商務(wù)英語學(xué)習(xí)市公開課一等獎省名師優(yōu)質(zhì)課賽課一等獎?wù)n件

Sometimesreferredtoasbusinesscreditorcommerciallending,commercialcredithastodowiththeabilityofabusinesstoobtaingoodsandservicesfromasupplier.Businesscreditisextendedwiththeunderstandingthatthebusinesspromisestopaythesupplieraccordingtothetermsandconditionsthatthebuyeragreedtoatthetimeofacquisition.Therangeofgoodsandservicesthatarecoveredundertheconceptofbusinesscreditextendbeyondsuppliesandsimilartypesofpurchases.Commercialcreditalsohastodowiththesecuringofbankloans.Oncethefinancialprofileiscomplete,thelenderwilldeterminetheamountofcommercialcreditthatcanbeextendedtothecorporation.CommercialCredit相關(guān)商業(yè)信用解釋，主要有以下三種：

1、商業(yè)信用：企業(yè)在正常經(jīng)營活動和商品交易中因?yàn)檠悠诟犊罨蝾A(yù)收賬款所形成企業(yè)常見信貸關(guān)系。2、商業(yè)信用：在商品銷售過程中，一個(gè)企業(yè)授予另一個(gè)企業(yè)信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，或產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予零售企業(yè)信用。3、商業(yè)信用：是指工商企業(yè)之間相互提供、企業(yè)與個(gè)人之間，與商品交易直接相聯(lián)絡(luò)信用形式。包含企業(yè)之間以賒銷分期付款等形式提供信用以及在商品交易基礎(chǔ)上以預(yù)付定金等形式提供信用。3Commercialcredit-remittanceandcollection，thebuyerisresponsibletomakepayment,thesellertosurrenderdocumentsBanker’scredit-letterofcredit，thebankerisresponsibletopaymoneyandtenderdocumentsonbehalfofbothparties.RemittanceMailTransferTelegraphicTransferDemandDraftCollectionCleanCollectionDocumentaryCollection:DocumentsagainstAcceptance(D/A)DocumentsagainstPayment(D/P)CommercialCredit/10/10CommercialCredit

匯付四個(gè)當(dāng)事人：⑴匯款人（進(jìn)口人）(Remitter/Importer)⑵收款人（出口人）(Payee/Exporter)⑶匯出行（進(jìn)口地銀行）(RemittingBank/Importer’sBank）⑷匯入行（出口地銀行）（PayingBank/Exporter’sBank）也被稱為“解付行”，普通是匯出行長久往來銀行。一、匯付/匯款（Remittance）（一）含義

付款人主動經(jīng)過銀行或其它路徑將貨款匯交收款人支付方式。普通是買方按照協(xié)議約定條件（如收到單據(jù)或貨物）和時(shí)間，將貨款經(jīng)過銀行匯交給賣方。Thetransferofmoneyfromonepartytoanotherpartythroughbanks./10/101、信匯（mailtransfer,M/T）（1）定義Thebuyergivesmoneytoalocalbankwhichsendsatrustdeedforpaymenttoitscorrespondentbankattheseller’sendbymailandentrustsittopaymoneytotheseller.

匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付通知書，經(jīng)過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行查對簽字或印鑒無誤后付款給收款人。（2）優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉

缺點(diǎn)：速度慢，收款人收到時(shí)間比較晚。應(yīng)用不太廣泛。（二）匯付種類/10/10匯款人（進(jìn)口商）（Remitter）收款人（出口商）（Payee）匯入行(PayingBank)匯出行(RemittingBank)買賣協(xié)議交接貨物⑵出具回執(zhí)⑴信匯申請⑸出具收款收據(jù)⑷通知取款填寫信匯委托書，連同貨款交付匯出行⑶以信函方式指示付款信匯通知書或支付通知書出具“信匯通知書”⑹寄交“付迄收據(jù)”M/T支付程序/10/102、電匯（telegraphictransfer,T/T）

（1）定義Attherequestofthebuyer,alocalbanksendsatrustdeedforpaymentbycable,TELEXorSWIFTdirectlytoitscorrespondentbankattheseller’sandentrustsittopaymoneytotheseller.是指銀行以電報(bào)（CABLE）、電傳（TELEX）或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）方式指示代理行將款項(xiàng)支付給指定收款人匯款方式。（2）優(yōu)缺點(diǎn)

交款快速，速度快，應(yīng)用廣泛。

/10/10匯款人（進(jìn)口商）（Remitter）收款人（出口商）（Payee）匯入行(PayingBank)匯出行(RemittingBank)買賣協(xié)議交接貨物⑵出具回執(zhí)⑴電匯申請⑸出具收款收據(jù)⑷通知取款填寫電匯委托書，連同貨款交付匯出行⑶以電信方式指示付款電匯通知書或支付通知書出具“電匯通知書”⑹寄交“付迄收據(jù)”T/T支付程序/10/103、票匯（remittancebybanker’sdraft,D/D）（1）定義Thebuyerbuysadraft(check)fromalocalbankandsendsitbymailtotheseller,thesellerorhisappointedpersoncancollectmoneyfromtherelativebankathisendagainstthedraftsendbythebuyer.

匯出行應(yīng)匯款人申請，開立以其代理行或其它往來銀行為付款人銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，收款人憑票向付款行取款一個(gè)匯付方式。（2）優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低

缺點(diǎn)：收款速度最慢，應(yīng)用不太廣泛。/10/10匯款人（進(jìn)口商）（Remitter）收款人（出口商）（Payee））匯入行(PayingBank))匯出行(RemittingBank)買賣協(xié)議⑵開出即期匯票⑴票匯申請⑸付款取得收據(jù)⑷提示付款填寫票匯申請書，連同貨款交匯出行向匯入行出具即期匯票⑹寄交“付迄收據(jù)”開立匯入行為付款人即期匯票⑶匯票寄交受款人票匯通知書D/D支付程序匯付方式在國際貿(mào)易方式中應(yīng)用貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）憑單付匯（RemittanceagainstDocuments）在預(yù)付貨款情況下，進(jìn)口商為防止貨款兩空，要求解付行解付貨款時(shí)，收款人必須提供一些指定單據(jù)。匯付條款應(yīng)明確匯付時(shí)間、匯付方法和金額/10/10二、托收（Collection）（一）含義依據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）要求：

托收是指由收到托收指示銀行，依據(jù)所收到指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)，方便取得付款或承兌。通俗地說法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款一個(gè)國際貿(mào)易貨款支付方式。又叫銀行托收。/10/10

托收當(dāng)事人及其關(guān)系委托人（Principal）：收款人/出口方托收行（Remittingbank）：出口方銀行代收行（Collectingbank）：進(jìn)口方銀行付款人（Payer）：進(jìn)口方需要時(shí)代理（Customer’sRepresentativeincaseofneed）：委托人指定在付款地代理人。Typesofcollection光票托收cleancollection跟單托收documentarycollection

付款交單documentsagainstpayment,D/P即期付款交單D/Patsight

遠(yuǎn)期付款交單D/Paftersight承兌交單documentsagainstacceptance,D/A/10/10托收種類

1、光票托收

出口商僅開具(CleanCollection)匯票，而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)托收。2、跟單托收(DocumentaryCollection)

國際貿(mào)易中貨款托收大都采取跟單托收。依據(jù)付款時(shí)間及進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)方式，又分為：

（1）付款交單（DocumentsagainstPayment:D/P）是指：代收行交單以進(jìn)口人付款為前提條件

（2）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance：D/A）是指：代收行交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為前提條件

付款交單DocumentsagainstPayment(D/P)Itmeansdocumentscanonlybereleasedtothebuyerwhenhehaspaidtheamountonthedraft.即期付款交單D/Patsight遠(yuǎn)期付款交單D/PaftersightPaymentofthedraftamountshouldbemadeassoonasthebuyerispresentedthedraft.Thebuyerwillpaythedraftamountaspecifiednumberofdaysafterthedraftispresentedandaccepted./10/10（1）付款交單①即期付款交單（D/Patsight）是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，經(jīng)過銀行向進(jìn)口人提醒，進(jìn)口人見票后馬上付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。②遠(yuǎn)期付款交單（D/Pafterxxdayssight;D/Patxxdaysaftersight）是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，經(jīng)過銀行向進(jìn)口人提醒，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。/10/10委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）買賣協(xié)議2.托收申請托收行（remittingbank）代收(提醒)行（collectingbank）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示跟單匯票5.付款、贖單6.貨款收妥通知7.付款結(jié)匯

即期付款交單（D/Patsight）業(yè)務(wù)程序示意圖

1.按照協(xié)議要求發(fā)貨填寫托收委托書、開馬上期匯票、隨附全套貨運(yùn)單證1)Thesellerdeliversthegoodsaccordingtothecontract.2)ThePrincipaldrawsasightdraftandpresentsittotheRemittingBankalongwithotherdocuments.3)TheRemittingBankexaminesthedocumentsandthedraftandforwardsthemtotheCollectingBank4)TheCollectingBanknotifiesthePayerofreceiptofthedocuments.5)thePayerexaminesthedocumentsandmakesthepaymentandtheCollectingBankreleasesthedocumentstotheBuyer6)TheCollectingbankremitspaymenttotheRemittingbank.7)TheRemittingbankgivesthepaymenttothePrincipal/10/10委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）買賣協(xié)議2.托收申請托收行（出口方銀行）代收(提醒)行（進(jìn)口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示跟單匯票6.到期付款、贖單7.貨款收妥通知8.付款結(jié)匯

遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）業(yè)務(wù)程序示意圖

1.按照協(xié)議要求發(fā)貨填寫托收委托書、開立遠(yuǎn)期匯票、隨附全套貨運(yùn)單證5.承兌遠(yuǎn)期匯票CaseStudy

我國A企業(yè)出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目標(biāo)地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)(信托收據(jù)是開證申請人向我行出具,用以證實(shí)我行對相關(guān)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物享受全部權(quán)確實(shí)認(rèn)書)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方因?yàn)槠渌虻归]。但此時(shí)距離匯票到期日還有30天，試分析A企業(yè)于匯票到期時(shí)收回貨款可能性及處理辦法。/10/10說明：遠(yuǎn)期付款交單方式下，買方提前取得單據(jù)方便提貨方法

（1）買方提前付款贖單即在承兌遠(yuǎn)期匯票到期之前，貨物已抵達(dá)目標(biāo)港，且市場行情很好時(shí)，買方為了提貨、將貨物盡快投放市場，在征得代收行同意前提下，能夠選擇提前付款贖單。（2）憑信托收據(jù)借單(D/P?T/R：TrustReceipt)

即進(jìn)口人承兌匯票后，向銀行提供一個(gè)書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行委托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)或出售，并認(rèn)可貨物全部權(quán)仍屬代收銀行，待貨物售出后于匯票到期時(shí)再將貨款交代收銀行。注意：

①遠(yuǎn)期D/P中信托收據(jù)在性質(zhì)上屬于進(jìn)口方向代收行開立保函；

②假如該行為是由出口方指示并授權(quán)，一旦發(fā)生匯票到期進(jìn)口商拒付行為，其后果由出口商負(fù)擔(dān)；

③若該行為是代收行自己作出，一旦發(fā)生匯票到期進(jìn)口商拒付行為，其后果由代收行負(fù)擔(dān)，即貨款由代收行負(fù)責(zé)支付.承兌交單DocumentsagainstAcceptance（D/A)Inthissituation,thedocumentsrepresentingthetitletothegoodswillbereleasedtothebuyeroncethebuyerhasacceptedthedraft.Paymentwillbemadewhentheusanceperiodisdue.買方在匯票上承兌后即可取得貨運(yùn)單據(jù)Itisbasedonthebuyer’scredit,soitisnotverysecure./10/10（2）承兌交單（D/A）

承兌交單方式下，代收行交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為前提條件。即進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票上“承兌”后，即可取得代表貨物全部權(quán)全套單據(jù)，辦理進(jìn)口提貨和報(bào)關(guān)等手續(xù)。匯票到期后能否付款，完全依賴進(jìn)口商“商業(yè)信譽(yù)”，所以D/A方式下，出口商負(fù)擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票到期后拒絕付款，出口商就會遭到貨款兩空損失。所以，要選擇D/A方式必須十分慎重！

國際貿(mào)易實(shí)踐中，跨國企業(yè)內(nèi)部，母企業(yè)與子企業(yè)、子企業(yè)與子企業(yè)之間國際貿(mào)易，經(jīng)常采取D/A方式。/10/10委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）買賣協(xié)議2.托收申請托收行（出口方銀行）代收(提醒)行（進(jìn)口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示遠(yuǎn)期匯票6.提交貨運(yùn)單據(jù)8.貨款收妥通知9.付款結(jié)匯

承兌交單（D/A）業(yè)務(wù)程序示意圖

1.按照協(xié)議要求發(fā)貨填寫托收委托書、開立遠(yuǎn)期匯票、隨附全套貨運(yùn)單證5.承兌遠(yuǎn)期匯票7.到期付款/10/10托收性質(zhì)與特點(diǎn)1、托收方式下出口商收款，憑是進(jìn)口商“商業(yè)信用”。銀行在托收中，只是起到委托代收作用，能否收回貨款，以及單證真?zhèn)?，銀行并不負(fù)擔(dān)任何責(zé)任。

2、托收方式下，出口商負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大，尤其在遠(yuǎn)期D/P和D/A方式下。

3、為預(yù)防或降低進(jìn)口商拒付而給出口商帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失，通常情況下，出口商應(yīng)事前選定在進(jìn)口國“需要時(shí)代理人”，方便在需要時(shí)，通知代收行把相關(guān)單證交給代理人，由代理人辦理貨物提取、保管、轉(zhuǎn)售等事宜。/10/104、成交前，應(yīng)對進(jìn)口商資信及經(jīng)營情況由充分了解。

5、因?yàn)橥惺辗绞娇傮w對進(jìn)口商有利，能夠降低進(jìn)口商開立L/C資金壓力，降低進(jìn)口成本，所以，是出口商爭取客戶，提升出口產(chǎn)品競爭力主要伎倆。

6、托收總體上對進(jìn)口商有利，但也不是沒有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行對托收方式下隨附單