萬科集團企業(yè)內部控制分析報告

3/3萬科集團企業(yè)內部控制分析報告萬科集團企業(yè)內部控制分析報告

班級：09特會本2班組員：陳雅云、高雨

內部控制的含義一一一個單位為了實現(xiàn)其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信

息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執(zhí)行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手續(xù)與措施的總稱。

基于對內部控制含義的理解，我們選擇了萬科集團作為這次我們分析的對象，這是一家

發(fā)展勢頭良好，內部控制完善的上市公司，可以幫助我們更深刻的企業(yè)內部控制的實際含義。

萬科企業(yè)股份有限公司，股票代碼000002、200002，深圳證券交易所主板上市，公司成立于1984年5月，是國內首批上市的企業(yè)之一，總部位于深圳市鹽田區(qū)大梅沙環(huán)梅路

33號，業(yè)務范圍主要為房地產開發(fā)及物業(yè)管理業(yè)務，是目前中國最大的專業(yè)住宅開發(fā)企業(yè)。截止2010年12月31日，公司總資產2156億、2010年銷售金額1082億，銷售面積898萬平方米，業(yè)務覆蓋了以珠三角、長三角、環(huán)渤海和中西部城市經濟圈為重點的47個城市。

2011年度，萬科集團參照財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本

規(guī)范》及《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》、深圳證券交易所《上市公

司內部控制指引》等相關規(guī)定，堅持以風險導向為原則，結合本公司的經營管理實際狀況，對公司的內部控制體系進行持續(xù)的改進及優(yōu)化,以適應不斷變化的外部環(huán)境及內部管理的要求。

該公司進一步加強了覆蓋總部、各一線公司及各業(yè)務部門的三級自我評估體系建設，持續(xù)組織總部各專業(yè)部門及各一線公司對內控設計及執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的自我評價，評價內容涵蓋內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素的具體要求，同時通

過風險檢查、內部審計、監(jiān)事巡查等方式對公司內部控制的設計及運行的效率、效果進

行

獨立評價，具體評價結果闡述如下：

一內部環(huán)境

1.治理結構

該公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的

公司治理結構，制定了符合公司發(fā)展的各項規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責

權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責行使決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權。股東大會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權利，依法行使

該公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權。董事會對股東大會負責，依法行使企業(yè)的經營決策權。董事會建立了審計、薪酬與提名、投資與決策三個專業(yè)委員會，

提高董事會運作效率。董事會11名董事中，有4名獨立董事。獨立董事?lián)?/p>

任各個專業(yè)委員會的召集人，涉及專業(yè)的事項首先要經過專業(yè)委員會通過然后才提交董

事會審議，以利于獨立董事更好地發(fā)揮作用。監(jiān)事會對股東大會負責，除了通常的對公司財務

和高管履職情況進行檢查監(jiān)督外，還通過組織對一線公司的巡視，加強對各一線公司業(yè)務監(jiān)

督。管理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日常經營管理工作。該公司

堅持與第一大股東及其關聯(lián)企業(yè)在業(yè)務、人員、資產、機構及財務等方面完全分開，保證了

公司具有獨立完整的業(yè)務及自主經營能力。

2.機構設置及權責分配

該公司結合自身業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落

實到各責任單位。

董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會下設立審計委員會，審計委員會負

責審查企業(yè)內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，指導及協(xié)調內部審

管理層負責組織領導計及其他相關事宜等。監(jiān)事會對重事會建立與頭施內部控制進仃監(jiān)督。企業(yè)內部控制的日

常運行。

該公司在內控責任方面明確各一線公司第一負責人為內控第一負責人，落實各一線公司的內控責任，在總部統(tǒng)一的管理框架下，能動地制定內控工作計劃并監(jiān)督落實?？偛考耙痪€公司持續(xù)進行內控宣傳培訓工作，提升各級員工的內控意識、知識和技能。

該公司總部設立財務與內控管理部具體負責組織協(xié)調內部控制的建立、實施及完善等日

常工作，通過梳理業(yè)務流程、編制內部控制評估表、內控調查表、調查問卷、專項研討會等

組織總部、各一線公司、各業(yè)務部門進行自我評估及定期檢查，推進內控體系的建立健全。

總部各專業(yè)部門及各一線公司均設有內控專員等相關內控管理崗位日常管理工作。

，負責本單位內部控制的

3.內部審計

該公司審計監(jiān)察部負責內部審計及內部監(jiān)察工作，通過開展綜合審計、專項審計或專項

調查等業(yè)務，評價內部控制設計和執(zhí)行的效率與效果，對公司內部控制設計及運行的有效性進

行監(jiān)督檢查，促進公司內控工作質量的持續(xù)改善與提高。對在審計或調查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，依據(jù)缺陷性質按照

既定的匯報程序向監(jiān)事會、審計委員會或管理層報告，并督促相關部

門采取積極措施予以改進和優(yōu)化。

二風險評估

為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)經營目標，該公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓

展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，及時進行風險評估，動態(tài)進行風險識別和風險分析，并相應調整風險應對策

略。

該公司由相關部門負責對經濟形勢、產業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風險因素以

及財務狀