建筑公司財務管理制度

第第5頁建筑公司財務管理制度建筑公司財務管理制度制度泛指以規(guī)那么或運作模式，標準個體行動的一種社會構造。這些規(guī)那么蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。信任很多伴侶都對擬定制度感到特殊苦惱吧，以下是我?guī)痛蠹艺淼慕ㄖ矩攧展芾碇贫龋瑑H供參考，大家一起來看看吧。建筑公司財務管理制度1一、工作范圍和職責1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支打算；審核各項資2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準那么、財經(jīng)法規(guī)、依據(jù)會計制度進展會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；依據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、掛念帳準時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司本錢核算和本錢管理，設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，把握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，準時、正確地為本錢預報、把握、分析供應資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款

項，協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢掛念帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進展經(jīng)濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據(jù)。5、協(xié)作公司內(nèi)部審計。6、財務室每季度組織一次財務制度執(zhí)行狀況檢查，對違背制度的行為賜予通報批判，每次并懲處款50—1000元，依據(jù)違規(guī)狀況嚴峻處理，觸犯刑律的追究刑事責任。二、施工工程用款審批工程部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。分管領導核定、財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長總經(jīng)理審批。溝通，有分歧的報領導解決，制止壓單行為。三、行政費用支出管理第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經(jīng)公司董事長總經(jīng)理批準后財務方可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長總經(jīng)理批準。四、公司差旅費開支第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。1、公司職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理確定選用交通工具。2、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。B10/15/括公司每天伙食補助費。C職工出差來回車費實報實銷。3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長總經(jīng)理審批后支付。五、車輛修理費及汽油費管理第十二條公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。第十四條辦公費用除款待費用以外的日常管理費用1000審批。第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報董事長總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一支配。第十六條有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長總經(jīng)理批準后報財務部備案。

六、行政費用報銷第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。1、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部依據(jù)本制度有關規(guī)定進展審核后報董事長總經(jīng)理簽字，并按本章第1條的規(guī)定進展審批支付。2、應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準前方可實施。3需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。4、支票領用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。建筑公司財務管理制度2況，特制定本方法。一、財務機構的設置：1、董事長負責公司財務工作的全面管理。2、依據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。二、財務人員的職責范圍1、按國家會計制度規(guī)定進展會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3、依據(jù)當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進展納稅申報。4、妥當保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5節(jié)省費用，提高經(jīng)濟效益。6、負責管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進展日常收支，款項結算，工資發(fā)放。7、負責定期核對公司債權、債務往來款項，協(xié)作有關部門催收欠款。8、定期對公司財務進展內(nèi)部審計，分析公司財務、本錢及利潤狀況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9掛念倉儲查明緣由，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準，做出處理。10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11、完成公司領導交辦的其它工作。三、現(xiàn)金管理制度1、公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，選購農(nóng)副產(chǎn)品等。2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結算。3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。4、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日

向董事長報送當日資金流量表。5、公司財務人員在任何狀況下不能利用職務之便，挪用公司現(xiàn)金。四、銀行存款管理制度1、公司通過銀行帳戶結算業(yè)務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進展核對。2、由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。五、印章管理為便利工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。六、財務報表制度1并進展納稅申報。23、會計財務人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務狀況說明書。4、會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。七、會計檔案管理制度1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2、會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。3案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。八、內(nèi)部借款制度1、公司業(yè)務人員、管理人員因選購、出差或其它緣由需向財務借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、緣由，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。2、借款人在辦理完業(yè)務后要準時向財務報帳沖減借款，并交回余額。3再經(jīng)督促不報帳者，可在工資中扣除。九、報銷制度1、依據(jù)公司章程進展財務審批的權限劃分，公司流淌資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常修理、費用開支，材料選購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建立工程、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會同意、董事長負責審批。2、公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。3、經(jīng)辦人員依據(jù)業(yè)務需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分十、本錢管理制度1經(jīng)理批準，可到財務辦理借款手續(xù)。②選購人員要依據(jù)選購內(nèi)容填制選購明細

要通過公司質檢員驗收〕辦理入庫手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，其次聯(lián)交財務，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務支款依據(jù)，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。2、材料領用：材料領用填制領/3、車間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門領用材料投入生產(chǎn)，對領用缺乏局部，可按上述手續(xù)二次投料，剩余局部交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車間領用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫出書面報告，說明緣由，提出處理意見，生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務進展帳務處理。4、產(chǎn)品入庫：車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，其次聯(lián)交財務，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。5、每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數(shù)據(jù)，和當月發(fā)生其它制造費用進展匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進展分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢。6、產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤依據(jù)業(yè)務員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，其次聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。7、庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳25經(jīng)理及董事長批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進展帳務處理。

③利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；④保存帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。2、辭退①違背財務制度，造成財務工作嚴峻混亂的；②拒絕供應或供應虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；8、票據(jù)傳遞：為保證本錢核算真實精確 ，各部門要指定專人進展票據(jù)傳遞，保證在材料選購入庫、領用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日將票據(jù)傳遞到財務。十一、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理1、對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進展登記。23、公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務報銷。4、公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。5、低值易耗品的使用部門，要依據(jù)使用狀況準時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續(xù)。6、公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進展盤點。十