商貿(mào)公司財務(wù)工作內(nèi)容和流程圖

財務(wù)部會計崗位日常工作內(nèi)容與流程對內(nèi)工作內(nèi)容及流程1、審核各部門、各店費用支出（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費用支出，目前公司費用基本歸類為：辦公費、手續(xù)費、工資、社保、郵寄費、福利費、培訓(xùn)費、廣告費、業(yè)務(wù)招待費、裝修費、維修費、稅費、運費（長途運費及市內(nèi)運費）、差旅費、車輛使用費（油耗、通停費、維修保養(yǎng)費）、通訊費（網(wǎng)費及電話費）、水電費（水費及電費）、租賃費（房租、物管及與租賃相關(guān)的費用）、其他，共計19類費用。（2）流程：費用產(chǎn)生時，當(dāng)事人應(yīng)取得與該筆支出相關(guān)的單據(jù)作為填寫費用報銷單的依據(jù)，嚴(yán)格按照費用報銷單的格式準(zhǔn)確、清晰、完整的填寫報銷內(nèi)容。財務(wù)審核簽字后交付總經(jīng)理審核簽字，最后付款，大于1000元的的支出由公司賬戶轉(zhuǎn)賬，小于1000元的支出由出納現(xiàn)金支付。各部門報銷費用時務(wù)必分類報銷，費用報銷單務(wù)必注明發(fā)生時間、因何發(fā)生，若是因寄客戶的貨品而產(chǎn)生的快遞費需在快遞單上注明銷售單號；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的體現(xiàn)，否則視為原始憑證無效，財務(wù)部可退回報銷人員；報賬時若無附件依據(jù)的，需由報銷人自行向總經(jīng)理申請，在經(jīng)得總經(jīng)理同意后財務(wù)部方可認(rèn)同。倉庫報銷費用時，特別注意運費的報銷，每筆收、退貨運費后邊必須備注該筆運費在ERP系統(tǒng)里的收、退貨單號，保證貨品巳經(jīng)收貨入庫或是退貨出庫，嚴(yán)禁發(fā)生貨品實際出、入庫時間與ERP上出、入庫時間差異超過5天的情況，遇到法定長假等特殊情況除外。各部門報銷餐費、住宿費時除取得相應(yīng)金額的發(fā)票外，還需附上

支付憑證，即收款方打印出的消費清單、消費金額憑證。(1)內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費借款、差旅費借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。(2)流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計劃表；出差返回公司后務(wù)必及時到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，根據(jù)實際出差情況填寫差旅費報銷單，按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實填寫報銷，報銷金額經(jīng)審核后多退少補(bǔ)，特別注意，報賬期限滾動不能超過一個月時間，必須在借款之日起300內(nèi)報銷該筆借款，若無特殊原因超時報賬的財務(wù)部可視為報賬無效，上筆借款未報賬結(jié)清的不允許再次借款。3、審核員工內(nèi)購及系統(tǒng)下賬處理內(nèi)容：審核各店交上來的員工內(nèi)購登記表是否按公司要求操作，有無虛假內(nèi)購，是否按時按量交納內(nèi)購款，內(nèi)購信息是否填寫完整。流程：公司給予每個在職員工優(yōu)惠折扣的內(nèi)購福利，員工內(nèi)購時務(wù)必按以下流程操作：各部門、店鋪在財務(wù)處領(lǐng)取內(nèi)購登記表，發(fā)生內(nèi)購時，由內(nèi)購員工按實填寫相關(guān)商品信息，由部門最高領(lǐng)導(dǎo)審核簽字確認(rèn)內(nèi)購屬實，公司總代理產(chǎn)品統(tǒng)一安吊牌價4.5折內(nèi)購，推廣產(chǎn)品及非總代理的產(chǎn)品按吊牌價6折內(nèi)購，特價產(chǎn)品按特價內(nèi)購，每人每月不超過5件。月初例會時上交財務(wù)處，同時上交內(nèi)購貨品的吊牌、水暖給財務(wù)審核；公司所有員工內(nèi)購商品，結(jié)款方式為現(xiàn)金結(jié)款，不得賒欠貨款，不得掛賬，未經(jīng)財務(wù)審核通過款項繳清，貨品不允許拿走，且不允許從成批以批發(fā)價內(nèi)購。違反取消當(dāng)事人內(nèi)購資格并按零售價補(bǔ)差;員工內(nèi)部折扣是公司給予員工個人的公司福利，其他人無權(quán)亭有，如發(fā)現(xiàn)有員工亂報內(nèi)購、用自身內(nèi)購權(quán)限銷售給顧客、客戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其補(bǔ)齊差價，并處以500元罰款(罰款直接從工資里面扣除)，情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成損失的，可直接開除。財務(wù)部收到內(nèi)購款審核無誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財務(wù)部會計處入賬處理。4、各店裝修攤銷(1)內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修，在裝修完進(jìn)場后，還沒有支付完所有的裝修款時,可按預(yù)計總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計算，后期支付裝修費時再逐漸計入攤銷費用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可。(2)流程：5、審核工資內(nèi)容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有誤，業(yè)績是否與ERP—致等。流程：6、審核批發(fā)預(yù)收款(1)內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會時收到的客戶預(yù)付款，做單獨的登記，不計入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績，根據(jù)發(fā)貨時的提貨額度逐步計入業(yè)績，跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況。(2)流程:7、審核批發(fā)銷售回款(1)內(nèi)容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致,是否按時存款，以及根據(jù)收款一覽表審核ERP數(shù)據(jù)登記。(2)批發(fā)展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當(dāng)日錄入ERP里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入ERP銷售回款里，財務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對是否一致，核對無誤后審核ERP數(shù)據(jù)確認(rèn)。批發(fā)提交收款一覽表、存款單、刷卡單審核登記表數(shù)據(jù)與單據(jù)是否相符??審核ERP數(shù)據(jù)8、各店租賃費、水電支付及合同管理內(nèi)容：各店的租賃費由公司后臺直接支付，部分店鋪水電費由后臺直接支付，個別店鋪水電費由員工借款自行交納后報賬處理，目前可自行交納水電費的店鋪有歐尚各店、批發(fā)及倉庫部門，其余店鋪統(tǒng)一由后臺支付，后臺根據(jù)各店傳遞的付款通知信息按時支付租賃費及水電費。租金合同統(tǒng)一由財務(wù)部存放，登記各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。流程：店鋪收到商場的付款通知時，應(yīng)及時將通知單拍照發(fā)給財務(wù)部會計,照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財務(wù)部收到付款通知信息時填制費用報銷單交付李總審核(緊急付款可微信拍照發(fā)送)，審核通過后交付劉總轉(zhuǎn)款，待李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財務(wù)部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。9、日常賬務(wù)處理內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后，需流轉(zhuǎn)到財務(wù)會計手上,會計根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理，將憑證號備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用。10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本(1)內(nèi)容：月底ERP結(jié)賬后，根據(jù)ERP銷售數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月各店鋪的收入、成(2)流程:11、期末財務(wù)扎帳

內(nèi)容及流程：一般每月的最后一周會計應(yīng)查漏補(bǔ)缺，查看本月發(fā)生的費用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調(diào)整，是否還有未交的租金及水電等情況，對本月的收支做一個梳理，確認(rèn)好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后,將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號整理歸檔，登記財務(wù)明細(xì)報表，開始下月的財務(wù)工作。月末查漏補(bǔ)缺＞財務(wù)結(jié)賬＞憑單整理歸檔一?月末查漏補(bǔ)缺＞財務(wù)結(jié)賬＞憑單整理歸檔一?編制財務(wù)明細(xì)報表12、出具每月財務(wù)明細(xì)報表(1)內(nèi)容：A、利潤表：每月10前出具上月的財務(wù)明細(xì)報表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費用明細(xì)、費用分?jǐn)偳闆r、利潤等信息。B、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細(xì)賬。(2)流程：將財務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出，篩選出當(dāng)月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行明細(xì)賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財務(wù)軟件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。13、銀行支出對賬(1)內(nèi)容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)(2)流程：月初由劉總提供各銀行上月對賬單，與財務(wù)明細(xì)報表中的銀行日記賬逐筆核對，查看是否存在未達(dá)賬頊，或是漏做的支出賬目。14、展廳貨品管理內(nèi)容及流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥、銷售、盤點以及ERP系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理。二、對外工作內(nèi)容及流程1、成都億峰往來賬目(1)內(nèi)容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑庫存情況。(2)流程：出貨/退貨時，登記具體的出庫/退庫明細(xì)由雙方簽字確認(rèn)，公司留原件，對方留復(fù)印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結(jié)算，若小于10萬元，則按吊牌價5.5折結(jié)算。ERP出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥，若展廳無貨再另行向李總申請批示。2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺ERP操作內(nèi)容：搜集速塑日常補(bǔ)貨信息，與總部溝通補(bǔ)貨情況，付款情況，跟蹤到貨情況，及速塑ERP貨品流轉(zhuǎn)(補(bǔ)貨、收貨、調(diào)撥、出庫等)操作處理。流程：根據(jù)門店的補(bǔ)貨需求及提交的補(bǔ)貨申請，搜集匯總統(tǒng)一在ERP中做補(bǔ)貨，與速塑總部溝通補(bǔ)貨情況，貨款、費用情況及發(fā)貨情況，跟蹤補(bǔ)貨到貨情況，倉庫到貨清點無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉庫揀貨配貨工作，再在ERP系統(tǒng)中做挑撥處理。3、供應(yīng)商往來賬目核對(1)內(nèi)容：核對各供應(yīng)商往來賬目，包括往來貨品賬目、運費、貨款、預(yù)付款、代墊款、物料報銷、銷售返點、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、OOK、卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人(美容產(chǎn)品)。(2)流程：A、每月與廠家核對上月往來賬目，根據(jù)ERP收退貨數(shù)據(jù)核對對賬單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對差異明細(xì)，先與內(nèi)部相關(guān)部門溝通差異情況，若是我方原因則及時調(diào)整，若對方原因再與對方對帳負(fù)責(zé)人溝通差異情況,及時調(diào)整修改。E、門店的物料可申請報銷的由督導(dǎo)提供各自管轄店鋪的物料圖片，財務(wù)部歸類匯總按廠家報銷流程申請報銷并跟蹤報銷結(jié)果。C、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對裝修費用，支持金額及裝修押金等。對賬時:報銷時:4、公司賬戶納稅申報(1)內(nèi)容：每月按時申報納稅，編制財務(wù)報表申報，目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計應(yīng)納稅所得額小于30萬元，減半征收，征收率按4%,所得稅率為20%,增值稅率3%o(2)