏觀調(diào)控關(guān)系和市場(chǎng)規(guī)制關(guān)系,因而經(jīng)濟(jì)法體系也包括兩大部分,即宏觀調(diào)控法和市場(chǎng)規(guī)制法。二、經(jīng)濟(jì)法的淵源經(jīng)濟(jì)法的淵源是指經(jīng)濟(jì)法規(guī)范的表現(xiàn)形式。（一）憲法（二）法律（三）行政法規(guī)（四）部門規(guī)章（五）地方性法規(guī)第二節(jié)經(jīng)濟(jì)法的主體ー、經(jīng)濟(jì)法主體的界定經(jīng)濟(jì)法主體是依據(jù)經(jīng)濟(jì)法而享有權(quán)カ或權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的組織體或個(gè)體。二、經(jīng)濟(jì)法主體的分類對(duì)于經(jīng)濟(jì)法主體,可以從多種不同的角度,作出不同的分類。三、經(jīng)濟(jì)法主體資格的取得經(jīng)濟(jì)法主體資格的取得具有其特殊性,各類經(jīng)濟(jì)法主體資格的取得是不盡相同的。（一）主體資格取得的法律依據(jù)的差異性（二）經(jīng)濟(jì)法主體資格取得的特殊性第三節(jié)經(jīng)濟(jì)法主體的行為ー、經(jīng)濟(jì)法主體行為的屬性經(jīng)濟(jì)法主體的行為屬于法律行為。即在廣義上包括一切有法律意義和法律屬性的行為，具有法律行為的一般屬性。二、經(jīng)濟(jì)法主體行為的基本分類各類經(jīng)濟(jì)法主體的行為可以在總體上分為兩大類,即調(diào)制行為和対策行為。三、對(duì)經(jīng)濟(jì)法主體行為的其他分類第四節(jié)經(jīng)濟(jì)法主體的權(quán)利與義務(wù)ー、經(jīng)濟(jì)法主體的權(quán)利與義務(wù)的界定經(jīng)濟(jì)法主體的職權(quán)與權(quán)利、職責(zé)與義務(wù),分別規(guī)定在具體的宏觀調(diào)控法和市場(chǎng)規(guī)制法中,并且與經(jīng)濟(jì)法主體的行為存在著直接的對(duì)應(yīng)關(guān)系。二、調(diào)控主體與規(guī)制主體的職權(quán)調(diào)控主體與規(guī)制主體的職權(quán),可以總稱為“調(diào)制權(quán)”,分為宏觀調(diào)控權(quán)和市場(chǎng)規(guī)制權(quán)兩大類。三、調(diào)控主體和規(guī)制主體的主要職責(zé)貫徹法定原則、依法調(diào)控和規(guī)制,不濫用或超越調(diào)制權(quán)、不得棄權(quán)等等，核心是依法調(diào)控和規(guī)制。四、接受調(diào)控和規(guī)制的主體的權(quán)利接受調(diào)控和規(guī)制的主體依法享有法律規(guī)定的一切基本權(quán)利。其權(quán)利可以統(tǒng)稱為“市場(chǎng)對(duì)策權(quán)”。五、接受調(diào)控和規(guī)制的主體的義務(wù)接受調(diào)控和規(guī)制的義務(wù);依法競(jìng)爭(zhēng)的義務(wù)。第五節(jié)經(jīng)濟(jì)法主體的法律責(zé)任經(jīng)濟(jì)法主體的法律責(zé)任,是經(jīng)濟(jì)法主體因?qū)嵤┝诉`反經(jīng)濟(jì)法規(guī)定的行為而應(yīng)承擔(dān)的法律后果。ー、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的分類經(jīng)濟(jì)法主體的法律責(zé)任,可以依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),作山不同的分類。二、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的獨(dú)立性與特殊性（一）經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的獨(dú)立性經(jīng)濟(jì)法主體的法律責(zé)任并不是民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任的簡(jiǎn)單相加,而是有其獨(dú)立性。（二）經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的特殊性三、經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的具體類型.按照承責(zé)主體的不同,可以將經(jīng)濟(jì)法責(zé)任分為調(diào)控和規(guī)制主體的責(zé)任，以及接受調(diào)控和規(guī)制的主體的責(zé)任。.按照追究責(zé)任的目的,可以把經(jīng)濟(jì)法責(zé)任分為賠償性責(zé)任和懲罰性責(zé)任。.依據(jù)責(zé)任的性質(zhì),還可以把經(jīng)濟(jì)法責(zé)任分為經(jīng)濟(jì)性責(zé)任和非經(jīng)濟(jì)性責(zé)任,或稱為財(cái)產(chǎn)性責(zé)任和非財(cái)產(chǎn)性責(zé)任。四、不同主體的責(zé)任差異與司法救濟(jì)由于經(jīng)濟(jì)法主體的身份和地位、行為目標(biāo)和宗旨有別,各自的法律待遇、享有權(quán)利或權(quán)力的法律依據(jù)不同，相應(yīng)的義務(wù)各異,因而所需承擔(dān)的違法責(zé)任也不同。在市場(chǎng)規(guī)制法領(lǐng)域，由于規(guī)制主體的貢任一般是ビ以特定化的,因而可以通過司法途徑來追究其責(zé)任。但在宏觀調(diào)控法領(lǐng)域，由于調(diào)控主體的行為往往被認(rèn)為屬于抽象行為等原因,要追究其責(zé)任比較困難。五、賠償性責(zé)任與懲罰性責(zé)任經(jīng)濟(jì)法主體可能承擔(dān)的賠償性責(zé)任，主要有兩類:ー類是國(guó)家賠償;另ー類是超額賠償。國(guó)家賠償?shù)闹黧w是國(guó)家，超額賠償?shù)闹黧w是市場(chǎng)主體。第二章公司法律制度［基本要求］（-）掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)（二）掌握有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（三）掌握股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)（四）掌握股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓（五）掌握公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)（六）掌握公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓（七）掌握公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的基本要求和公司利潤(rùn)分配（ハ）熟悉公司的登記管理（九）熟悉一人有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定（+）熟悉上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定（十一）熟悉公司的合并、分立、增資、減資（十二）熟悉股東訴訟（十三）熟悉公司的解散與清算（十四）了解公司的種類、公司法及公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（十五）了解公司債券的種類（十六）了解違反公司法的法律責(zé)任［考試內(nèi)容］第一節(jié)公司與公司法一、公司及其種類公司是依法設(shè)立的,以營(yíng)利為目的的,由股東投資形成的企業(yè)法人。根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將公司作不同的分類,我國(guó)《公司法》規(guī)定的公司形式僅為有限責(zé)任公司和股份有限公司。我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司與股份有限公司的不同規(guī)定二、公司法及其性質(zhì)公司法是規(guī)定公司法律地位,調(diào)整公司組織關(guān)系、規(guī)范公司在設(shè)立、變更與終止的法律規(guī)范的總稱。公司法是組織法與行為法的結(jié)合,在調(diào)整公司組織關(guān)系的同時(shí)，也對(duì)與公司組織活動(dòng)有關(guān)的行為加以調(diào)整。三、公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)《公司法》規(guī)定，公司作為企業(yè)法人享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是指公司擁有由股東投資形成的法人財(cái)產(chǎn),并依法對(duì)財(cái)產(chǎn)行使占有、使用、受益、處分的權(quán)利。第二節(jié)公司的登記管理ー、登記管轄我國(guó)的公司登記機(jī)關(guān)是工商行政管理機(jī)關(guān)。公司登記機(jī)關(guān)實(shí)行國(guó)家、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、市（縣）三級(jí)管轄制度。二、登記事項(xiàng)公司的登記事項(xiàng)包括:名稱、住所、法定代表人姓名、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、公司類型、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限、有限責(zé)任公司股東或者股份有限公司發(fā)起人的姓名或者名稱,以及認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式。三、設(shè)立登記公司設(shè)立登記,是公司的設(shè)立人依照《公司法》規(guī)定的設(shè)立條件與程序向公司登記機(jī)關(guān)提出設(shè)立申請(qǐng),并提交法定登記事項(xiàng)文件,公司登記機(jī)關(guān)審核后對(duì)符合法律規(guī)定的準(zhǔn)予登記,并發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的活動(dòng)。（一）公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)設(shè)立有限責(zé)任公司的，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn);設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為6個(gè)月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi),不得用于從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),不得轉(zhuǎn)讓。（二）公司的設(shè)立登記.有限責(zé)任公司的設(shè)立登記.股份有限公司的設(shè)立登記四、變更登記公司變更登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。未經(jīng)變更登記的，公司不得擅自改變登記事項(xiàng)。（-）變更登記應(yīng)提交的文件（二）變更登記的要求五、注銷登記《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定了公司清算組應(yīng)當(dāng)自公司清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷登記的情形。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)注銷登記,公司終止。六、分公司的登記公司設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)自決定作出之日起30日內(nèi)向分公司所在地的公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記;法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定必須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記。七、年度檢驗(yàn)公司登記機(jī)關(guān)于每年3月1日至6月30日對(duì)公司進(jìn)行年度檢驗(yàn)。公司應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)繳納年度檢驗(yàn)費(fèi)。ハ、證照和檔案管理《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》分為正本和副本,正本和副本具有同等法律效カ。任何單位和個(gè)人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)執(zhí)照。借閱、抄錄、攜帶、復(fù)制公司登記檔案資料的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理。任何單位和個(gè)人不得修改、涂抹、標(biāo)注、損毀公司登記檔案資料。第三節(jié)有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)ー、有限責(zé)任公司的設(shè)立(-)有限責(zé)任公司設(shè)立的條件.股東符合法定人數(shù);.股東出資達(dá)到注冊(cè)資本最低限額;.股東共同制定公司章程;.有公司名稱,建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu);.有公司住所。(-)有限責(zé)任公司設(shè)立的程序.訂立公司章程.股東繳納出資.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記二、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)(一)股東會(huì)股東會(huì)是公司的權(quán)カ機(jī)構(gòu),有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成。.股東會(huì)的職權(quán).股東會(huì)的形式.股東會(huì)的召開.股東會(huì)的決議(-)董事會(huì)董事會(huì)是公司股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu),對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。.董事會(huì)的組成.董事會(huì)的職權(quán).董事會(huì)的召開.董會(huì)的決議事.經(jīng)理(三)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。.監(jiān)事會(huì)的組成.監(jiān)事會(huì)的職權(quán).監(jiān)事會(huì)的決議三、一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定一人有限責(zé)任公司是只有一個(gè)自然人股東或者ー個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司是獨(dú)立的企業(yè)法人,具有完全的民事權(quán)利能力、民事行為能力和民事責(zé)任能力,是有限責(zé)任公司中的特殊類型。一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定四、國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定國(guó)有獨(dú)資公司是國(guó)家單獨(dú)出資、由國(guó)務(wù)院或者地方人民政府委托本級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定第四節(jié)有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓ー、股東的股權(quán)（一）股東權(quán)分類.以股東權(quán)行使的目的是為股東個(gè)人利益還是涉及到全體股東共同利益為標(biāo)準(zhǔn),可以將股東權(quán)分為共益權(quán)和自益權(quán)。.以股權(quán)行使的條件為標(biāo)準(zhǔn)劃分,分為單獨(dú)股東權(quán)和少數(shù)股東權(quán)。（二）股東濫用股東權(quán)的責(zé)任二、有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)（-）股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)《公司法》規(guī)定,有限貢任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。（二）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)《公司法》規(guī)定,股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下,其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。但是,公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（三）人民法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓股東股權(quán)人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東,其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。三、有限責(zé)任公司股東退出公司（-）股東退出公司的法定條件（二）股東退出公司的法定程序第五節(jié)股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)ー、股份有限公司的設(shè)立（一）股份有限公司的設(shè)立方式股份有限公司的設(shè)立,可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。（二）股份有限公司的設(shè)立條件.發(fā)起人符合法定人數(shù);.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額:.股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定;.發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的須經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過;.有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu);.有公司住所。（三）股份有限公司的設(shè)立程序.發(fā)起設(shè)立方式?jīng)]立股份有限公司的程序。（1）發(fā)起人書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)購(gòu)的股份。（2）繳納出資。（3）選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。(4)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。.募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的程序。(1)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份。(2)向社會(huì)公開募集股份。(3)召開創(chuàng)立大會(huì)。(4)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。(四)股份有限公司發(fā)起人承擔(dān)的責(zé)任二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)(一)股東大會(huì).股東大會(huì)的性質(zhì)和組成股份有限公司的股東大會(huì)是公司的權(quán)カ機(jī)構(gòu),依法行使職權(quán)。股份有限公司的股東大會(huì)由全體股東組成,公司的任何ー個(gè)股東,無論其所持股份有多少,都是股東大會(huì)的成員。.股東大會(huì)的職權(quán).股東大會(huì)的形式.股東大會(huì)的召開.股東大會(huì)的決議(~)董事會(huì)、經(jīng)理.董事會(huì)的性質(zhì)和組成股份有限公司的董事會(huì)是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為5人至19大。.董事會(huì)的職權(quán).董事會(huì)的召開.董事會(huì)的決議.經(jīng)理(三)監(jiān)事會(huì)股份有限公司依法應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。.監(jiān)事會(huì)的組成.監(jiān)事會(huì)的職權(quán).監(jiān)事會(huì)的召開三、上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定上市公司是其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。(-)增加股東大會(huì)特別決議事項(xiàng)(二)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事(三)上市公司設(shè)立董事會(huì)秘書(四)增設(shè)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度第六節(jié)股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓一、股份發(fā)行(-)股份和股票股份是將股份有限公司的注冊(cè)資本按相同的金額或比例劃分為相等的份額。股票是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證,是股份的表現(xiàn)形式。（-）股票的種類（三）股份的發(fā)行原則（四）股票的發(fā)行價(jià)格股票的發(fā)行價(jià)格可以分為平價(jià)發(fā)行的價(jià)格和溢價(jià)發(fā)行的價(jià)格?！豆痉ā芬?guī)定,股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額,也可以超過票面金額,但不得低于票面金額。（五）公司發(fā)行新股發(fā)行新股是股份有限公司成立后再向社會(huì)募集股份的法律行為。二、股份轉(zhuǎn)讓（-）什么是股份轉(zhuǎn)讓股份轉(zhuǎn)讓是股份有限公司的股份持有人依法自愿將自己所擁有的股份轉(zhuǎn)讓給他人,使他人取得股份或增加股份數(shù)額成為股東的法律行為。（二）股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定.股份轉(zhuǎn)讓的地點(diǎn)。.股份轉(zhuǎn)讓的方式。.股份轉(zhuǎn)讓的限制。.公司不得收購(gòu)本公司股份。但法律規(guī)定了除外情形。.公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。.記名股票被盜、遺失或者滅失,股東可以依照《民事訴訟法》規(guī)定的公示催告程序,請(qǐng)求人民法院宣告該股票失效。人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)股票。.上市公司的股票，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及證券交易所交易規(guī)則上市交易。第七節(jié)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)ー、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)三、股東訴訟（一）股東代表訴訟股東代表訴訟是當(dāng)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者他人的違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的行為給公司造成損失，公司拒絕或者怠于向該違法行為人請(qǐng)求損害賠償時(shí)，具備法定資格的股東有權(quán)代表其他股東,代替公司提起訴訟,請(qǐng)求違法行為人賠償公司損失的行為。根據(jù)侵權(quán)人身份的不同與具體情況的不同,提起股東代表訴訟有幾種不同的程序。（二）股東直接訴訟這是指股東對(duì)董事、高級(jí)管理人員違反規(guī)定損害股東利益的行為提起的訴訟。第八節(jié)公司債券ー、公司債券及其種類公司債券是公司依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司債券的種類:.記名公司債券和無記名公司債券.可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券二、公司債券的發(fā)行(-)公司債券發(fā)行的條件.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;.累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；.債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；.國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。(-)公司債券發(fā)行的程序.由公司的權(quán)カ機(jī)關(guān)作出決議；.報(bào)有關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；.公告公司債券募集辦法;.置備公司債券存根簿。三、公司債券的轉(zhuǎn)讓《公司法》規(guī)定,公司債券可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的,按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。根據(jù)公司債券種類的不同，公司債券的轉(zhuǎn)讓有不同的方式。第九節(jié)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)ー、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的作用二、公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的基本要求(-)公司應(yīng)當(dāng)依法建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度(-)公司應(yīng)當(dāng)依法編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(三)公司應(yīng)當(dāng)依法披露有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料(四)公司應(yīng)當(dāng)依法建立賬簿開立賬戶(五)公司應(yīng)當(dāng)依法聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審查驗(yàn)證三、利潤(rùn)分配(-)公司利潤(rùn)分配順序.彌補(bǔ)以前年度的虧損，但不得超過稅法規(guī)定的彌補(bǔ)期限。企業(yè)某一納稅年度發(fā)生的虧損可以用下一年度的所得彌補(bǔ)，下一年度的所得不足以彌補(bǔ)的,可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但最長(zhǎng)不得超過5年。.繳納所得稅。即公司應(yīng)依我國(guó)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。.彌補(bǔ)在稅前彌補(bǔ)虧損之后仍存在的虧損。.提取法定公積金。.提取任意公積金。.向股東分配利潤(rùn)。（-）公積金公積金是公司在資本之外所保留的資金金額,又稱為附加資本或準(zhǔn)備金。.公積金的種類。.公積金的用途。第十節(jié)公司合并、分立、增資、減資ー、公司合并公司合并是兩個(gè)以上的公司依照法定程序變?yōu)椹`個(gè)公司的行為。其形式有兩種:ー是吸收合并;二是新設(shè)合并。二、公司分立公司分立是一個(gè)公司依法分為兩個(gè)以上的公司?！豆痉ā肺疵鞔_規(guī)定公司分立的形式,一般有兩種:ー是派生分立;二是新設(shè)分立。三、公司注冊(cè)資本的減少和增加（一）公司注冊(cè)資本的減少（~）公司注冊(cè)資本的增加第十一節(jié)公司解散和清算ー、公司解散的原因《公司法》規(guī)定,公司解散的原因有以下五種情形:（1）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（2）股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散;（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（5）人民法院依法予以解散。二、公司解散時(shí)的清算（-）成立清算組（二）清算組的職權(quán)（三）清算工作程序.登記債權(quán)；.清理公司財(cái)產(chǎn),制訂清算方案；.清償債務(wù)；.公告公司終止。第十二節(jié)違反公司法的法律責(zé)任ー、公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任《公司法》對(duì)公司發(fā)起人、股東的法律責(zé)任的規(guī)定,主要分布在第一百九十九條、第二百條、第二百零一條等條文中，《刑法》中也有相關(guān)規(guī)定。二、公司的法律責(zé)任《公司法》對(duì)公司的法律責(zé)任的規(guī)定,主要分布在第二百零二條至第二百零六條、第二百一十二條、第二百一十三條、第二百一十五條等條文中,《刑法》中也有相關(guān)規(guī)定。三、清算組的法律責(zé)任四、承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資或者驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任五、公司登記機(jī)關(guān)的法律責(zé)任我國(guó)《公司法》對(duì)公司登記機(jī)關(guān)的法律責(zé)任的規(guī)定,主要分布在第二百零九條、第二百一十條等條文中。六、其他主體的相關(guān)法律責(zé)任第三章其他主體法律制度［基本要求］（一）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、投資人及事務(wù)管理（二）掌握普通合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定（三）掌握有限合伙企業(yè)的有關(guān)規(guī)定（四）掌握外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)（五）掌握中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額、合營(yíng)各方的出資方式和出資期限、出資額的轉(zhuǎn)讓（六）掌握中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本、投資與合作條件、收益分配與回收投資（七）掌握外資企業(yè)的注冊(cè)資本、外國(guó)投資者的出資（ハ）熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的解散和清算（九）熟悉外商投資企業(yè)的投資項(xiàng)目（十）熟悉外商投資企業(yè)的設(shè)立、組織形式和組織機(jī)構(gòu)、合營(yíng)（合作、經(jīng)營(yíng)）期限、解散（終止）和清算（十一）了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法的概念（十二）了解違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法的法律責(zé)任（十三）了解外商投資企業(yè)的種類［考試內(nèi)容］第一節(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度主要內(nèi)容（-）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念和特征（二）廣義的和狹義的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法有廣義和狹義之分。廣義的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法是國(guó)家關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的各種法律規(guī)范的總稱;狹義的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法是1999年8月30日第九屆全國(guó)人大常委會(huì)第ー次會(huì)議通過,自2000年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》。二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立（-）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立條件.投資人為ー個(gè)自然人,且只能是中國(guó)公民;.有合法的企業(yè)名稱:.有投資人申報(bào)的出資:.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件;.有必要的從業(yè)人員。即要有與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模相適應(yīng)的從業(yè)人員。(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立程序.提出申請(qǐng)。.工商登記。三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人根據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》的規(guī)定,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人為具有中國(guó)國(guó)籍的自然人,但法律、行政法規(guī)禁止從事營(yíng)利性活動(dòng)的人，不得作為投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，國(guó)家公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、警官、法官、檢察官、商業(yè)銀行工作人員等，不得作為投資人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的事務(wù)管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人可以自行管理企業(yè)事務(wù)，也可以委托或者聘用其他具有民事行為能カ的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理。四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散和清算(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)終止活動(dòng)使其民事主體資格消滅的行為。根據(jù)《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的情形。(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的清算.通知和公告?zhèn)鶛?quán)人。.財(cái)產(chǎn)清償順序。.清算期間對(duì)投資人的要求。清算期問，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不得開展與清算目的無關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在按前述財(cái)產(chǎn)清償順序清償債務(wù)前，投資人不得轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)。.投資人的持續(xù)清償責(zé)任。.注銷登記。五、違反個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的法律責(zé)任(一)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及投資人違法行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任(-)管理人員對(duì)投資人造成損害或侵犯投資人權(quán)益的法律責(zé)任(三)企業(yè)登記機(jī)關(guān)及其上級(jí)部門有關(guān)人員的法律責(zé)任第二節(jié)合伙企業(yè)法律制度ー、合伙企業(yè)法律制度主要內(nèi)容(一)合伙企業(yè)及其分類(-)廣義和狹義合伙企業(yè)法合伙企業(yè)法有廣義和狹義之分。廣義的合伙企業(yè)法是國(guó)家立法機(jī)關(guān)或者其他有權(quán)機(jī)關(guān)依法制定的、調(diào)整合伙企業(yè)合伙關(guān)系的各種法律規(guī)范的總稱。狹義的合伙企業(yè)法是由國(guó)家立法機(jī)關(guān)依法制定的《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》。該法于1997年2月23日由第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過,2006年8月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議修訂。二、普通合伙企業(yè)普通合伙企業(yè)是由普通合伙人組成,合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)依照《合伙企業(yè)法》規(guī)定承擔(dān)無限連帶責(zé)任的ー種合伙企業(yè)。在特殊情況下,合伙人可以不承擔(dān)無限連帶責(zé)任。(一)合伙企業(yè)的設(shè)立.合伙企業(yè)的設(shè)立條件(1)有2個(gè)以上合伙人;(2)有書面合伙協(xié)議;(3)有合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資;(4)有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所;(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。.合伙企業(yè)的設(shè)立登記(1)申請(qǐng)人向企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交相關(guān)文件。(2)企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。(二)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn).合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成(1)合伙人的出資。(2)以合伙企業(yè)名義取得的收益。(3)依法取得的其他財(cái)產(chǎn)。.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì).合伙人財(cái)產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓(1)除合伙協(xié)議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí),須經(jīng)其他合伙人一致同意。(2)合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人。(3)合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額的，在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。(三)合伙事務(wù)執(zhí)行.合伙事務(wù)執(zhí)行的形式(1)全體合伙人共同執(zhí)行合伙事務(wù)。(2)委托ー個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。.合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)(1)合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利。(2)合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的義務(wù)。.合伙事務(wù)執(zhí)行的決議辦法《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙人對(duì)合伙企業(yè)有關(guān)事項(xiàng)作出決議，按照合伙協(xié)議約定的表決辦法辦理。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，實(shí)行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)通過的表決辦法。.合伙企業(yè)的損益分配(1)合伙損益。(2)合伙損益分配原則。①合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的,由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)；無法確定出資比例的,由合伙人平均分配、分擔(dān)。②合伙協(xié)議不得約定將全部利潤(rùn)分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔(dān)全部虧損。.非合伙人參與經(jīng)營(yíng)管理除合伙協(xié)議另有約定外,經(jīng)全體合伙人一致同意,可以聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。(四)合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系.合伙企業(yè)對(duì)外代表權(quán)的效カ.合伙企業(yè)和合伙人的債務(wù)清償(1)合伙企業(yè)的債務(wù)清償與合伙人的關(guān)系。①合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先清償。②合伙人的元限連帶清償責(zé)任。③合伙人之間的債務(wù)分擔(dān)和追償。(2)合伙人的債務(wù)清償與合伙企業(yè)的關(guān)系。①合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)，相關(guān)債權(quán)人不得以其債權(quán)抵銷其對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù);也不得代位行使合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利。②合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的，該合伙人可以其從合伙企業(yè)中分取的收益用于清償;債權(quán)人也可以依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償。(五)入伙與退伙.入伙入伙是在合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人以外的第三人加入合伙,從而取得合伙人資格。(1)入伙的條件和程序。(2)新合伙人的權(quán)利和貢任。.退伙退伙是指合伙人退出合伙企業(yè),從而喪失合伙人資格。(1)退伙的原因。(2)退伙的效果。(六)特殊的普通合伙企業(yè).特殊的普通合伙企業(yè)的概念特殊的普通合伙企業(yè)是以專業(yè)知識(shí)和專門技能為客戶提供有償服務(wù)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。.特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任形式(1)責(zé)任承擔(dān)。特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任形式分為兩種:①有限責(zé)任與無限連帶責(zé)任相結(jié)合。②無限連帶責(zé)任。(2)責(zé)任追償。.特殊的普通合伙企業(yè)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范特殊的普通合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金、辦理職業(yè)保險(xiǎn)。三、有限合伙企業(yè)(-)有限合伙企業(yè)及其法律適用有限合伙企業(yè)是由有限合伙人和普通合伙人共同組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的合伙組織。凡是《合伙企業(yè)法》中對(duì)有限合伙企業(yè)有特殊規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)適用有關(guān)特殊規(guī)定。無特殊規(guī)定的,適用有關(guān)普通合伙企業(yè)及其合伙人的一般規(guī)定。(二)有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定.有限合伙企業(yè)人數(shù).有限合伙企業(yè)名稱.有限合伙企業(yè)協(xié)議.有限合伙人出資形式.有限合伙人出資義務(wù).有限合伙企業(yè)登記事項(xiàng)(三)有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行的特殊規(guī)定.有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。.禁止有限合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù),不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。.有限合伙企業(yè)利潤(rùn)分配《合伙企業(yè)法》規(guī)定,有限合伙企業(yè)不得將全部利潤(rùn)分配給部分合伙人;但是,合伙協(xié)議另有約定的除外。.有限合伙人權(quán)利(1)有限合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易。(2)有限合伙人可以經(jīng)營(yíng)與本企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。(四)有限合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)出質(zhì)與轉(zhuǎn)讓的特殊規(guī)定.有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì);但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。.有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額，但應(yīng)當(dāng)提前30日通知其他合伙人。(五)有限合伙人債務(wù)清償?shù)奶厥庖?guī)定《合伙企業(yè)法》規(guī)定,有限合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的，該合伙人可以以其從有限合伙企業(yè)中分取的收益用于清償;債權(quán)人也可以依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償。(六)有限合伙企業(yè)入伙與退伙的特殊規(guī)定.入伙《合伙企業(yè)法》規(guī)定，新入伙的有限合伙人對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。.退伙(1)有限合伙人當(dāng)然退伙。(2)有限合伙人喪失民事行為能力的處理。(3)有限合伙人繼承人的權(quán)利。(4)有限合伙人退伙后的責(zé)任承擔(dān)。(七)合伙人性質(zhì)轉(zhuǎn)變的特殊規(guī)定《合伙企業(yè)法》規(guī)定,除合伙協(xié)議另有約定外,普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶?，或者有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶?應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?對(duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说模瑢?duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。四、合伙企業(yè)的解散和清算(-)合伙企業(yè)的解散根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定了合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的情形。（二）合伙企業(yè)的清算.確定清算人.清算人職責(zé).通知和公告?zhèn)鶛?quán)人.財(cái)產(chǎn)清償順序.注銷登記.合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的處理五、違反合伙企業(yè)法的法律責(zé)任（一）違法行為及其法律責(zé)任.合伙人違法行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任.合伙企業(yè)清算人違法行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任.行政管理機(jī)關(guān)及其人員違法行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任（-）其他有關(guān)規(guī)定.違反合伙企業(yè)法的刑事責(zé)任.民事賠償和繳納罰款、罰金的承擔(dān)順序第三節(jié)外商投資企業(yè)法律制度ー、外商投資企業(yè)法律制度主要內(nèi)容外商投資企業(yè)是外國(guó)投資者經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn),在中國(guó)境內(nèi)舉辦的企業(yè)。（-）外商投資企業(yè)的種類中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資股份有限公司。（-）外商投資企業(yè)的投資項(xiàng)目.鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)冃.限制類外商投資項(xiàng)目.禁止類外商投資項(xiàng)目.允許類外商投資項(xiàng)目（三）外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)是外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)非外商投資企業(yè)（以下稱“境內(nèi)公司’‘）股東的股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資,使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)（以下稱“股權(quán)并購(gòu)つ;或者,外國(guó)投資者設(shè)立外商投資企業(yè),并通過該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn);或外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)（以下稱“資產(chǎn)并購(gòu)”）。.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)應(yīng)遵循的原則.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的要求.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額（1）外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的注冊(cè)資本。（2）外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的投資總額。.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的出資.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的審批與登記.反壟斷審查二、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度（一）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立.設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的條件在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)（簡(jiǎn)稱合營(yíng)企業(yè)）,應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家指導(dǎo)外商投資方向的規(guī)定及外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的規(guī)定。.設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的審批機(jī)關(guān)設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的審批機(jī)關(guān)是商務(wù)部或者省級(jí)商務(wù)主管部門。除按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定由商務(wù)部負(fù)責(zé)審批的合營(yíng)企業(yè)外,其他合營(yíng)企業(yè)的設(shè)立由省級(jí)商務(wù)主管部門審批,報(bào)商務(wù)部備案。.沒立合營(yíng)企業(yè)的法律程序（-）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額.合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本（1）在合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本中，外國(guó)合營(yíng)者的出資比例一般不得低于25%。（2）合營(yíng)企業(yè)在合營(yíng)期限內(nèi)，不得減少其注冊(cè)資本。但因投資總額和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等發(fā)生變化，確需減少注冊(cè)資本的，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。（3）合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本的最低限額。.合營(yíng)企業(yè)的投資總額合營(yíng)企業(yè)的投資總額是按照合營(yíng)企業(yè)的合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設(shè)資金和生產(chǎn)流動(dòng)資金的總和,由注冊(cè)資本與借款構(gòu)成。（三）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方的出資方式、出資期限.合營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方的出資方式合營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方可以用貨幣出資，也可以用建筑物、廠房、機(jī)器設(shè)備或者其他物料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場(chǎng)地使用權(quán)等作價(jià)出資。.合營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方的出資期限合營(yíng)各方應(yīng)當(dāng)在合營(yíng)合同中訂明出資期限，并且應(yīng)當(dāng)按照合營(yíng)合同規(guī)定的期限繳清各自的出資。（四）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓.合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓條件.合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓程序（五）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu).合營(yíng)企業(yè)的組織形式合營(yíng)企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司。.合營(yíng)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，合營(yíng)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)是董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。（六）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的期限、解散和清算.合營(yíng)企業(yè)的期限.合營(yíng)企業(yè)的解散.合營(yíng)企業(yè)的清算三、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法律制度（-）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的設(shè)立.設(shè)立合作企業(yè)的條件.設(shè)立合作企業(yè)的法律程序（-）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本與投資、合作條件.合作企業(yè)的注冊(cè)資本合作企業(yè)的注冊(cè)資本是為設(shè)立合作企業(yè),在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的合作各方認(rèn)繳的出資額之和。.合作企業(yè)的投資和合作條件(1)合作各方的出資方式。(2)合作各方的出資比例。(3)合作各方的出資期限。(4)合作各方的出資轉(zhuǎn)讓。(三)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu).合作企業(yè)的組織形式合作企業(yè)可以申請(qǐng)為具有法人資格的合作企業(yè),也可以申請(qǐng)為不具有法人資格的合作企業(yè)。具有法人資格的合作企業(yè),其組織形式為有限責(zé)任公司。不具有法人資格的合作企業(yè)，合作各方的關(guān)系是ー種合伙關(guān)系。.合作企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)具備法人資格的合作企業(yè),一般設(shè)立董事會(huì);不具備法人資格的合作企業(yè)，一般設(shè)立聯(lián)合管理委員會(huì)。(四)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的收益分配與回收投資.合作企業(yè)的收益分配合作企業(yè)的中外合作者可以在合同中約定采用分配利潤(rùn)、分配產(chǎn)品或者其他方式分配收益。合作企業(yè)合作各方約定采用分配產(chǎn)品或者其他方式分配收益的,應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)稅法的有關(guān)規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅額。.合作企業(yè)外國(guó)合作者先行回收投資(1)外國(guó)合作者先行回收投資的方式。(2)外國(guó)合作者先行回收投資的條件。(五)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的期限、解散和清算四、外資企業(yè)法律制度(-)外資企業(yè)的設(shè)立.設(shè)立外資企業(yè)的條件.設(shè)立外資企業(yè)的法律程序(二)外資企業(yè)的注冊(cè)資本與外國(guó)投資者的出資.外資企業(yè)的注冊(cè)資本外資企業(yè)的注冊(cè)資本是為設(shè)立外資企業(yè)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的資本總額,即外國(guó)投資者認(rèn)繳的全部出資額。.外國(guó)投資者的出資(1)外國(guó)投資者的出資方式。(2)外國(guó)投資者的出資期限。(三)外資企業(yè)的組織形式和組織機(jī)構(gòu).外資企業(yè)的組織形式根據(jù)《外資企業(yè)法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，外資企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司,經(jīng)批準(zhǔn)也可以為其他責(zé)任形式。.外資企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)外資企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)可以由外國(guó)投資者根據(jù)企業(yè)不同的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式自行設(shè)置。（四）外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限、終止和清算第四章證券法律制度［基本要求］（-）掌握證券發(fā)行、證券交易、上市公司的收購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容（二）熟悉與證券發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)（三）了解證券的種類、證券法的法律淵源和適用對(duì)象（四）了解違反證券法的法律責(zé)任［考試內(nèi)容］第一節(jié)證券法律制度主要內(nèi)容ー、證券與證券市場(chǎng)證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的ー種書面憑證。（一）證券的種類根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn),證券可以分為不同的種類。（-）證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和要素二、證券法證券法有廣義和狹義之分。廣義的證券法是調(diào)整證券發(fā)行與交易活動(dòng)中以及證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《證券法》,即證券法典。（-）證券法的法律淵源證券法的法律淵源，包括《證券法》統(tǒng)轄下，由一系列有關(guān)證券發(fā)行、交易和監(jiān)管的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章及其規(guī)范性文件等法律淵源構(gòu)成的三個(gè)層次的法律制度框架。（-）證券法的適用對(duì)象《證券法》原則上適用于在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行和上市交易的各類證券品種。三、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機(jī)構(gòu)（一）證券交易所（-）證券公司（三）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)（四）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)（五）證券業(yè)協(xié)會(huì)（六）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)第二節(jié)證券發(fā)行一、證券發(fā)行主要內(nèi)容（-）證券發(fā)行及其方式證券發(fā)行是符合發(fā)行條件的政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等組織，以籌集資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向公眾投資者出售代表一定權(quán)利的資本證券的行為。證券發(fā)行的方式:（1）上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行。(2)上網(wǎng)詢價(jià)發(fā)行。(3)市值配售發(fā)行。(4)網(wǎng)上網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)發(fā)行,又稱詢價(jià)配售方式。(二)證券發(fā)行的類型.公開發(fā)行和非公開發(fā)行.設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行.直接發(fā)行和間接發(fā)行.議價(jià)發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行.平價(jià)發(fā)行、溢價(jià)發(fā)行和折價(jià)發(fā)行二、股票發(fā)行的條件(-)首次公開發(fā)行股票的條件.《證券法》規(guī)定的首次公開發(fā)行股票的條件(1)發(fā)起人符合法定人數(shù);(2)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額;(3)股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定;(4)發(fā)起人制定公司章程,采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過:(5)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu):(6)有公司住所。.首次公開發(fā)行股票的其他條件(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和宜接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力;(3)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé);(4)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng),現(xiàn)金流量正常;(5)募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向,原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。(-)上市公司公開發(fā)行新股的條件上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法趴《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件,包括《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。三、公司債券發(fā)行的條件(一)公開發(fā)行公司債券的條件(-)不得再次公開發(fā)行公司債券的情形四、證券發(fā)行的程序(-)證券發(fā)行的核準(zhǔn)發(fā)行人依法申請(qǐng)核準(zhǔn)發(fā)行證券所報(bào)送的申請(qǐng)文件的格式、報(bào)送方式,由依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會(huì)，依法審核股票發(fā)行申請(qǐng)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定條件負(fù)責(zé)核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定,發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi);不予核準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)說明理由。（二）證券發(fā)行的保薦.《證券法》規(guī)定,發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。申請(qǐng)股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券或者法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券上市交易，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。（三）證券發(fā)行的承銷證券承銷是證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)依照協(xié)議包銷或者代銷發(fā)行人向社會(huì)公開發(fā)行的證券的行為。發(fā)行人向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。.證券承銷的方式證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。.證券承銷的協(xié)議證券公司承銷證券。應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議。.承銷團(tuán)承銷證券向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。.證券承銷的期限證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日。五、證券投資基金的發(fā)行證券投資基金,依照其運(yùn)作方式不同,可以分為封閉式基金和開放式基金。（一）基金管理人與基金托管人基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。.設(shè)立基金管理公司的條件.申請(qǐng)取得基金托管資格的條件（二）基金份額發(fā)售的條件和程序第三節(jié)證券交易ー、證券交易主要內(nèi)容（一）證券交易及其方式證券交易主要指證券買賣，即證券持有人依照證券交易規(guī)則，將已依法發(fā)行的證券轉(zhuǎn)讓給其他證券投資者的行為。證券交易的方式可以分為集中競(jìng)價(jià)交易和非集中競(jìng)價(jià)交易兩種,分別適用于證券交易所和場(chǎng)外交易市場(chǎng)。（二）證券交易的類型二、證券上市制度（一）證券上市及其類型證券上市是某種已發(fā)行證券獲準(zhǔn)成為證券交易所的交易對(duì)象的過程。證券一旦獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易,即為上市證券。證券上市的類型（二）證券上市的條件.股票上市的條件.公司債券上市的條件.證券投資基金上市的條件（三）證券上市的程序（四）證券上市的暫停與終止.股票上市的暫停與終止.公司債券上市的暫停與終止.證券投資基金上市的暫停或終止三、信息披露制度信息披露制度,又稱信息公開制度,是證券發(fā)行人、上市公司及其他主體,依照法律規(guī)定的方式，將證券發(fā)行、交易及與之有關(guān)的重大信息予以公開的ー種法律制度。信息披露制度包括證券發(fā)行的信息披露和持續(xù)信息公開。（一）證券發(fā)行的信息披露（二）上市公司定期報(bào)告.中期報(bào)告.年度報(bào)告（三）上市公司臨時(shí)報(bào)告發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件,投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告,并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。（四）信息的發(fā)布與監(jiān)督四、限制的交易行為（-）對(duì)證券交易主體的限制（二）對(duì)證券交易客體的限制（三）對(duì)短線交易的限制（四）對(duì)交易收費(fèi)的限制五、禁止的交易行為（一）虛假陳述或信息誤導(dǎo)（二）內(nèi)幕交易（三）操縱證券市場(chǎng)（四）欺詐客戶（五）其他禁止的交易行為第四節(jié)上市公司的收購(gòu)ー、上市公司收購(gòu)主要內(nèi)容上市公司的收購(gòu)是收購(gòu)人依法通過取得股份的方式成為ー個(gè)上市公司的控股股東,或通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個(gè)上市公司的實(shí)際控制人,或同時(shí)采取上述方式和途徑取得上市公司控制權(quán)的行為。（一）上市公司收購(gòu)的方式.要約收購(gòu)是投資者向目標(biāo)公司的所有股東發(fā)出要約，表明愿意以耍約中的條件購(gòu)買目標(biāo)公司的股票,以期達(dá)到對(duì)目標(biāo)公司控制權(quán)的獲得或鞏固。.協(xié)議收購(gòu)是投資者在證券交易所外與目標(biāo)公司的股東,主要是持股比例較高的大股東就股票的價(jià)格、數(shù)量等方面進(jìn)行私下協(xié)商,購(gòu)買目標(biāo)公司的股票,以期達(dá)到對(duì)目標(biāo)公司控制權(quán)的獲得或鞏固。.其他合法方式。（二）上市公司的收購(gòu)的法律依據(jù)二、要約收購(gòu)規(guī)則（一）收購(gòu)要約的發(fā)出（二）收購(gòu)要約的公告（三）收購(gòu)要約的期限（四）收購(gòu)要約的撤銷（五）收購(gòu)要約的變更（六）收購(gòu)要約的適用三、協(xié)議收購(gòu)規(guī)則以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書面報(bào)告，并予公告。在公告前不得履行收購(gòu)協(xié)議。采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人收購(gòu)或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購(gòu)ー個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。但是,經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)免除發(fā)出要約的除外。四、上市公司的收購(gòu)的權(quán)益披露投資者收購(gòu)上市公司，要依法披露其在上市公司中擁有的權(quán)益,包括登記在其名下的股份和雖未登記在其名下但該投資者可以實(shí)際支配表決權(quán)的股份。投資者及其一致行動(dòng)人在ー個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。（一）一致行動(dòng)和一致行動(dòng)人的概念（二）進(jìn)行權(quán)益/