公司財務(wù)規(guī)章制度及相關(guān)要求

江蘇省昆山市《XX》品牌治理有限公司財務(wù)制度及相關(guān)要求一、貨幣資金治理制度第1點庫存現(xiàn)金治理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店庫存現(xiàn)金的使用，保證現(xiàn)金的安全，提高現(xiàn)金使用效率，以及加強(qiáng)分店現(xiàn)金的內(nèi)部操縱和治理，結(jié)合各分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：總則本制度所稱現(xiàn)金是指存放在分店，并由出納員保管的庫存現(xiàn)金，包括人民幣和各種外幣。分店專設(shè)出納員，負(fù)責(zé)分店的現(xiàn)金收、付和治理業(yè)務(wù)。分店應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。第二條：現(xiàn)金治理原則①鈔票賬分管原則；②收付復(fù)核原則；③日清月結(jié)原則。第三條：現(xiàn)金收付原則對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。第四條：現(xiàn)金收付程序現(xiàn)金收款處理：①審核現(xiàn)金收入來源；②當(dāng)面清點現(xiàn)金；③開出收款收據(jù)或者發(fā)票；④依照收款憑證登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金付款處理：：①審核付款憑證；②付出現(xiàn)金并由收款人進(jìn)行復(fù)點；③在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并由收款人簽字確認(rèn)；；④依照付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。第五條：建立批準(zhǔn)制度分店現(xiàn)金支出事先必須經(jīng)分店會計及店長審核簽字確認(rèn)，關(guān)于治理公司規(guī)定須上報進(jìn)行用款申請的，經(jīng)批準(zhǔn)后，出納方能支付。第六條：建立監(jiān)管制度分店財務(wù)為分店現(xiàn)金的歸口治理單位，出納為現(xiàn)金治理直接責(zé)任人，分店會計及店長應(yīng)不定期地對出納保管的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點，重點檢查賬款是否相符、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。治理公司亦會不定期對分店現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點。第七條：安全防范制度對單筆大額的現(xiàn)金支付，出納應(yīng)慎重審核，發(fā)覺不合理或存在風(fēng)險的有權(quán)不予以支付，并告知分店會計及店長。保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙只能由出納保管，不同意交由他人代管。大額現(xiàn)金存取，分店應(yīng)再增加陪同人員前往，有條件的分店，可派專車護(hù)送，以保證現(xiàn)金的安全。第八條：現(xiàn)金使用七不準(zhǔn)不準(zhǔn)用不符合國家統(tǒng)一的會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不準(zhǔn)白條頂庫；不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)分店互相借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)保留賬外公款（即設(shè)“小金庫”）；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用賬戶為其他單位個人存取現(xiàn)金。第2點銀行存款治理細(xì)則規(guī)定為加強(qiáng)分店銀行存款賬戶的治理，保證銀行存款賬戶的安全及合理使用，結(jié)合各分店實際情況，特制定本細(xì)則規(guī)定：第一條：總則：分店銀行存款賬戶包括籌建期、營業(yè)期指定銀行賬戶及對公銀行賬戶等。分店必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定在正式的銀行開設(shè)賬戶并辦理相關(guān)開戶手續(xù)。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合分店經(jīng)營治理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止未經(jīng)治理公司審批自行開立銀行賬戶。對不需用、未使用的銀行賬戶要及時做好清理、撤銷工作。分店應(yīng)設(shè)置“銀行存款日記賬”?！般y行存款日記賬”應(yīng)每月定期與“銀行對賬單”核對清晰，發(fā)覺差錯，應(yīng)及時查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額應(yīng)該相等，如有差錯，必須逐筆核對，查明緣故，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入賬，及時處理。分店在取得上月的銀行對賬單后，須及時上傳到治理公司財務(wù)中心進(jìn)行核對留底。嚴(yán)禁私自利用銀行賬戶辦理個人業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；嚴(yán)禁出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用；分店店長及出納必須保證銀行存款的安全及合理使用。第二條：個人銀行賬戶的治理1、個人銀行賬戶包括籌建期臨時賬戶及營業(yè)期指定銀行賬戶。2、個人銀行賬戶須以目標(biāo)店投資人或店長名義，在就近銀行開戶。3、籌建期臨時賬戶須在分店店長進(jìn)場籌備開展工作后第一時刻內(nèi)開立；營業(yè)期指定賬戶須在營業(yè)前開立。4、為保證個人銀行賬戶的安全及共同治理的原則，銀行卡及密碼由店長及出納分開保管及設(shè)置，密碼的設(shè)置不能過于簡單，并不定期的進(jìn)行更改。5、籌建期所有投資款的轉(zhuǎn)入均須通過籌建期臨時賬戶進(jìn)行；營業(yè)期所有的營業(yè)款的繳存均須通過營業(yè)期指定賬戶進(jìn)行；6、個人銀行賬戶資金的存取，須由店長及出納（或指定有效授權(quán)人）共同執(zhí)行。7、店長須對個人銀行賬戶進(jìn)行手機(jī)綁定短信通知，綁定要求在財務(wù)中心專用綁定手機(jī)上。8、月份終了，分店出納須打印個人銀行賬戶對賬單，并上傳財務(wù)中心審核；第三條：對公銀行賬戶的治理：1、分店應(yīng)嚴(yán)格按照職務(wù)不相容原則，不得將公章印鑒及支票交出納一人保管。2、分店如需在對公賬戶提款或轉(zhuǎn)款，出納須開具“用印申請書”，經(jīng)店長批準(zhǔn)同意蓋章，提款須店長（或指定有效授權(quán)人）陪同。3、有開通POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)的分店，分店出納取得的刷卡入賬回單上，須注明該筆凈額所對應(yīng)的手續(xù)費及總金額；4、出納須按照與前臺收銀核對確認(rèn)的刷卡結(jié)算聯(lián)（或簽購單聯(lián)），登記“每日刷卡明細(xì)表”。5、有開通POS機(jī)刷卡網(wǎng)上對賬業(yè)務(wù)的分店，須與POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)商進(jìn)行申請。6、有開通對公賬戶網(wǎng)上銀行查詢的分店，應(yīng)保證每日查詢一次，以及時掌握對公賬戶資金變動情況。7、分店出納須及時到開戶銀行領(lǐng)取銀行回單，并據(jù)以登記對公銀行賬戶日記賬。8、分店每月初取得上月銀行對賬單后，在與日記賬核對無誤后，須上報財務(wù)中心進(jìn)行審核留底，指定賬戶1號，對公賬戶一般為5號前，最晚不得超過8號，遇節(jié)假日順延，專門情況須作講明報告到財務(wù)中心同意。二、分店營業(yè)款繳存規(guī)定第3點分店營業(yè)款繳存細(xì)則為規(guī)范分店日常營業(yè)款的清點、收繳及存款，保證現(xiàn)金營業(yè)款的及時足額存入及安全，結(jié)合各分店的實際，制定本細(xì)則：第一條：總則分店的營業(yè)款不同意任何人挪用。分店營業(yè)款的收繳只能由分店出納或有效授權(quán)代辦人收繳。分店須在當(dāng)日中午12時前將前日現(xiàn)金營業(yè)款存入指定賬戶，專門情況須延遲繳交的，須提早向財務(wù)中心申請同意。第二條：營業(yè)款講明：分店的營業(yè)款指分店日常營業(yè)收取的現(xiàn)金及銀行POS機(jī)刷卡款項，包括買單及充值等，第三條：營業(yè)款核點及繳存流程：1、每日上班后，出納應(yīng)及時到前臺與收銀清點上一日營業(yè)款；2、分店出納清點現(xiàn)金，并與POS機(jī)刷卡結(jié)算聯(lián)總額相加，與前臺收銀打印的“收銀日報表”收款合計數(shù)核對。3、核對無誤后，出納開據(jù)三聯(lián)式“款項收訖憑據(jù)”單，雙方簽字確認(rèn)后，存根留底，前臺收銀留底一聯(lián)，另一聯(lián)交分店會計審核。5、分店會計制作每日營業(yè)收支匯總表，連同系統(tǒng)導(dǎo)出的收銀日報表及其他應(yīng)報送的報表交信息員上傳治理公司財務(wù)中心進(jìn)行審核。6、每日中午12時前，出納須在店長或其授權(quán)人的陪同下，一起將清點好的現(xiàn)金營業(yè)款存入指定賬戶。7、按規(guī)定辦理存款后，出納須及時填寫收款憑證（或收入憑證），并據(jù)以登記“資金日記賬”，并連同存款回單交分店會計再次核對及錄入憑證。8、分店會計須再次審核存款回單數(shù)額是否與收款數(shù)（款項收訖憑據(jù)）相符，異常情況立即向店長反映，雙方須及時調(diào)查了解并作出處理，并以書面形式上報財務(wù)中心。9、分店出納休假由分店會計負(fù)責(zé)營業(yè)款的清點及繳存工作，待出納上班后進(jìn)行交接。三、備用金治理制度第4點前臺備用金治理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店前臺備用金的治理，保證前臺備用金的安全性及完整性，結(jié)合各分店的實際，制定本細(xì)則規(guī)定：第一條：總則分店的前臺備用金不同意任何人挪作他用。分店的前臺備用金實行短款自行補(bǔ)足，長款上交分店財務(wù)的原則。第二條：前臺備用金講明：前臺備用金是指前臺收銀因日常的對客現(xiàn)金結(jié)算需要，而向分店財務(wù)申請，并經(jīng)店長同意，長期借支備放在前臺收銀處的現(xiàn)金款項。第三條：前臺備用金使用規(guī)定：前臺備用金只限于日常的現(xiàn)金結(jié)算，不能用于其他業(yè)務(wù)。應(yīng)合理分配大額及零鈔票備用金的額度，幸免經(jīng)常性的換鈔。前臺收銀當(dāng)班人員于每班次結(jié)束后，需對備用金進(jìn)行核對、交接。分店財務(wù)人員須不定期進(jìn)行抽查盤點。（執(zhí)行要求見財務(wù)發(fā)[2010]5號文件）。四、印章治理問題第5點印章治理制度為保證分店印章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性，有效地維護(hù)分店的利益，特制定本方法。第一條：總則：刻制印章，須按規(guī)定的制度及程序向公安部機(jī)關(guān)辦理刻制手續(xù)，或托付登記治理機(jī)關(guān)代辦刻制，印章的規(guī)格必須符合有關(guān)規(guī)定。印章遺失或損毀，須通過登記治理機(jī)關(guān)在報刊聲明作廢。分店的公章不同意交由出納保管。第二條：保管規(guī)定1、分店印章包括：公章、法定代表人章、財務(wù)章（含發(fā)票專用章）、合同章和部門專用章；2、分店印章的保管須有專人負(fù)責(zé)，須執(zhí)行不相容人員相互分離、制約和監(jiān)督原則；3、分店公章由店長保管或指定授權(quán)專人負(fù)責(zé)治理；4、分店財務(wù)章、合同章和部門專用章由出納治理；法定代表人章由法定代表人治理或指定授權(quán)專人（可為出納）負(fù)責(zé)治理。第三條：使用規(guī)定所有印章治理人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵章守紀(jì)，秉公辦事；印章的使用，經(jīng)辦人須填寫《用印申請單》，并經(jīng)分店店長或其有效授權(quán)人簽批同意；分店印章禁止帶離分店使用。如因?qū)ｉT情況需將公司印章帶出的，須填寫《印章借出審批表》報印章保管人及店長簽批同意，并在批準(zhǔn)后填寫《印章借出登記》；如印章治理人出差，應(yīng)辦理印章臨時移交手續(xù)；移交印章須填寫《印章移交代管登記》。對加蓋公章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，要騎年蓋月，字組端正，圖形清晰。分店印章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等（如為試用，應(yīng)于完成后當(dāng)場將該紙張銷毀）。如遇專門情況時，必須經(jīng)店長同意。分店印章應(yīng)在上班時刻內(nèi)使用，如無專門情況，下班后停止使用。印章治理人員應(yīng)妥善保管印章，下班時刻和節(jié)假日期間應(yīng)采取防盜措施。如發(fā)生印章丟失、損毀或被盜情況，應(yīng)迅速向店長專人匯報。印章治理人員違規(guī)蓋章造成的后果由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)。五、有價證券操作治理第6點有價證券治理制度為規(guī)范分店有價證券的使用及治理，結(jié)合分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：釋義有價證券：是指由治理公司或分店統(tǒng)一印制，標(biāo)有面值且蓋有分店規(guī)定的印章，持本券可在分店規(guī)定的場所及時段使用的消費券，包括面值券、抵用券、折扣券、免費券等。第二條：總則有價證券印制實行審批制度原則；有價證券應(yīng)確保蓋章后方可使用的原則；有價證券執(zhí)行不相容職務(wù)分離及相互制約監(jiān)督原則，前臺收銀處不同意留存在外免費發(fā)放的抵用券及折扣券；有價證券實行在收、發(fā)、存、使用回收各個環(huán)節(jié)中的登記原則；有價證券回收使用應(yīng)有治理人員簽字確認(rèn)，并剪角作廢原則；有價證券過期無效原則。第三條：程序印制流程：有價證券印制前應(yīng)提交活動方案及使用講明，該活動方案須有活動的緣故、期間、費用預(yù)算、目標(biāo)任務(wù)、責(zé)任人、以及是否有相關(guān)的獎勵措施，使用講明須寫明有價證券的名稱、數(shù)量、規(guī)格、使用方法，如已有版面，附于方案后；將方案提交運營中心審批意見，并轉(zhuǎn)財務(wù)中心；財務(wù)中心簽批意見后，轉(zhuǎn)總裁或財務(wù)批準(zhǔn)人核準(zhǔn)簽批同意；財務(wù)中心備案，并將方案回傳分店；分店提交用款申請至治理公司進(jìn)行審批，須將方案附在用款申請表后；只有在經(jīng)財務(wù)批準(zhǔn)人簽批同意后，分店方可安排付款印制。發(fā)放流程有價證券印制完成后，應(yīng)交分店出納統(tǒng)一入庫保管；分店出納應(yīng)登記“有價證券登記表”，做好入庫、領(lǐng)用及退回的登記；領(lǐng)用部門也應(yīng)同時對已領(lǐng)用的有價證券做好領(lǐng)用、發(fā)放、回收登記工作；各部門相關(guān)人員應(yīng)組織學(xué)習(xí)該有價證券的使用方法及整個活動方案；組織安排相關(guān)人員對外發(fā)放或推銷。回收流程：前臺收銀應(yīng)備有各種版面的有價證券的樣品，該樣品須寫明“樣品”字樣，并在右上角剪角作廢；來賓在消費結(jié)算時出示有價證券，前臺收銀應(yīng)對有價證券的有效性進(jìn)行檢驗：有價證券的種類；有價證券的版面是否與樣品一致；有價證券適用的消費項目；有價證券是否在有效期內(nèi)；有價證券是否有涂改；有價證券是否蓋有規(guī)定印章。前臺收銀在驗證該有價證券無誤后，須將收回的有價證券剪角作廢（一般為右上角），登記“有價證券發(fā)放及回收表”并經(jīng)其他治理人員證明，雙方簽字確認(rèn)；將剪角作廢后的有價證券與來賓消費賬單裝訂，一同上交分店會計審核；總結(jié)反饋每一項有價證券的使用及活動方案的執(zhí)行結(jié)束后，分店店長須作總結(jié)反饋報告至治理公司運營中心及財務(wù)中心，檢驗成果、計算得失，便于下次的改進(jìn)。第四條：異常情況的處理來賓在使用有價證券過程中，關(guān)于出現(xiàn)的過期使用、未蓋章使用、號碼重復(fù)使用、延期使用等異常情況，原則上均應(yīng)不給予來賓使用處理，專門情況，由店長依照權(quán)限規(guī)定行使相應(yīng)的權(quán)限處理。關(guān)于過期使用的，分店會計作營業(yè)數(shù)據(jù)匯總應(yīng)列入免單總額中，包括手機(jī)信息上報。六、借款報銷制度第7點職工借款治理細(xì)則規(guī)定為加強(qiáng)分店職工借款治理，減少資金占用，更好地服務(wù)于經(jīng)營活動，結(jié)合分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：總則：分店職工借支現(xiàn)金前必須可能合理的借支額度，財務(wù)人員及店長應(yīng)進(jìn)行額度的審核，原則上100元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。分店職工借款，單筆500元以下的，由店長自行核準(zhǔn)，當(dāng)月自行核準(zhǔn)的借款支出，不能超過店長當(dāng)月工資的50%，并承擔(dān)連帶責(zé)任，500元以上的，須提早進(jìn)行申請并經(jīng)治理公司相關(guān)權(quán)限人員批準(zhǔn)。分店職工借款須填寫“借款申請書”。不同意向非本店職工發(fā)放借款；不同意治理公司人員向分店借款，不同意從前臺收銀預(yù)支借款。臨時工和試用期的職員不能借支現(xiàn)金，專門情況下除外，如有出差任務(wù)時。職員借款須由本人親自辦理及支取現(xiàn)金借款，不得代領(lǐng)或托付。分店出納對“借款申請單”負(fù)有審核和保管的義務(wù)。第二條：借款原則：1、遵循“必需，合理”的原則；2、舊帳不清、新帳不借原則；3、非因公借款一律不借原則；第三條：借款審批流程：1、職員（借款人）事先向店長提借款請求，店長同意后告之分店財務(wù)。2、分店財務(wù)提請“變動性經(jīng)營用款申請表”報治理公司相關(guān)權(quán)限人及授權(quán)人審批，須按規(guī)定注明各項借款內(nèi)容。3、治理公司批準(zhǔn)人簽批同意，分店財務(wù)通知借款人。4、借款人填寫“借款申請單”簽字經(jīng)分店會計及店長簽批。5、借款人持“借款申請單”至出納處領(lǐng)取經(jīng)最終批準(zhǔn)的借款金額。6、借款人辦妥相應(yīng)事項后，及時到分店財務(wù)辦理報銷還款手續(xù)。7、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款項目時，出納應(yīng)從其薪資中抵扣。第四條：“借款申請單”填寫要求借款申請單應(yīng)講明借款緣故、借款金額及可能還款時刻。第8點分店差旅費報銷治理規(guī)定為規(guī)范分店差旅費的使用，保證出差人職員作和生活的需要，提高辦事效率，并貫徹勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：總則：1、差旅費：是指分店職員外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用。2、出差天數(shù)按實際天數(shù)計算，包括途中和住宿。出差期間遇節(jié)、假日，不計加班費。3、出差人員的出差費用實行分項計算、憑票據(jù)報銷（不實行包干）、超支不補(bǔ)的方法。4、出差期間，不得借機(jī)游玩、營私或繞道探親訪友（如事先經(jīng)批準(zhǔn)繞道探親訪友，則繞道費用自理，并按事假處理）。第二條：出差申請報批流程分店人員出差須經(jīng)店長同意，并填寫出差申請表。申請表須寫明要緊內(nèi)容：出差任務(wù)、起返時刻、搭乘的遠(yuǎn)程交通工具、住宿安排、是否須業(yè)務(wù)招待、可能總的費用以及是否須預(yù)借差旅費用等。專門情況，須提早或事后提交申請報告至總裁簽批，如有產(chǎn)生住宿費、遠(yuǎn)程交通工作提高標(biāo)準(zhǔn)等（超過500公里的）。安排本職工作代辦人，并作出差的各項預(yù)備。完成出差任務(wù)，進(jìn)行費用報銷手續(xù)。分店會計審核出差費用是否在標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)。提用款申請至治理公司進(jìn)行簽批，有報告須附相關(guān)文件。完成報銷手續(xù)，簽領(lǐng)出差費用。第三條：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：遠(yuǎn)程交通工具：注：以最終批準(zhǔn)的為準(zhǔn)。出差人員的住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)：1、經(jīng)批準(zhǔn)同意可享受出差伙食補(bǔ)貼的出差人員，將不再發(fā)放出差期間的生活補(bǔ)貼。2、自帶交通工具出差或?qū)Ψ教峁┦袃?nèi)交通工具，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地點政府規(guī)定的應(yīng)收費用須另經(jīng)總裁或其有效授權(quán)人簽批同意，方可憑票據(jù)按實報銷。3、經(jīng)批準(zhǔn)可搭乘飛機(jī)，其機(jī)場往、返交通費可按實報銷。4、市內(nèi)交通費按實報銷。5、住宿按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)或安排執(zhí)行。第四條：出差要求1、出差本職工作須指定代辦人，未辦手續(xù)視同缺勤處理。2、出差人員應(yīng)主動與所屬分店保持聯(lián)系，及時匯報任務(wù)完成和工作進(jìn)展情況。3、出差完成后，出差人應(yīng)在三日內(nèi)完成報銷手續(xù)（專門情況，經(jīng)店長同意，可延長至七天），否則分店財務(wù)有權(quán)拒絕該報銷要求。4、專門事項：關(guān)于職員因以下緣故，其差旅費用由職員個人承擔(dān)：（1）出差未填寫“出差申請單”并未經(jīng)店長同意的。（2）出差未作本職工作代辦手續(xù)安排的。（3）出差期間，嚴(yán)峻失職，徇私舞弊，給公司造成重大損失的。（4）出差期間，被依法追究刑事責(zé)任的。七、治理公司到店協(xié)助費用治理制度第9點分店協(xié)助費用治理細(xì)則為明確治理公司協(xié)助分店，所產(chǎn)生費用的承擔(dān)責(zé)任，結(jié)合各分店實際情況，制定本治理細(xì)則：第一條：總則協(xié)助工作形式：包括遠(yuǎn)程協(xié)助及實地協(xié)助，實地協(xié)助另分例行性實地協(xié)助及專項性實地協(xié)助。第二條：協(xié)助講明：遠(yuǎn)程協(xié)助：指協(xié)助人員通過電話、網(wǎng)絡(luò)等遠(yuǎn)程工具進(jìn)行協(xié)助的方法。實地協(xié)助：指協(xié)助人員到實地分店進(jìn)行協(xié)助的方法。包括例行性及專項性實地協(xié)助。例行性實地協(xié)助：指治理公司依照工作打算安排，擬定對口支援打算，按可能的時刻派人到分店進(jìn)行例行性的實地協(xié)助工作。專項性實地協(xié)助：分店因工作的開展而提交申請，經(jīng)治理公司同意，派人進(jìn)行實地協(xié)助的；分店各項工作進(jìn)度及完成效果，經(jīng)治理公司遠(yuǎn)程協(xié)助后，仍未達(dá)到治理公司要求而須治理公司派人進(jìn)行實地協(xié)助的。第三條：協(xié)助費用承擔(dān)方法：遠(yuǎn)程協(xié)助費用：由治理公司承擔(dān)，包括遠(yuǎn)程協(xié)助所產(chǎn)生的人工費、通迅費、辦公費及設(shè)備折舊等。實地協(xié)助費用：依照實地協(xié)助緣故的不同，承擔(dān)責(zé)任不同，具體如下：（1）例行性實地協(xié)助：由分店承擔(dān)，包括人員的差旅費、市內(nèi)交通費及餐貼等。（2）專項性實地協(xié)助：由分店承擔(dān)，具體包括協(xié)助人員的差旅費、市內(nèi)交通費及食宿安排等。第四條：實地協(xié)助費用處理流程：治理公司所有人員的實地協(xié)助工作均須按治理公司的規(guī)定填寫各項申請單，并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字批準(zhǔn)同意，由人力資源中心發(fā)函通知分店，該通知函須注明本次協(xié)助的性質(zhì)，以確定實地協(xié)助費用承擔(dān)責(zé)任。八、治理公司下派人員報銷制度第10點治理公司下派分店人員相關(guān)費用報銷細(xì)則規(guī)定為明確治理公司下派分店人員費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，結(jié)合分店實際，特制定本細(xì)則。第一條：總則1、新進(jìn)人員到治理公司人力資源中心報到的差旅費用由治理公司承擔(dān)。2、由治理公司下派分店人員的往返差旅費用由分店承擔(dān)報銷。3、本規(guī)定不適用于到分店短期出差的工作人員。第二條：下派分店人員的去程差旅費報銷規(guī)定及程序1、下派人員在分店工作滿1個月（含見習(xí)期），分店將在其工作的第1個月后按汽車或火車硬座標(biāo)準(zhǔn)對其差旅費予以報銷；如工作不滿3個月提出離職，將扣除其應(yīng)賠償分店的損失，計算公式為：扣除額=（90天-入職未滿天數(shù)）/90天*入職時報銷差旅費總額。2、因工作需要調(diào)動，導(dǎo)致該下派人員在原分店工作不滿3個月的，下派人員辦理完相關(guān)手續(xù)后，差旅費應(yīng)由原分店結(jié)清。前往新任分店的差旅費由任職單位按照本規(guī)定第二條第一點規(guī)定予以報銷。3、關(guān)于治理公司下派的人員，因下述緣故被退回治理公司的，其返程費用暫由職員個人墊付，待治理公司調(diào)查該職員的各項工作指標(biāo)后，再確認(rèn)其差旅費承擔(dān)方法：（1）、下派人員因?qū)I(yè)水平及工作效率達(dá)不到分店要求，被分店遣送回治理公司的（分店要出示相關(guān)的書面證明），經(jīng)治理公司人力資源中心調(diào)查取證確認(rèn)后，下發(fā)調(diào)動函，再由治理公司報銷該下派人員的返程費用。報銷的標(biāo)準(zhǔn)：①按汽車或火車硬座費用的30%給予報銷，②重新安排進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)期間發(fā)放成都最低保障工資。（現(xiàn)在是850/月）③關(guān)于再次培訓(xùn)仍無法通過考核的，按治理公司《人事治理制度》規(guī)定，對該職員進(jìn)行勸退或辭退處理。（2）、有下列情況之一，職員個人承擔(dān)全部差旅費，并依照治理公司《人事治理制度》規(guī)定，對該職員進(jìn)行辭退處理。1、嚴(yán)峻失職，徇私舞弊，給分店造成重大損失的。2、個運氣行不端正、工作效率及業(yè)務(wù)水平低下，經(jīng)培訓(xùn)、教育仍無法勝任工作的。3、同時與其他單位建立勞動關(guān)系的。4、拒不配合、不聽從上級領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，違反分店治理制度。5、被依法追究刑事責(zé)任的。九、職員住宿涉及水電費的治理第11點職員住宿費及生日補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定一、職員住宿費標(biāo)準(zhǔn)1、所有分店提供職員住宿條件，房租費由分店承擔(dān)。2、除房租費外，分店職員住宿產(chǎn)生的其他費用（包括水電費、物業(yè)費、排污費、維修等），由住宿人員自行承擔(dān)，建議按住宿人數(shù)及入住時刻平均分?jǐn)偂?、住宿產(chǎn)生的其他費用統(tǒng)一在職員當(dāng)月工資中扣除。4、分店職員住宿問題由分店安排解決。5、籌建期至營業(yè)第一個月均由分店承擔(dān)所有費用，營業(yè)后第二個月，由住宿職員分?jǐn)偅ǔ孔庖酝猓?。二、職員生日補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月生日（以身份證為準(zhǔn)）職員，可享受50元/人的補(bǔ)貼，由后勤主管列表，并經(jīng)分店會計、店長及出納審批同意后，由出納通知職員簽字確認(rèn)后領(lǐng)取。十、分店薪資治理制度，補(bǔ)貼的發(fā)放治理第12點工資及生活費細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店職員薪資治理，結(jié)合分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：總則：分店應(yīng)按照治理公司的經(jīng)營理念和治理模式，遵照國家有關(guān)勞動人事治理政策和治理公司其他有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合分店的經(jīng)營、治理特點，建立起分店規(guī)范合理的工資薪金分配制度。第二條：薪資標(biāo)準(zhǔn)：1、標(biāo)準(zhǔn)工資：由分店店長依照都市、分店級不、崗位配置及消費水平，在入場籌備后，第一時刻內(nèi)合理制定籌建期及營業(yè)期工資標(biāo)準(zhǔn)，并提交治理公司人力資源中心報總裁簽批，并報財務(wù)中心備底；2、生活費：由籌建店長報人力資源中心審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；第三條：審核規(guī)定：每月5號前，分店分店會計須上傳上月《工資表》電子文檔至治理公司人力資源中心進(jìn)行審核，同時須掃描經(jīng)店長、后勤主管及分店會計簽字確認(rèn)的《職員花名冊》，新入職及已離職職員須作備注；分店須按治理公司下發(fā)的《分店人員晉升方案及轉(zhuǎn)正、調(diào)薪、晉升規(guī)定》制度執(zhí)行，督導(dǎo)級以上人員（含）轉(zhuǎn)正、調(diào)薪須上報治理公司進(jìn)行審批。分店會計、出納的變動、轉(zhuǎn)正、晉升、調(diào)薪等由財務(wù)中心負(fù)責(zé)考核及進(jìn)行調(diào)整。第四條：發(fā)放規(guī)定：工資：（1）發(fā)放時刻經(jīng)治理公司財務(wù)中心審核確認(rèn)后的當(dāng)月分店工資，于次月15號發(fā)放；自動離職職員按正常時刻（次月15日）發(fā)放結(jié)算；勸退或辭退職員，可在辦理完移交手續(xù)后發(fā)放；專門緣故須提早發(fā)放的，須作申請報告至治理公司財務(wù)中心審批，并最終由財務(wù)核準(zhǔn)人批準(zhǔn)。（2）發(fā)放方式①現(xiàn)金發(fā)放；②銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放，但通過對公賬戶的，須財務(wù)中心簽批同意；所有分店須設(shè)置個人年工資表，職員核對無誤后，須在年工資表上簽字確認(rèn)，方可領(lǐng)取。十一、工資代領(lǐng)手續(xù)第13點關(guān)于規(guī)范代領(lǐng)手續(xù)的規(guī)定為規(guī)范分店各項代領(lǐng)手續(xù)，防止他人冒領(lǐng)，現(xiàn)作如下規(guī)定：一、適用范圍：工資、技師培訓(xùn)費、介紹費及押金等。二、適用情況：因各種緣故本人無法親自領(lǐng)取，須由他人代領(lǐng)。三、托付代領(lǐng)流程1、托付人填寫托付書，并附上本人簽字的身份證復(fù)印件及被托付人簽字的身份證復(fù)印件報店長審批；2、店長審核同意，被托付人持托付資料及本人身份證原件到出納處辦理；3、出納須審核資料真實及手續(xù)完整后方可發(fā)放；4、關(guān)于不按規(guī)定操作，分店出納有權(quán)拒絕其代領(lǐng)的要求，并將情況上報店長及財務(wù)中心。十二、前廳服裝押金收取標(biāo)準(zhǔn)及賠償?shù)?4點前廳服裝押金收取標(biāo)準(zhǔn)及破損賠償處理規(guī)定為規(guī)范各分店職員前廳服裝押金收取及賠償標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合各分店的實際，制定此規(guī)定：第一條：總則：分店職員入職須按分店的規(guī)定統(tǒng)一著裝上崗。第二條：分店職員上崗領(lǐng)用制服須交納一定比例的押金，工號牌不收取押金，具體如下：序號職員級不押金標(biāo)準(zhǔn)（元）備注1基層職員300逐月扣除2基層治理人員（主管、督導(dǎo)、大堂經(jīng)理、會計）500逐月扣除3要緊治理人員（店長、店助）、出納、收銀1000逐月扣除要緊治理人員押金由分店轉(zhuǎn)交治理公司保管。第三條：制服使用期限制服的使用期限均為12個月，包括基層及治理人員；基層職員包括服務(wù)員、保潔員、迎賓員、收銀員、保安及維修兼采購等職員；治理人員包括店助、主管、督導(dǎo)、大堂經(jīng)理、會計、出納等；為保證職員制服的美觀性，分店應(yīng)視制服的使用期限及自然磨損程度，可提交進(jìn)行報廢更新處理。第四條：使用及賠償規(guī)定賠償標(biāo)準(zhǔn)=（服裝使用期限-已使用期限）*（制服成本/服裝使用期限）離職：包括自動及勸退離職基層職員：經(jīng)檢查制服無人為損壞的行為后，在辦理完各項離職手續(xù)后全額退還該制服押金；治理人員：入職月數(shù)已滿該規(guī)定期限的，則無須扣服裝補(bǔ)償費；如入職月數(shù)未滿該規(guī)定期限的，則須按上述賠償標(biāo)準(zhǔn)公式，收取一定比例的服裝補(bǔ)償費后，再退還剩余部份押金。調(diào)職：包括調(diào)往其他分店或治理公司、在該人員已滿使用期限或在其他分店提出離職，由其本人提出申請交治理公司，并經(jīng)人力資源中心核實后，方能退還該人員的制服押金；、如該治理人員調(diào)職后，又在其他分店或治理公司領(lǐng)取制服的，須再重新辦理各項領(lǐng)用手續(xù)，并扣該新制服押金。治理人員任職滿一年以上的制服可由該職員帶走；治理人員所領(lǐng)用的制服在使用1年的規(guī)定期限后，而重新制作及領(lǐng)用的制服，在規(guī)定的使用期限內(nèi)離職的，服裝補(bǔ)償費減半收取；工員牌丟失或人為損壞的，按20元/個進(jìn)行賠償。十三、獎勵基金的治理第15點獎勵基金治理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店獎勵基金使用的合理性及透明性，結(jié)合分店的實際，特制定本方法。200第一條：總則：分店對職員的罰款（包括治理公司對分店職員的獎罰通報），全部用于職員活動及獎勵，意為懲戒過失，獎勵先進(jìn)。分店所有的獎罰均須由財務(wù)辦理，不同意私自設(shè)立獎罰基金小金庫。第二條：使用規(guī)定由分店會計在“其他應(yīng)付款”一級科目下建立“獎勵基金”二級科目，該科目專門用于職員的獎勵以及成長贊助的賬務(wù)處理，不得計入營業(yè)外收入或支出；職員獎罰須在收到獎罰單或獎罰通報的三日內(nèi)，到分店財務(wù)出納處辦理，逾期未辦理的，罰款獎在工資中雙倍扣除，獎勵獎自動取消；分店廢品收入可直接計入獎勵基金；獎勵基金使用單筆在100元以上的，須作用款申請；分店出納須對獎勵基金登記流水賬，發(fā)生后于次日上傳財務(wù)中心及質(zhì)監(jiān)部；每月結(jié)束，出納在與分店會計核對后，最晚于10號，須將上月《獎勵基金登記表》張貼在職員通告欄公示五天。十四、店長收支審批權(quán)限規(guī)定第16點分店審批權(quán)限規(guī)定1、用款審批規(guī)定：所有籌建及運營店長均可自行批準(zhǔn)單筆業(yè)務(wù)500元以內(nèi)的報銷以及500元以內(nèi)的借款支出，但當(dāng)月店長自行核準(zhǔn)借款支出總額不得超過其當(dāng)月工資的50%，并承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。對業(yè)務(wù)招待等公關(guān)費用支出，均須提早報治理公司運營中心。2、審批權(quán)限分三類：（1）審核：指治理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。（2）審批：指有關(guān)部門或上級領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。（3）核準(zhǔn)：指各級財務(wù)負(fù)責(zé)人依照財務(wù)治理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。3、審批順序：先下級，后上級；先定性審核審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。4、授權(quán)規(guī)定：各有效簽字權(quán)限人員，包括治理公司及分店，如因工作安排或其他事項緣故，而無法完成正常的簽批程序工作，須提早作授權(quán)講明，并出具正式的授權(quán)文件通知治理公司相關(guān)部門或分店，同時該授權(quán)不能作二次授權(quán)。5、所有分店均可自行核準(zhǔn)單筆業(yè)務(wù)500元以下的支出。6、具體的審批權(quán)限見下表：類不類型項目業(yè)務(wù)線行政線財務(wù)線備注店長運營中心執(zhí)行總裁財務(wù)中心財務(wù)核準(zhǔn)人用款申請籌建店所有用款支出審核出審批意見審批審批核準(zhǔn)未實行項目預(yù)算核準(zhǔn)制的分店，所有500元以上的用款支出均須提交治理公司進(jìn)行核準(zhǔn)，另有按《合同簽訂治理制度》完成報備審批的，可按合同約定的付款期限及方式，自行安排審批支出。營業(yè)店常規(guī)性用款核準(zhǔn)具體詳見《營業(yè)分店用款申請規(guī)定》工資預(yù)支審核審批意見審批，單人預(yù)支金額在當(dāng)月工資50%以內(nèi)，可先行核準(zhǔn)后再上報核準(zhǔn)差旅費審核關(guān)于超出標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)于超出標(biāo)準(zhǔn)的審批核準(zhǔn)固定資產(chǎn)申購審核審批核準(zhǔn)須先報物流部，確定是否配送或價格是否合理，后再轉(zhuǎn)財務(wù)進(jìn)行核準(zhǔn)工程維修支出審核審批意見審批核準(zhǔn)廣告費審核出審批意見審批核準(zhǔn)公關(guān)費用審核審批審批核準(zhǔn)均須提早報總裁簽批職員活動費審核審批意見審批意見審批核準(zhǔn)個人費用審核審批核準(zhǔn)質(zhì)監(jiān)暗訪費用審核審批核準(zhǔn)其他不經(jīng)常發(fā)生的變動費用審核審批核準(zhǔn)如：行政性罰款等營銷方案所有分店營銷活動審核審批意見審批意見審批核準(zhǔn)活動、方案經(jīng)總裁簽批同意后，另須作用款申請至財務(wù)核準(zhǔn)提成方案審核審批意見審批意見審批核準(zhǔn)免單免賠核準(zhǔn)薪資福利所有分店工資標(biāo)準(zhǔn)及變動審核涉及治理人員出具審批意見核準(zhǔn)涉及財務(wù)人員出具審批意見督導(dǎo)級以上人員才須提交至治理公司審批生活費變動審核審批意見審批意見審批意見核準(zhǔn)住宿費變動審核審批意見審批意見審批意見核準(zhǔn)上述所指“……以內(nèi)”均含本數(shù)。7、分店提交的用款申請，均須店長助理加簽，未設(shè)店助的，則由財務(wù)中心指定人代簽。8、專門情況急需用款，可走綠色通道，由分店店長口頭請示財務(wù)中心經(jīng)理，經(jīng)同意后再補(bǔ)申請單。9、分店自行制定的任何財務(wù)規(guī)定、薪資補(bǔ)貼、營銷方案、活動方案、提成獎勵、價格政策等均須提早7天上報治理公司財務(wù)中心進(jìn)行審批，并經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行并進(jìn)行用款申請，凡未按此流程規(guī)定操作，出現(xiàn)的一切后果由分店店長承擔(dān)要緊責(zé)任，財務(wù)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。十五、營業(yè)分店用款申請時刻規(guī)定第18點營業(yè)分店用款申請規(guī)定為統(tǒng)一規(guī)范及簡化各營業(yè)分店向治理公司用款申請的操作，明確人員的職能審批范圍，發(fā)揮財務(wù)中心的監(jiān)管職能，現(xiàn)作如下規(guī)定：第一條：總則本規(guī)定適用范圍為已進(jìn)入平穩(wěn)經(jīng)營期的分店，不適用于籌備期分店用款申請；營業(yè)分店用款申請分常規(guī)性經(jīng)營付款及變動性經(jīng)營付款，變動性經(jīng)營付款須上報治理公司進(jìn)行用款申請，常規(guī)性經(jīng)營付款由分店自行安排、審批及支付。第二條：范圍1、變動性經(jīng)營付款范圍：須上報治理公司申請（1）固定資產(chǎn)購置。（2）職工活動費開支。（3）營銷廣告費支出。（4）大額裝修及維修支出。（5）業(yè)務(wù)招待費。（6）借款支出，500元以上。（7）差旅費支出。（8）職員個人費用報銷。（9）質(zhì)監(jiān)部人員暗訪費用。（10）其他不經(jīng)常性發(fā)生的用款支出，如行政性罰款等。2、常規(guī)性經(jīng)營付款范圍：分店自行審批行政性支出：如水電、有線費、社保、各項稅金等。固定性支出：如租金、治理費、工資、總部治理費、分紅等。供應(yīng)商貨款：如物流配送款、洗滌、生鮮食品等。其他合同約定或經(jīng)常性的支出及日常零星開支。第三條：流程1、分店財務(wù)依照用款支出范圍填寫“變動性經(jīng)營用款申請表”報店長審核。2、店長簽批確認(rèn)掃描傳遞至治理公司財務(wù)中心。3、財務(wù)中心審核簽字轉(zhuǎn)財務(wù)核準(zhǔn)人簽批。4、財務(wù)核準(zhǔn)人或其有效授權(quán)人簽批最終的用款項目及金額，并轉(zhuǎn)財務(wù)中心。5、財務(wù)中心留檔一份，并回傳分店。6、分店依照最終簽批的用款項目及金額安排款項支出。第四條：專門規(guī)定1、職工活動費開支，須詳細(xì)講明支出的用途及緣故，人數(shù)，活動地點、費用總額、人均開支等內(nèi)容，此項費用由分店活動基金及分店營業(yè)利潤綜合構(gòu)成。2、業(yè)務(wù)招待費開支，須附經(jīng)總裁簽批同意的報告，詳細(xì)講明招待對象、招待方案、費用預(yù)算及招待陪同人。3、借款支出，須詳細(xì)講明借款人、借款用途及緣故、借款金額、借款及可能還款時刻及借款人簽字。4、差旅費支出，須寫明要緊內(nèi)容：出差人及職務(wù)，出差任務(wù)、起返時刻、搭乘的遠(yuǎn)程交通工具、住宿安排、是否須業(yè)務(wù)招待、可能總的費用以及是否須預(yù)借差旅費用等。5、大額維修支出須有運營中心的審批意見。6、廣告費支出（工程廣告）須有運營中心的審批意見。7、固定資產(chǎn)申購，先轉(zhuǎn)物流部，確定是否配送或價格是否合理，并作審批意見，后再轉(zhuǎn)財務(wù)中心進(jìn)行核準(zhǔn)，關(guān)于大額的，包括有涉及工程方面，另須運營中心出具審批意見。十六、資產(chǎn)治理制度第19點關(guān)于一次性桑拿服統(tǒng)計監(jiān)控方案為最大限度確保一次性桑拿服使用量的準(zhǔn)確、無誤，防止出現(xiàn)差額及監(jiān)管的漏洞，特下發(fā)此方案，交各分店參考執(zhí)行，具體如下：1、店長是一次性桑拿服統(tǒng)計監(jiān)督工作第一負(fù)責(zé)人。2、統(tǒng)計周期為每日0：00——24：00。3、請于2010年12月1日24：00時之前由中班、大夜排鐘員共同盤點鐘房剩余一次性桑拿服，并將統(tǒng)計數(shù)量填寫至表格〈當(dāng)日剩余數(shù)〉一欄。4、于2010年12月1日0：00時開始正式統(tǒng)計。5、所有數(shù)據(jù)要求填寫清晰、準(zhǔn)確。6、關(guān)于《技師上鐘領(lǐng)用一次性桑拿服登記表》如當(dāng)班排鐘員未監(jiān)督技師準(zhǔn)確填寫此表，責(zé)任由當(dāng)班排鐘員承擔(dān)；如技師惡意漏登、逃登，經(jīng)排鐘員提醒仍未改正，責(zé)任由技師部主管承擔(dān)。7、排鐘員交接班時，雙方須共同盤點一次性桑拿服，確認(rèn)數(shù)目一致方可交班。8、早班排鐘員于上午10：00時前將填寫好的四份表格（見附件）交于本店會計。9、當(dāng)班主管（或督導(dǎo)）于中午11：30時前統(tǒng)計上日實際使用量和電腦顯示使用量差額，并交于店長審核。10、請店長及時對一次性桑拿服的登記、使用、統(tǒng)計情況進(jìn)行跟蹤、調(diào)查，發(fā)覺問題及時糾正。第20點詢價制度及操作程序目的：為了及時調(diào)整商品進(jìn)貨價格，查找進(jìn)貨渠道，實行內(nèi)部操縱和更好地節(jié)約成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，及時掌握對市場的價格波動和物品的更迭。制度及程序：實行詢價會議制度會議召開的方式：每月固定時刻召開；每月依照安排的指定時刻召開；會議召開的地點：辦公室，也可將會議轉(zhuǎn)至采購物品的現(xiàn)場；參加會議的人員：店長、店助、后勤主管、分店會計、庫管員、維修兼采購，其他店長指定人員；會議由店長組織進(jìn)行，對會議期間提出的相關(guān)物品價格、采購渠道、物品的替代或質(zhì)量問題，詢價員應(yīng)對此進(jìn)行相關(guān)調(diào)查和采取措施，相關(guān)職責(zé)人員應(yīng)依照以上情況進(jìn)行跟進(jìn)、追蹤同時將結(jié)果呈報店長；關(guān)于供應(yīng)商在供貨過程中出現(xiàn)的虛報、高估進(jìn)貨價格的，一經(jīng)發(fā)覺，應(yīng)將高估的進(jìn)貨價格比詢價高出的部分從當(dāng)期貨款中扣除，如屬惡劣，應(yīng)停止供應(yīng)，且處于一定程度的罰款；分店每月例行詢價分析會，須形成會議紀(jì)錄，并最晚于每月最后一天上傳財務(wù)中心備底。詢價職員作的內(nèi)容詢價員由店長指定，每周至少一次外出詢價，分店會計每月至少一次；采詢進(jìn)物資品的市場價格對同檔次行業(yè)或檔次相近物品的進(jìn)貨價格進(jìn)行了解，并作好記錄；對大批發(fā)商或批發(fā)市場的物品價格進(jìn)行調(diào)查；關(guān)于調(diào)查同類物品時，應(yīng)對所調(diào)查之物品的產(chǎn)地、品牌、規(guī)格、質(zhì)量，作好詳細(xì)的記錄，并以此與分店所購物品進(jìn)行比較、分析，記錄后作為詢價會議的資料；查找進(jìn)貨渠道、找尋更為有效的替代品詢價員負(fù)有在詢價過程中找尋物品的進(jìn)貨渠道，并將找尋的進(jìn)貨渠道上報店長；詢價員在詢價過程中應(yīng)與使用部門在針對物品實際使用過程容易出現(xiàn)的問題，查找相應(yīng)的替代品，以提高物品的使用效率，同時將信息反饋至店長，以協(xié)助工作。第21點資產(chǎn)盤點規(guī)定第一條：月末盤點盤點包括庫房、布草房（包含在用布草，在洗布草）。盤點時刻為月末最后一天上午10：00至下午15：00。盤點第一責(zé)任人是店長，對整個盤點活動負(fù)責(zé)。盤點人員：庫房治理人員、分店會計、店長安排的其他人員。抽盤人員：店長、后勤主管。若抽盤發(fā)覺情況有出入，須重新盤點。盤點前領(lǐng)好當(dāng)天要用物資，盤點期間庫房不準(zhǔn)出、入庫。任何采購回來的物資均要入庫，領(lǐng)取物資時庫管員須做好出、入庫登記。于當(dāng)月采購的物資，未經(jīng)庫管員登記入庫、出庫的，請店長要求相關(guān)人員補(bǔ)辦出、入庫手續(xù)。今后發(fā)生類似情況請店長做出處罰。盤點完須做好收、發(fā)、存匯總表，對異常情況須進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果在表格中備注。匯總表經(jīng)分店會計審核確認(rèn)后，于次月5日18：00前上傳至財務(wù)中心片區(qū)會計。第二條：年中盤點盤點項目：固定資產(chǎn)及低值易耗品；盤點時刻：年中最后一周；盤點人：庫管員、后勤主管及分店會計，監(jiān)盤人：店長或店助；盤點要求：核實賬上與實物的差異情況，并將盤點結(jié)果于次月10日18：00前上報財務(wù)中心審核。第三條：年終盤點一、盤點項目：只針對固定資產(chǎn)及低值易耗品。二、盤點方式：分區(qū)域、分部門進(jìn)行地毯式盤點。三、盤點時刻：每年12月21日至25日，具體時刻由分店自行安排，并將盤點打算表上傳治理公司財務(wù)中心備案。四、盤點人員：庫管員、分店會計、后勤主管及資產(chǎn)使用保管責(zé)任人相互配合盤查，店長及店助監(jiān)盤。五、盤點結(jié)果要求：1、資產(chǎn)須嚴(yán)格劃分為固定資產(chǎn)依舊低值易耗品。固定資產(chǎn)另須注明是長攤科目依舊固定資產(chǎn)科目中的固定資產(chǎn)。分店低值易耗品須嚴(yán)格劃分為布草、前廳服裝、餐具廚具及其他類。各資產(chǎn)目前的使用狀態(tài)，在用、閑置依舊已損壞但未提報損處理，并出具盤點表。2、對本次資產(chǎn)盤點作總結(jié)報告，報告須有幾方面的內(nèi)容：①、全年購入的資產(chǎn)總額、全年資產(chǎn)報損總額及明細(xì)、全年資產(chǎn)盤虧總額及明細(xì)，以及賠償金額；②、是否有資產(chǎn)購入后，出現(xiàn)頻繁返修的現(xiàn)象？列出名稱、規(guī)格及數(shù)量；③、固定資產(chǎn)科目是否有計提折舊，折舊攤銷年限是多少？④、資產(chǎn)報損手續(xù)是否完善、報損的流程，以及是否在賬上體現(xiàn)；⑤、目前本店資產(chǎn)治理中，存在的問題或須解決的問題；⑥、各項資產(chǎn)的使用及治理是否落實到具體的責(zé)任人；⑦、次年資產(chǎn)的新購打算安排。六、盤點表及總結(jié)報告須于12月31日18：00前上傳至治理公司財務(wù)中心審核。第22點倉庫治理作業(yè)流程為統(tǒng)一及規(guī)范各分店倉庫治理的操作，結(jié)合各分店的實際情況，制定本作業(yè)流程：存貨的分類物耗用品：共分三類，包括客耗品、印刷品、水吧飲品；庫存商品：共分三類，包括香煙、一次性客用品、技師服裝；低值易耗品：共分四類，布草、前廳制服、餐具廚具、其他類；非標(biāo)配物資：共分四類，食品、保潔用品、維修用品、辦公用品。注：固定資產(chǎn)不屬于存貨，屬于資產(chǎn)，共分為家俱類、電器類、機(jī)械類。報表的設(shè)置物耗用品、庫存商品及低值易耗品：庫管每月須出具‘存貨收發(fā)存表（或盤點表）’，一式兩份，一份庫管員留存，一份交分店會計審核；非標(biāo)配物資：庫管員每月須出具‘非標(biāo)配物資統(tǒng)計表’。低值易耗品及固定資產(chǎn)，分店會計每月須依照入庫情況登記“資產(chǎn)登記表”，并注明資產(chǎn)的狀態(tài)（庫存、在用、破損或閑置）附：存貨收發(fā)存表（盤點表）樣式賬本的設(shè)置1、物耗用品—客耗品、印刷品及水吧飲品各一本；2、庫存商品三個明細(xì)分類共用一本；3、低值易耗品四個明細(xì)分類共用一本；4、非標(biāo)配物資依照實際情況自行設(shè)置，是共用一本、兩個類不共用一本，或者是四種類不均各一本；5、存貨手工賬本須是活頁式，帶旋轉(zhuǎn)鑼釘，各明細(xì)存貨先預(yù)留幾頁賬頁，防止經(jīng)常性的拆本插頁。附：賬本樣式三、日常手續(xù)辦理1、日常的物品新增購均須提早開具‘采購申請單’，并有申請人及店長或其有效授權(quán)人簽字；2、日常的物品入庫須核對是否有‘采購申請單’，并開據(jù)‘物資進(jìn)庫單’，并有庫管員及后勤主管的簽字；3、日常的物品出庫須開據(jù)‘物資出庫單’，并有領(lǐng)用人、庫管及后勤主管的簽字；4、所有的采購報銷均須附‘物資進(jìn)庫單’及相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)；5、‘采購申請單’一式三聯(lián)，在相關(guān)人員簽字審批后，統(tǒng)一交庫管員保管。存根聯(lián)由庫管員按時刻順序分月匯總整理留底；財務(wù)聯(lián)由庫管每月匯總，附在相應(yīng)的盤點表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計表后（固定資產(chǎn)申購須連同入庫單一起附在付款憑證后），并交分店會計核對；收料聯(lián)由申購人（部門）留底，用于跟蹤采購到貨情況；6、‘物資進(jìn)庫單’一式三聯(lián)，存根聯(lián)由庫管留底；財務(wù)聯(lián)由庫管員月底按供應(yīng)商及時刻順序匯總整理，并附在所對應(yīng)的盤點表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計表后；報銷聯(lián)交經(jīng)辦人辦理付款報銷手續(xù)；7、‘物資出庫單’一式三聯(lián)，存根聯(lián)由領(lǐng)用人（部門）留底，財務(wù)聯(lián)及收料聯(lián)交庫管，并據(jù)以登記賬本。財務(wù)聯(lián)由庫管員月底匯總整理附在所對應(yīng)的盤點表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計表后，交分店會計審核；收料聯(lián)由庫管員按月分部門匯總整理留底保存；8、倉庫物資或資產(chǎn)報損均須開據(jù)‘報損單’，并有經(jīng)辦人、庫管、分店會計及店長的簽字，并報財務(wù)中心簽批，具體規(guī)定詳見附件3《資產(chǎn)報損流程》、《資產(chǎn)報損賠償方案》、《分店客損賠償方案》；9、所有的存貨盤點表、非標(biāo)配物資統(tǒng)計表及資產(chǎn)登記表均須有庫管、后勤主管、分店會計及店長的簽字確認(rèn)。四、開單要求1、入庫時，庫管員須依照財務(wù)中心制定的存貨分類，分門不類開據(jù)‘物資進(jìn)庫單’，每張‘物資進(jìn)庫單’只開據(jù)一種類不的存貨，寫明入庫日期、所屬類不、物品名稱、供應(yīng)商、數(shù)量、單價、金額及對應(yīng)的申購單號；2、關(guān)于不通過倉庫入倉，直接交付使用部門使用的物資，只須開具‘物資進(jìn)庫單’，并在‘物資進(jìn)庫單’右上角注明“直撥”，而不用再另行開據(jù)‘物資出庫單’，目前該操作可用于經(jīng)常性每日發(fā)生的物資，如食品類；3、購入的物品有折扣的，須換算成最終的折扣價開具‘物資進(jìn)庫單’；4、出庫時，依照所領(lǐng)用物資明細(xì)開據(jù)‘物資出庫單’，可不必分類開單開據(jù)；5、所開據(jù)的出入庫單，須保證字跡清晰，聯(lián)次復(fù)寫完整，未填寫完的行次須劃封頂標(biāo)記；6、領(lǐng)出未使用的物品，退庫須開據(jù)全部聯(lián)次均用紅筆填寫的‘物資進(jìn)庫單’；已使用的低值易耗品，退到倉庫只作備查賬，不作退庫處理，尤其是前廳服裝最經(jīng)常發(fā)生，附“前廳服裝領(lǐng)退登記表”。7、報損須開據(jù)‘報損單’，包括自然報損、職員報損及客人報損。附：入庫單開單樣式五、賬本登記規(guī)定入庫須登記日期、入庫單號、供應(yīng)商、數(shù)量、單價及金額；直撥物資只須登記入庫信息；出庫只須登記日期、出庫單號、領(lǐng)用部門及領(lǐng)用數(shù)量；每日的結(jié)存數(shù)只須登記結(jié)存數(shù)量；月底結(jié)存，統(tǒng)計本月的入庫總數(shù)及總金額，并計算本月加權(quán)平均單價，公式為：（月初結(jié)存金額+本月入庫金額）/（月初結(jié)存數(shù)量+本月入庫數(shù)量）匯總本月出庫總數(shù)，依照加權(quán)平均單價，結(jié)轉(zhuǎn)本月出庫領(lǐng)用成本，并將加權(quán)平均單價及本月出庫總金額在出庫匯總欄登記，出庫領(lǐng)用成本的公式為：本月領(lǐng)用合計數(shù)*加權(quán)平均單價計算月末結(jié)存金額及單價并登記賬本、月末結(jié)存金額=月初結(jié)存金額+本月入庫金額-本月出庫金額；、月末結(jié)存單價=月末結(jié)存金額÷月末結(jié)存數(shù)量，、須注意事項：月末結(jié)存單價一般均與加權(quán)平均單價一致，有可能會出現(xiàn)小數(shù)點分的誤差，如誤差太多，須查明緣故，看是否計算錯誤；在本月結(jié)存欄底下劃紅線。附：賬本登記樣式六、月末盤點及核對工作1、月底，分店會計須打印存貨盤點表（包括物耗用品、庫存商品及低值易耗品空表，常用物品名稱及規(guī)格可預(yù)先錄入，省去抄寫時刻）或外部購買的盤點表交庫管填寫；2、庫管員依照賬本：本月期初、本月進(jìn)出庫匯總數(shù)量和金額、結(jié)存數(shù)量及金額，據(jù)以填寫存貨盤點表；3、分店會計及后勤主管依照庫管員提交的存貨盤點表進(jìn)行實物盤點。盤點前須做好通知工作，期間不同意人員的隨意進(jìn)出及進(jìn)出庫的辦理；4、發(fā)覺盤盈盤虧情況，須提交處理方案報財務(wù)中心，并由財務(wù)中心簽批最終的處理意見；5、盤點完成后，庫管員依照本作業(yè)流程中第三大點5-8小點的規(guī)定，將各存貨分類所開據(jù)的申購單及進(jìn)庫單（按供應(yīng)商及日期排序）匯總，附在所對應(yīng)的存貨盤點表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計表后，并在存貨盤點表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計表上注明各供應(yīng)商入庫總金額，以便分店會計核對；6、分店會計依照庫管員提交的盤點表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計表進(jìn)行核對，具體核對流程為：（1）、各存貨類不盤點表期初金額是否與用友賬期初數(shù)一致；（2）、各存貨類不盤點表所附的入庫單金額匯總是否與盤點表一致，入庫是否有申購單；出庫單數(shù)量是否與盤點表出庫總數(shù)一致；（3）、盤點表入庫金額是否與用友賬套借方發(fā)生額一致，出現(xiàn)不符立即查找緣故，不符的緣故要緊有：①、月結(jié)次月付款的，庫管有辦理入庫，用友賬財務(wù)主管未掛應(yīng)付款；②、分店會計入賬存貨科目選擇錯誤；③、庫管員漏登或盤點表計算錯誤；④、庫管登記的存貨類不與‘入庫單’注明的類不不一致；7、核對無誤后，依照盤點表的出庫金額進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)，并核對用友賬上余額是否與盤點表一致；8、關(guān)于收銀臺的香煙及排鐘房的一次性桑拿衣褲，分店會計須再依照二級倉的庫存金額，作假退料賬務(wù)處理，月初再做一筆假領(lǐng)料；9、關(guān)于食品、保潔用品、維修用品及辦公用品，月結(jié)金額較大的，尤其是食品，財務(wù)主管須將本月未付金額掛到應(yīng)付賬款；10、通過上述的核對，以及庫管及分店會計相互的配合，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，真實的反映各分店的存貨耗用水平；七、存貨盤點表填寫細(xì)則規(guī)定：1、盤點表必須填寫店名、物品類不、盤點日期；2、盤點表中上月結(jié)轉(zhuǎn)、本月入庫、本月出庫及本月結(jié)存，應(yīng)以庫房存貨手工分類賬為依據(jù)填寫；3、盤點數(shù)量填寫實際盤點數(shù)，然后依照實際情況計算盈虧金額；4、盤點表須有店長、后勤主管、分店會計及庫管的簽字確認(rèn)；八、報表報送1、次月5號前，分店會計須上傳簽字確認(rèn)的上月物耗用品、庫存商品及低值易耗品盤點表到財務(wù)中心進(jìn)行審核；2、次月10號，分店會計須上傳上月資產(chǎn)登記表到財務(wù)中心進(jìn)行審核；3、次月10號前，庫管須上傳上月非標(biāo)配物資統(tǒng)計表電子文檔到財務(wù)中心進(jìn)行審核。4、所有報表上傳前分店會計必須核對，保證與用友賬套數(shù)一致。第23點客損資產(chǎn)賠償方案為規(guī)范各分店來賓損壞店內(nèi)資產(chǎn)賠償標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)部結(jié)合《資產(chǎn)報損賠償方案》及《資產(chǎn)報損流程》操作規(guī)定，特制定本方案，具體內(nèi)容如下：總則：制定客損賠償標(biāo)準(zhǔn)不單純?yōu)槭栈刭r償款