2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫自測300題附答案解析(浙江省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCO3R1A7X4F4U3M1HO8H7I2D1P8B10W8ZZ10T9D6K9N3U9F62、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCV8I7A10O3R10L7T3HP3D8N2L5Q3U5C2ZR8T5P6M7W10B5G23、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG8H3F3K6S10A6V8HO2X10H3C8K8U1Q1ZC5Y6N10F3I3Y8M34、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCK2J6N7N9N4E1R9HN2X1W4W10E8K2K8ZJ2G6D2L10R8P1J105、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7R3T7B6K9Z9M1HT9W6K2N6Y5P10E6ZH9N1J1J8K8X5G66、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCV1R8L1W5M8Y1W2HH1J6L7G6C4F10Y5ZR8B3I5Y7U5C10L27、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5X7O6U4V8C10H5HD4J7J1B10D9S2F9ZB10M1J4H9V6U5D108、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACR7A1Q5Z3T7H1H8HQ9Q3J9W1S1B10M4ZC3I2C1D4G1L9A39、下列要約收購的方式正確的有（）。

A.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購3％股份的要約

B.收購人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購3％股份的要約

C.收購人協(xié)議收購30％，要約收購3％

D.收購人協(xié)議收購30％，要約收購5％【答案】DCT3Q3O6D6C4F6C7HC2I2Z8X2J2P2S3ZE5N7N10G6M2N8Y810、公司有()原因的，可以解散。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCX4Y4M3J2Z2L4C7HD5X3K5J3H3N3A3ZL1A2W9W2B3I3K511、下列關于資產(chǎn)評估的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK10Z9Q1J1E4I6P2HC1R8M7A2I6R8R3ZZ2M2Y2X10U8T3S512、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY9V9L8T10Y1G5M1HX7R5X6P4L8C9H8ZH4E8Z1U8Q8E6K313、某國有控股上市公司實施股權激勵，股本17000萬股，首期授予權益涉及900萬股，董事會公布草案最近1日收盤價10元、最近20日平均收盤價20元、最近30日平均收盤價15元，則下列說法正確的是（）

A.可以授予監(jiān)事

B.首期授予權益符合規(guī)定

C.期權行權價格不低于10元

D.期權行權價格不低于20元

E.期權行權價格不低于15元【答案】DCN5K6W8Y2V8O2J2HY7N10P5F2T7T1I6ZT6V10Q5S3M1M9M814、下列固定資產(chǎn)中，應計提折舊的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK1W7L9Y5A1B1P5HY4C5V7W5M3Q7U6ZB6M2M7O3P4U1P215、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為（）。

A.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

C.證券上市當年在內(nèi)的2個完整年度

D.證券上市當年在內(nèi)的1個完整年度【答案】ACJ8R3S3M2L5S1F5HJ5E7I2Q2D10M2W9ZZ8T8D3B8D2Y6G116、證券市場資信評級業(yè)務檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCF8W8V4W8A8Z2E4HC6J6T5Y2K10S5L8ZV7Z3K4M5V5Q10G417、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB2T5P9B5W9J9I8HD5J2T4S1N3A8P9ZU9C7B4I3N1T9F318、甲上市公司發(fā)行可轉換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACR8T7D3S1Q8Z8Z1HG5D4B1D9X10E8G10ZT2S1W10A4N6I10Q1019、IPO老股轉讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】ACX8A3V5W10S9R2A6HT10E6W8A9X2D6Y8ZG10Y9U9G9P7Z8Q420、關于保薦代表人資格應當具備的條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年從事保薦相關業(yè)務

B.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分

C.應當熟練掌握保薦業(yè)務相關的法律、會計、財務管理、稅務、審計等專業(yè)知識

D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

E.八年以上保薦相關業(yè)務經(jīng)歷可作為驗證其專業(yè)能力水平的材料之一【答案】ACH8K7M8O9O9D2J7HA9W8G1S4G3R1Z8ZH2R9D4C8H7J1Y1021、關于可轉換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ【答案】DCR8O4U10S1T8V5G5HQ8E8N5U2X6P5R9ZB1V5B3U9D4V10N622、以下關于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10T2L4M1N2U9X10HX3E10R2S3F4E6U7ZP2O4H8S7Z1F7H123、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3E2G3S2B3T9P8HB7W6R7I10G9N5U8ZR4W9Z6F10I9B4H724、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列不屬于簡式權益變動報告書應當披露的內(nèi)容的是（）。

A.是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權益

B.擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權益的股份增減變化達到5%的時間及方式

C.嚴重的證券市場失信行為

D.上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例

E.權益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】CCX3G5R2E10X1W7H5HG6F5D1A3E7T2R2ZP2Y9U2F10S10A1J825、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預期可持續(xù)增長率5%，股權資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCZ10R2B4A3H2A1P6HX1X2G9D6B4W9S7ZP1A3Z10K10Q9L6P126、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值________，涉案金額超過________萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。（）

A.10%，1000萬元

B.15%，1000萬元

C.10%，1500萬元

D.15%，1500萬元【答案】ACG5B5Z6U7K1S1C6HJ9S10U8C10Q7K6Y3ZB3T2Z8X8Z5C5O1027、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10L6C6Q9M9X3A3HM3D7T10W1X3Y3Q5ZM1G1U3X10R4Q2G728、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9Y9W8R3C1W1J3HJ8L6N6Q3T6N7D6ZY2G1X10V5W9G4V229、首次公開發(fā)行的發(fā)行人應在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括()等。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCQ3N7Y1N8L9R6K6HV8W9K4L1D2U1H3ZK4O2B10Z10D9T4S330、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6Q1Y5B10U2D6K10HH5N3W10H4J7H6E6ZQ2E3O7Z7I1K7V831、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD5X10X2O9E2F1R7HK6M3Q6S9M2G7P8ZP1H4J9Z1U2D2M432、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機構批準的有（）

A.證券公司增加注冊資本但股權結構未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設立分支機構

D.證券公司變更業(yè)務范圍【答案】ACO7V4T8S6E10K8O10HD4R4L2R1F4C10B3ZD2G10R7Q4E9G10H433、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列關于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7D1W8I7S2R9F6HE10E8Y8X5T2F10M1ZX1F7K8C5G6M1L534、關于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV5J1L6J2J7S4I6HG6Q7O5G2L6P3H4ZU9D2T7H6S8T1S635、根據(jù)《關于進一步加強保薦機構內(nèi)部控制有關問題的通知》，保薦機構應當對保薦項目的重要事項進行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10D1K4F4Z1Y9L1HU3U6H7M4C10G5F10ZQ1N7F3E1T4I5L136、進行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應當具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應當具有健全的公司治理機制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ3B9Z10N9P2W8V4HX4P8N6F3L4S3G9ZF5K7W9R6O1Q9Q837、以下各業(yè)務中，關于聘請財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4N8K2P6S7M9A9HP6M4C7G7V7I9L6ZN2R8X8T5N1L6Y438、申請首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，應當符合的條件不包括（）。

A.每人都必須直接持有公司股份的表決權

B.發(fā)行人公司治理結構健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作

C.多人共同擁有公司控制權的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.共同擁有公司控制權的多人沒有出現(xiàn)重大變更【答案】ACM8P8G10Y2N9J4H9HJ9G5D9P10Z3B8I5ZR6H2A10Q3I6P10P139、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]

A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2／3以上通過

C.董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2

D.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】BCD5Q1Q1V4S1H6O9HX9L1C10U3S3V1Q8ZX6J5N10F8F5Y4B840、以下關于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到60％

C.獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更的，應當滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細論證后，履行相應的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的2／3以上通過【答案】BCE5O1W1Q1L1T9J10HR5H10F8R10T3M10S7ZA6G3Z2Z1N8M4M641、在發(fā)行短期融資券的注冊會議中，()以上委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3【答案】ACC5K3P3F9G6X10I1HN1W7E4B9E2B9Z4ZK10M8H4I3J2L4J642、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA，評級展望為負面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF1W3T8D7J5K2R2HO5T1M5Y10G2E3Y6ZB6G10W5C5S4G7C243、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE10K9Y7Q8T9T1Q8HP2O3A9U3N9L2V10ZP4J3Q2B7J3Y2J344、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股【答案】ACI4R1V4Y7H3Y7U4HN3Q1D8A1O3U3O7ZE3E4G9W3B6U8K245、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》，下列有關非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關公告即可

B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據(jù)要求將專項審計報告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應當在募集說明書中約定是否披露不定期報告

D.發(fā)行人委托資信評級機構進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告【答案】DCV3Z1L3Y1G4C1Q1HC7H4A10U5S8O2F3ZK2M2S10A4J10B8L546、下列對于上市公司定期報告內(nèi)容審議過程中的要求，符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10H10C2F8O9B7M7HV9N6W6M7Z1D3W5ZO1C3E4I7T8P7M1047、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關公告披露后予以復牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1A8D2T5C10W1J2HF3E6C10T6T5F3W2ZT10K7D8K9U2S2C348、以下關于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI9L9H10W6Y9V3W7HR2J9A10F5S7A7J4ZI8V2N8K9Y5A5Y1049、下列關于上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA1A4H1W10G10M5C3HD4I1L7R7V8I8O6ZQ2A9B7F8J4F9L850、以下情形不構成上市公司實施股權激勵障礙的是（）。

A.最近1個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告

B.最近1個會計年度財務報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告

C.最近1個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告

D.最近1個會計年度財務報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】ACF10I4K4X1H3S7U9HV10R7C8K5G3H9W4ZO4Q5Z9H3O2B8T751、關于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5M9P5F7C7Y2X10HA1J10I3Z8N4U2F2ZH1O9L10D4U9N9A852、結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定因素而設計的主體，結構化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3R1O6Z5P10T3O4HD3R6S10P1T7W10H1ZE2U3K6O8W4A10C753、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACZ7H7H5V10M1E1J7HR1A5I10Q1R8F5K1ZL3U10O3C7Z10T1Q354、關于政府補助的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV8I10Z10K7L10Y2L3HI5B6P9J2P9R6G7ZK7D9B7Q8M8C4W655、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCT1A7R2L2X10W5B2HZ2E6E1D8G4G8W5ZL2H9A9D4Q5Q8G556、下列關于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會計準則規(guī)定的是（）。

A.預計固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量應當考慮與所得稅收付相關的現(xiàn)金流量

B.固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額高于其賬面價值，但預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的，應當計提減值

C.在確定固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，應當考慮將來可能發(fā)生與改良有關的預計現(xiàn)金流量的影響

D.單項固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計的，應當以其所在的資產(chǎn)組為基礎確定可收回金額【答案】DCL8Z1X3N7G10F1C10HN2P2J10V8Z7E9D6ZI10A9D1W7P4E2M257、投資者參與上交所科創(chuàng)板股票交易，應當遵守以下（）規(guī)定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7V9F8R3J4G1D2HV5G1Z3H1O8G7H1ZT6Y10U5N10D3T9B458、可轉換公司債券，面值為100元，轉換價格為5元，標的股票的市場價格為4.8元，可轉換公司債券的市場價格為120元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8O1Y3A4Q10Q6K5HZ6O6M4F9F10J7G10ZA2E5T9G1Z7X1R859、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，公司對其控股子公司的管理控制，至少應包括下列()控制活動。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCA1P7N10Y5K2I8M5HR1M10K6N5Y1M3F6ZI6G4M6C5P2X4X860、下列關于無形資產(chǎn)的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF7T9R5Q7B3S2G8HH2N1I1T6S9B7G2ZF8Z6U5S4Q10A4L561、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應按交易商協(xié)會《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場披露信息外，還應于中期票據(jù)注冊之日起()個工作日內(nèi)，在銀行間債券市場一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計劃。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCI10V6Z1D2C3R10I8HM7I10J2P6X3W3A8ZK3E4Z1T10L4X8H962、甲公司于2014年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入400萬元，合同預計總成本為316萬元。至2015年底已預收款項320萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發(fā)生成本304萬元，預計還將發(fā)生成本16萬元。2014年已確認收入160萬元，則以下說法正確的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度應確認收入為380萬元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCI6F9E10F7R7H4T1HD9W10P6H5B1P9T6ZP10X4H5U8V3Z6L863、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權

B.并購重組委參會委員認為并購重組委會議表決結果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認為理由充分的，應當重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準決定的，申請人對并購重組方案進行修改補充或提出新方案的，應當按照有關規(guī)定履行信息披露義務，財務顧問應審慎履行職責，提供專業(yè)服務

D.財務顧問進行獨立判斷，確認符合有關并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項，導致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCR5L1H4X1X8L4I5HQ4U4X6T2S4O3S4ZU9L5X9N4G7J8T364、下列關于編制2018年第二季度財務報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ6G7N10K3I4L10K3HC8K3K8Y1H10Q7A1ZF7T6G8X1O8U10H465、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長期股權投資

E.營業(yè)網(wǎng)點建設【答案】ACB5C8G1T1L1L3T2HE2J3A4A10D9F10S3ZA8W7C9K4N2O6D366、根據(jù)《注冊制下首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理規(guī)則》，網(wǎng)下投資者在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票網(wǎng)下詢價和配售業(yè)務中，超資產(chǎn)規(guī)模申購的，中國證券業(yè)協(xié)會可對其采取（）措施。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ3R9Q2T4H8O5V5HD7S1W6R8W4D1H6ZR5F3V6P6O4A8H667、關于投資項目評估使用的凈現(xiàn)值法，以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCB1W3P1B8K7U10B2HS7R2V1R7X4X7Y2ZE4Y4R10T2U5V2G868、某公司為上交所上市公司，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，以下屬于該上市公司關聯(lián)方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6J7W8K10V9Y7H3HW2P2T5U6N5P5E9ZG4B3P8Y1Z1B1X169、下列關于保薦機構和保薦代表人資格管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10M4D8Y3S5F10H1HN9P10A2C2P2G2O3ZM1W9K9R10H4B8M970、設立股份有限公司，在公司章程中應載明()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN7K6U4U3W9K9H2HQ1Z5I5V6Q1N8U1ZS2I4W6D1Y4Y2D1071、下列各項資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過損益轉回已計提的減值準備的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCJ8F6U2V10D3I7G5HC10R4A8N3G2J7Q4ZA8G10L6S7B2K3Q672、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ5T2D10T7J2P2D9HK1O10A3Y4Y4L1X9ZP5U2E4V9L8S7T773、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ1I8Z9L6G6I5Z6HG4B7N6T4J1K9O2ZV4D2E10D6P7R4C974、創(chuàng)業(yè)板上市公司與關聯(lián)人達成的下列關聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關聯(lián)交易審批及披露義務的是（）。

A.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉換公司債券

B.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股份

C.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的股份

D.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券【答案】ACW7L5Q3J7V1C10M4HA6H5F7E5U3P9S7ZS7B2T1V5Z3F1O875、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4R7N5M10H4A3N8HQ1K10E6O5V5A7F4ZT4C3G3Z1J6T9Z376、關于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關收益，下列相關說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV1B8X4H6V10Y6E2HV3S5U8G3A3C8G5ZJ3G8J9H4P7V7I677、下列有關存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序實施存貨監(jiān)盤

B.注冊會計師在實施存貨監(jiān)盤過程中不應協(xié)助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權【答案】BCG8L8R2X7R2R2I1HD4E3H8T7A3U5P2ZN2X1M10I1G5T9Q278、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8G2L5V3N2E4O2HE3M8R2W7A6W4O4ZF3S1L8N5X9U1Y279、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP8R10L5R1Y10I10R3HA1Y8N4O10P7X8X6ZR4Y9Z9W7D6Q5R180、個人取得的下列所得中，免予征收個人所得稅的是（）。

A.企業(yè)職工李某領取原提存的住房公積金

B.王某在單位任職表現(xiàn)突出獲得5萬元總裁特別獎金

C.徐某因持有某上市公司股票取得該上市公司年度分紅

D.退休教授張某受聘任另一高校兼職教授每月取得4000元工資【答案】ACS9L3D5I7L3T2T10HL4A6A8R6U9F9A9ZH6E6E2I9M10C8E481、以下關于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.上市公司應當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應當不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計

D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACI8L5X10Z1P8H10D2HX1E5Y5F2A7U9T2ZO2D1N10Y7U3K2R182、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，并采取競價交易方式，應同時符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4W3I10S8F10F6J7HG8U8D2O5B7S2N8ZZ4T7A10E6Z6M3F1083、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB5I5L8B4P4L8F3HV8S1F6A6Q7C9D3ZL6S9L7Z1Y8C5Q884、首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市的股票發(fā)行條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1M8R3U2A1X4A7HR9M7Q2D8A8V9G1ZT7Z9P2W6O10G2R485、關于公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCO2C3E4K7F9X2D1HM1C5Z2J3B5H6E1ZT1Q7J7N9B8L10I186、關于公開發(fā)行公司債券的受托管理人職責，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ4G2K8Q10M3F10Q4HV9H8S8A7R4Y9P8ZR9D9S4F9G8W8Q987、根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目

E.“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】DCL4I7Y10N1G2H1E10HT5B1L9T6F3Q5D1ZX5S3L7E5O8L5D488、根據(jù)《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內(nèi)公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX10L2G2Y3S9C9F7HC3F10U3J8P9Q9A8ZA8I1V2F3N6K6K589、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF2S3W9D3F1S1A5HX8S3N9H4O3Q2S7ZR8F7U6Z9R4L9Z1090、符合《國務院辦公廳轉發(fā)證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》（國辦發(fā)﹝2018﹞21號）相關規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，關于上市的要求，陳述正確的是（）。

A.相關企業(yè)應滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領先技術

B.預計市值不低于人民幣100億元

C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位

E.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】BCI7K5X7F8Q4F10L10HH8A7U9J8J3F1A7ZH7G1N5Z7R8E7O991、下列各項中，應計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT2S7W6M8X9N2N9HK3W8N10V6F2P5R10ZM10L4Z5B1J1W4N1092、甲公司通常給予客戶半年的信用賬期。為了促進資金流轉，提高資金使用效率，甲公司和保理公司簽訂了應收賬款無追索權保理協(xié)議，保理公司向甲公司一次性授權5億元人民幣，甲公司可以在需要時隨時向保理公司出售應收賬款。歷史上甲公司頻繁向保理公司出售應收賬款，并且金額重大，上述出售應收賬款符合金融資產(chǎn)終止的規(guī)定，甲公司應該將該應收賬款分類為（）。

A.持有至到期的金融資產(chǎn)

B.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

C.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)【答案】BCB7B2B5L6E2J10D4HF4T6Y10K5M10G7E3ZN5I9T6L9B3U7H593、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF6E5I8I8M3K2G9HV3V5G10H7J7D4N10ZD3D2G3U2C10D3L194、“長期應付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN2B5F10Z6P8U10W4HJ4H7S2L4H8O7N5ZH5K7T9R9D1F3F495、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內(nèi)不得轉讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACQ7P3S10J7W4F9Z8HZ10E3J4L5A2S8T9ZS8C5M3X7V7I1Q996、按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，下列資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，不確認遞延所得稅的是（）。

A.企業(yè)自行研究開發(fā)的專利權

B.期末按公允價值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認的商譽

D.企業(yè)因銷售商品提供售后服務確認的預計負債【答案】CCP3E4G6O6I4D1C1HV10F6M3Y8R5P4L2ZK4H5C7J8C8R6L297、以下關于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV1V3D7R5B4S1D4HN7B5P3L9U9H6C8ZU8A4Q5V10A2H2O498、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACL10E10S7Q4Z10L6L5HL10D8I4I6I6M9C7ZS5D7Q4L7K10Q3R1099、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACP7C8G3O6E5Q7K8HF4W7W8A9Q5P6G3ZE8I2T2W1O7E5D10100、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發(fā)行實施細則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

B.上市公司發(fā)行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

D.可轉債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進行可轉債網(wǎng)上申購時須繳付申購資金【答案】ACB6T4A8V10K10I6J6HL6S5W10Q9R8G4D1ZV6T4T9I1J7Y2C2101、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿

E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】BCB6X1D1L7G6L2N2HE6K3W7I7Q7L1U8ZO5G10G2M1Y6D9F5102、保薦機構應在發(fā)行保薦書中對下列（）事項發(fā)表明確意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK5T8P8Z10Y10X2P5HF10D5Q2V10Z8N6Z9ZP1T8W10R9O2G5K5103、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，下列情形中，應當中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW10Y9R2T7E5Z7I8HY10M6C3R4F2Z6O9ZW4A2U2N10Q10Y6V4104、以下關于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCU5O6D9J9V9D8H5HB1P5D7G3J8J1G10ZQ4L3F7H7D3N2X2105、承租人對融資租人的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率為（）。

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCV2P8X8R10D2O6D8HU10R2W7B5W10D9I9ZT2Y6G7P6X8P4S5106、關于保薦機構，下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI9K9A8S5Z5Q8S6HZ10Q8R5H10Z5O7W4ZI1U8M5B10J3Q10B9107、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCE5C6J7G5E3H2F1HJ3P5W5X6E8B7J8ZJ1T2E9X1U1C1Q9108、下列關于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCR7C2W8L10S6C9L2HK4O8K6Z10Q2F4J6ZY2S2S1X4S8I9J8109、建設項目投資800萬元，2020年1月開始建設。2020年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2020年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】ACN9F8J7L4D8N10J5HV4U3V10P1W1U2T9ZE3J7K7Q5B6E9G6110、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK6U6X8Q2X6X5A2HX7V7I9M7Z4B8D10ZC8H7M10A4R1R1R5111、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前進行業(yè)績預告的是（）。

A.甲上市公司預計2017年度凈利潤為－100萬元

B.乙上市公司預計2017年度凈利潤為500萬元，較2016年度凈利潤增加1000萬元

C.丙上市公司預計2017年度凈利潤為3000萬元，較2016年度凈利潤增加2000萬元

D.丁上市公司預計2017年度凈利潤為5000萬元，較2016年度凈利潤下降2500萬元【答案】DCF2U5P4V2H8Q1N1HH9K5M3J2Q3I10K6ZP3N8R4L8W1J4N9112、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問履行信息披露義務

B.證券公司應于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產(chǎn)進行債券交易，但依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCB8Q4X2N6N10I9B3HS2Q1W6M5Y1F9J7ZR9K2V4I5I6Y2S6113、以下情形，應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI6B8L9V6D3D4T8HI10H1F2P8G8A6J2ZF1M10T10B4G8R6F4114、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司90%的股權交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調(diào)整是否構成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7A1T8K8W10Q5Q1HW10L4T7C2P1A2J5ZW10V5C7D3Q9O7X6115、下列可以凈額列示的是（）。

A.金融負債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關系，為簡化結算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結算

D.作為某金融負債擔保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔保的金融負債抵銷后凈額列示【答案】CCD2B3Z1Y8V10S3C10HX8T6Y8B2B5D5M9ZO6J6B7P8L2I8K3116、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應當及時履行首次披露義務的是（）。

A.5月20日-22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】DCJ7H1W2S5Q6P1S3HN9M8E1B9E5E6A3ZR8K1S2C8E4X7U6117、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCB3Z4K3X8W8S2Z4HT10V5L6E10T7U6G4ZH8P1M9P9Q6Q2S6118、長江公司2015年的財務報告于2016年3月1日編制完成，董事會批準對外報出的日期為2016年3月25日，實際對外報出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長江公司2015年資產(chǎn)負債表日后事項涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1日至2016年3月31日

D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】BCO9I5I8U3Q9A4I8HB2S2N2S8K9U9N3ZF1V2J1X10S4S10W7119、以下情形中，不構成主板上市公司發(fā)行可轉換債券障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA10V4S4I4V4E3U10HX3G4C9J4V9C3F2ZP4V2E5P4E2L2S7120、下列關于發(fā)行可轉換公司債券的上市公司在滬深交易所進行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6K7J3U10H4G4O9HL2X2A5P6F10V10Z4ZE4N3X6Q1Y4V6Q4121、某公司本年的流動資產(chǎn)合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。

A.0.74

B.1.2

C.1.87

D.3.17【答案】BCW8N1K3M8Z4U1N2HJ8C3W8N6J5L3J1ZZ2P6L2Z7R10T7Y10122、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60％，則安全邊際率為（）。[2015年5月真題]

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCL7R4J4I2R4F1W1HL4K5C9A1A7L8M1ZB4Z4L10T8F3A7E6123、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW7V2H10D1T1D2J6HO3V7R10U4D7Q9A9ZU7V7L10L1T9L5Y3124、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY4I10D7Y2T5B2D1HD10C7W10I1K6W3F3ZE1Y5V7S3Q1R2C10125、債務人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCI6J8U1O5F6K6J6HO8K1R8A3J5I1F2ZA3C9N9J2M1O10P1126、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ7R9O9Q4V6U1W2HF9U8D7H8G7H6R6ZG2I5I9X5P7W9L2127、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】CCY6O9B1N7V6Q7U9HL6Q9N1I2T4F10K2ZQ5Q5F5E5X9E9R3128、甲上市公司2016年的財務報告批準報出日為2017年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2017年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD9I8K2V6D4O1Q5HE10X4Y5P7W9F5M8ZW1A10P3R2A1N5R3129、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCL6R2V9I8F9F6T9HC7C1O1A2L3P9O9ZC5N7Y6J1R8C2L7130、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應當具備以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ4Q2T1A7Z1R7A4HL3G9A4M2C3F2S8ZR3L10B5X2X1M8H7131、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產(chǎn)的10%

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCN10B5O5S10V4X10A6HO7S1F4O10A8V4Z1ZA3X6T1P10N5G5Z8132、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設立監(jiān)事會，其成員不少于（）。

A.七人

B.五人

C.三人

D.一人【答案】CCT1L1S3S9W6L7F1HR10X7W5E5V1R10W3ZJ1Q9R8Q10G1M5U5133、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD5M2K8C5G4O4X2HX3N3R10Q3X4P3P7ZU10M9Q4S6F5A3B8134、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，戰(zhàn)略投資者是指（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10C7K6X4E4A1X10HM5D6J6L3F8O10A10ZQ1A2G7V10A4X1Q3135、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCA4M3S6Q2D2W10P10HA5T4V8F4V2W8Z7ZA4D4U9A10W9R4G2136、關于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY9G1L5B1N6Y2B9HQ5W5E2V7N4Q1L4ZO5L2P4I6E9C2K2137、以下非公開發(fā)行公司債券的主體。可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACB4X9G2N5P5J9D2HW3Q4B2G2M7K2K3ZV5V1V5H6G8K9T1138、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE5S4M10B7O9Q7G5HI6G10X6G5L5H3O1ZI10F8W5M3T1J6R3139、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4L9Y9N8P9Z3R1HG4G7T6S10Q7W8V1ZX5P5H5C9A6B4M5140、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關聯(lián)關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB7W1T8M3R8E1I10HH3B5Z10M7W10E3T9ZY2T5E3M9J4Q8H9141、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取乙企業(yè)80％的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS2Q3D2J2A10Q3W8HJ2L3X6Q5Q6K1F1ZH2Y7Y10J3C10N3O5142、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ1J4U2G9M2Q4H7HV3Y5X5T5B9N1V10ZH7H8R8J9Z1T2L5143、根據(jù)《商務部實施外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國務院辦公廳關于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，下列關于外國投資者者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO1J3D2G3R8O7W2HT10L8R6E2K1F9L8ZS6G2H5L10F10F1Y5144、下列各項中，無論是否有確鑿證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，均應至少于每年年末進行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2Z4G9X10M1E3W2HM8E5A2J7E8I2B7ZZ8Q6B10C4C6F8L3145、關于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC8U7N8Y6T7H8F10HK5X7J6B4Q4Q2X10ZE10P9H6A7A2T2G5146、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3M5Y5U10Q6H5B7HD5K7F5D5Y7L9Q2ZD7X9X7C10Q4Z10G5147、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCE8S7P9C6T5Q4R3HG3X8H9R5W5D1G7ZL5H5J7R7S5Z8F5148、關于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、