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文檔簡介
企業(yè)基本戶和一般戶的區(qū)別企業(yè)基本戶和一般戶的區(qū)別企業(yè)基本戶和一般戶的區(qū)別資料僅供參考文件編號:2022年4月企業(yè)基本戶和一般戶的區(qū)別版本號:A修改號:1頁次:1.0審核:批準(zhǔn):發(fā)布日期:您好!
基本存款賬戶與一般存款賬戶(簡稱“基本戶”與“一般戶”)此概念僅有對公賬戶會使用,個人賬戶不涉及此概念。以下分別為您進(jìn)行下介紹:
基本存款賬戶:
定義:基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶。
適用對象:具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織或具有獨立核算資格,有自主辦理資金結(jié)算的需要的非法人企業(yè)。
開戶原則:
(1)單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶;
(2)已開立基本存款賬戶的存款人,開立、變更或撤銷其他三類賬戶,必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理相關(guān)的手續(xù),并在基本存款賬戶開戶許可證上進(jìn)行登記,便于全面反映和控制存款人的各類銀行賬戶的開、銷戶情況,加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。
由此,體現(xiàn)了基本存款賬戶在四類單位銀行結(jié)算賬戶中處于統(tǒng)馭地位,是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提,其他三類單位銀行結(jié)算賬戶則作為其功能和作用的補(bǔ)充。
開戶條件:
下列存款人,可以申請開立基本存款賬戶:
A).企業(yè)法人;
B).非法人企業(yè)(如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團(tuán)下屬的分公司);
C).機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;
D).團(tuán)級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊;
E).社會團(tuán)體;
F).民辦非企業(yè)組織(如不以盈利為目的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院等);
G).異地常設(shè)機(jī)構(gòu);
H).外國駐華機(jī)構(gòu);
I).個體工商戶;
J).居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會;
K).單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)(如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園等);
L).其他組織。
其他規(guī)定
1、基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應(yīng)通過該賬戶辦理。
2、如果該賬戶由注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)入的,存款人即可辦理收付款業(yè)務(wù);如由其他銀行轉(zhuǎn)入或由一般存款賬戶轉(zhuǎn)入的,該賬戶應(yīng)自“開戶許可證”下發(fā)之日起3個工作日后,方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。當(dāng)存款人在同一開戶銀行撤消銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時,重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。
3、“正式開立之日”為當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的核準(zhǔn)日期
一般存款賬戶:
定義:一般存款賬戶是基本存款賬戶以外的銀行因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算帳戶。
開戶條件:
1、存在借款或其他結(jié)算需要:存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制,存款人可根據(jù)需要自主選擇銀行。但存款人不能在存款人基本存款賬戶的開戶行開立一般存款賬戶。
2、其他結(jié)算需要是指:一方面存款人為享受不同銀行的特色服務(wù),如某銀行清算系統(tǒng)匯劃快,結(jié)算速度快,某行開辦新業(yè)務(wù),可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要開立一般存款賬戶;另一方面存款人為規(guī)避集中存放資金于一家銀行可能帶來的風(fēng)險,可以根據(jù)自身經(jīng)營特點,自主選擇銀企合作較好的開戶銀行開立一般存款賬戶。
開戶證明文件:
存款人申請開立一般存款賬戶,應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件:
1、存款人因向銀行借款需要,應(yīng)出具借款合同;
2、存款人因其他結(jié)算需要,應(yīng)出具有關(guān)證明。
此規(guī)定一方面使基本存款賬戶開戶許可證成為存款人開立其他三類賬戶(注冊驗資及臨時機(jī)構(gòu)開立的臨時存款賬戶除外)的必備證明文件,強(qiáng)化了基本存款賬戶的主辦賬戶地位。另一方面增加了銀行對各種開戶資料的比對環(huán)節(jié),可有效防范犯罪分子通過不法手段獲取或偽造單位的證明文件,開立單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行洗錢、詐騙等犯罪行為,客觀上增加了犯罪成本和造假難度,完善了各類銀行結(jié)算賬戶的開立程序,從各方面保證了存款人資料的真實、全面。
開立一般存款賬戶不須人民銀行核準(zhǔn),自開戶之日起5個工作日內(nèi)通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)關(guān)備案。
其他規(guī)定:
1、一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。
2、一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取,不允許發(fā)放工資。工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。
3、我行審核符合條件的可當(dāng)場辦理開戶手續(xù)。
4、如由借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶或在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立的銀行結(jié)算賬戶,存款人即可辦理收付款業(yè)務(wù);如因其他結(jié)算需要開立的,該賬戶應(yīng)自正式開
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