同志離任審計(jì)報(bào)告

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)

關(guān)于公司

同志離任專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

2015內(nèi)部審計(jì)總部組織相關(guān)人員于根據(jù)集團(tuán)董事會(huì)的統(tǒng)一安排，

8年2009對(duì)公司總經(jīng)理同志赴公司，日，-17日13月4年2015月至

我進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，月任職期間的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，3年

們根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)頒布的相關(guān)財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部管理要

求，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)審計(jì)情況發(fā)表相關(guān)意見。

一、公司的基本情況：

公司現(xiàn)處于未開業(yè)的狀態(tài)，公司所建項(xiàng)目中的基礎(chǔ)設(shè)施已基本完

工，累計(jì)完成投資萬元。

。、已建成的工程項(xiàng)目有：1

、在建工程項(xiàng)目有：2。

二、同志基本情況：

年至今，現(xiàn)任2009

：)月3年2015結(jié)止(三、經(jīng)營公司財(cái)務(wù)狀況

:其中,公司總資產(chǎn)萬元、1累計(jì)折(固定資產(chǎn)萬元,銀行存款萬元

（主要是代扣員工個(gè)人公積其他應(yīng)收款萬元在建工程萬元，),舊萬元

金和預(yù)付歇馬供電所電費(fèi)）。

主要是其他應(yīng)付款萬元（主要系應(yīng)付集,、公司負(fù)債總額萬元2

。35%團(tuán)公司往來款萬元，金墾公司工程款萬元），總資產(chǎn)負(fù)債率

1

未分配利,萬元實(shí)收資本:其中,、公司所有者權(quán)益總額萬元3

潤紅字萬元。

、工程情況：累計(jì)工程管理費(fèi)用萬元，其中工資萬元、職工福4

利教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元、勞動(dòng)保護(hù)老保險(xiǎn)萬元、辦公費(fèi)萬元、招待費(fèi)萬

元、低值易耗品萬元、差旅費(fèi)萬元、汽車費(fèi)萬元、租賃費(fèi)萬元、水電

費(fèi)萬元、保險(xiǎn)費(fèi)萬元、其他萬元、勞保萬元。

其中銷售費(fèi)用萬元、累計(jì)經(jīng)營產(chǎn)生費(fèi)用萬元，經(jīng)營費(fèi)用情況：、5

財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元。，)董事會(huì)費(fèi)萬折舊費(fèi)萬元、（工資萬、管理費(fèi)用萬元

四、任職期間存在問題：

、資產(chǎn)管理存在管理缺陷。1

月4年2015）1（日現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)有萬現(xiàn)金，為當(dāng)天取出，庫存13

分7元的規(guī)定，現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)比賬上多5000現(xiàn)金額度超過現(xiàn)金限額

賬實(shí)不符。錢，

）低值易耗品的購買程序不完善，部分采購有部門申購單，部(2

分采購未履行申購，管理口徑不一致，不符合財(cái)務(wù)內(nèi)控管理要求。

）同志已離任，公司為其購買的物品，并未履行必要的交接手(3

續(xù)。

、內(nèi)部控制存在執(zhí)行缺陷。2

元；一名人員200名人員轉(zhuǎn)正，每人漲8）員工工資調(diào)整（1（

元）只有部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字，未按集團(tuán)公司制定的400調(diào)薪，漲

《職工薪酬管理制度》向集團(tuán)公司報(bào)批；

物品入庫單與出庫單不齊全，如2)（

2

部分報(bào)銷的發(fā)票沒有正確開具公司名稱或者開具的是個(gè)人(3)

發(fā)票，如

）銀行開戶未按公司《財(cái)務(wù)管理制度》履行相關(guān)的審批程序。4（

、財(cái)務(wù)管理存在問題。3

362.49日管理人員職工薪酬累計(jì)發(fā)生31月3年2015）截至1（

，按照審計(jì)要求已調(diào)整到費(fèi)用萬）46萬，五險(xiǎn)一金316.49萬（工資

萬未調(diào)整，通訊費(fèi)及辦公室用品的費(fèi)用累計(jì)發(fā)生314.49萬，還剩48

萬，放在在340.09萬，三者合計(jì)金額為12.7萬、12.9金額分別為

建工程科目中核算，未按照《財(cái)務(wù)管理制度》把非資本性支出區(qū)分出

來放在期間費(fèi)用。

日員工生活費(fèi)累計(jì)發(fā)生萬，對(duì)食堂生31月3年2015）截至(2

活費(fèi)缺少必要的臺(tái)賬管理。

、付款審批程序存在明顯缺陷。4

）存在實(shí)際支付金額超過審批付款金額的情況，如實(shí)付與審1（

批單不一致。

）存在審批單上未見審批人簽字的情況，如2（

）存在折分付款審批以逃避監(jiān)管情況，如(3

、工程管理存在管理缺陷：5

）部分零星工程項(xiàng)目沒有簽定工程施工合同1（

）部分工程施工合同金額超過限額沒有經(jīng)過預(yù)算審計(jì)，如2（

）部分合同簽定不規(guī)范：部分合同沒有簽署時(shí)間、沒有開工、竣3（

工時(shí)間，如

3

）部分工程竣工后，沒有及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。如(4

）部分合同簽定審批單領(lǐng)導(dǎo)簽字不規(guī)范，如5（

）工程結(jié)算金額超過預(yù)算金額、合同金額的現(xiàn)象比較普遍，有6（

以上。如60%的超過

五、總體評(píng)價(jià)：

2014年經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書》各項(xiàng)指標(biāo)規(guī)定，同志2014根據(jù)《

年任期內(nèi)部分建設(shè)項(xiàng)目未完成。

在同志任職期間，在所有重大方面尚未發(fā)現(xiàn)公司及其本人對(duì)國

在任職期間公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)未得到遵循的情況。

度得到健全和完善，但制度執(zhí)行上存在缺陷。

六、附件:

年2009月份的資產(chǎn)負(fù)債表、累計(jì)利潤表、3年2015、截至到1

3年-2015年2009年期間費(fèi)用匯總表、-2014月工程管理費(fèi)用匯總表。

、同志述職報(bào)告。2